Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid. Jaarverslag over het boekjaar 2009

Transcriptie

1 Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid Jaarverslag over het boekjaar 29 VOOR WAABMERKINGSDOaaNDSV BOO Audit a Assurance B, V, (fcfium

2 Voorwoord Anti Cyclisch Opleiden De bedrijfstak bouw bevindt zich in zwaar weer. De gevolgen van de kredietcrisis zijn in 29 ook in de bouwnijverheid zichtbaar geworden. Door het laatcyclische karakter van de sector zal het verlies aan werkgelegenheid in 21 naar verwachting nog verder oplopen. Het werkgelegenheid sverlies bleef in 29 nog enigszins beperkt, maar de instroom van nieuwe leerlingwerknemers is dramatisch gedaald. Vooral in de burgerlijke en utiliteitsbouw en de gespecialiseerde aannemerij is de instroom met 4 tot 5 procent teruggelopen. Werkgevers en werknemers hebben niet lijdzaam op de crisis zitten wachten, maar actief beleid gevoerd om de gevolgen van de crisis voor de sector te verzachten. Het meest in het oog springt daarbij het begin 29 afgesproken project Bouw Door, Leer Verder (Anti Cyclisch Opleiden), waarvoor bij het -fonds ruim 64 miljoen euro is vrijgemaakt. Doel van het project is om bestaande werknemers te scholen en de instroom van leerlingwerknemers te bevorderen. Voor instroombevordering is daardoor in miljoen euro extra subsidie beschikbaar. Ook het -fonds heeft door de crisis te maken met teruglopende inkomsten. Het fonds heeft in 29 een deel van haar vermogen aangewend om bestaande activiteiten en faciliteiten voor werkgevers en werknemers overeind te houden, en zal dat ook in 21 doen. Wel zijn werkgevers en werknemers in 21 in overleg getreden om naar mogelijkheden te zoeken om in 211 en later weer een sluitende exploitatie te realiseren. Het bestuur van de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid is onderdeel van het cluster van besturen bedri/fstakeigen regelingen (clusterbestuur BTER) BDO Audit a Assurance B.V. 2 k

3 Inhoudsopgave Jaarverslag 29 Voorwoord Doelstelling van het fonds Kerncijfers Premiebeleid Uitvoering Begroting 21 Jaarrekening 29 4 ~, _' r- t -f Balans per 31 december «14 - > Staat van baten en lasten over 29 ^ 3 < " - '16', Kasstroomoverzicht over 29 /^ *18~ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, vs^, Toelichting op de balans per 31 december 29 - * (2Ö" i i,\ :... _ s,,* ^ S Toelichting op de staat van baten en lasten over 29 Overige gegevens - Accountantsverklaring BDO Audit ö Assurance B.V. o&o

4 Doelstelling van het fonds De stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid subsidieert diverse projecten en activiteiten in de bedrijfstak, onder meer: «ter bevordering van de instroom in de vakopleiding, ter verbetering van de kwaliteit van het bouwonderwijs op alle niveaus, ter stimulering van om, bij- en nascholing en loopbaanontwikkeling, ter verbetering van arbeidsomstandigheden & veiligheid, ter bevordering van arbeidsgezondheid, ter promotie en uitvoering van arbeidsgerelateerd onderzoek en «ter verbetering van de arbeidsverhoudingen in de bedrijfstak. Verreweg het grootste deel van de uitgaven betreft de te verstrekken tegemoetkomingen in de loonkosten aan werkgevers voor het in dienst nemen van leerling-werknemers. Ook worden projecten gesubsidieerd die zijn verbonden met de vakopleiding van leerlingen, zoals leerlingbouwpiaatsen, het voorschakeltraject en het restauratie-opleidingsproject. Daarnaast is instroombevordering een aandachtspunt, onder meer middels de subsidiering (met andere technische sectoren) van het programma Verbreding Techniek Basisonderwijs en de bedrijfstakcampagne The Skyline is Yours. Subsidie wordt tevens aangewend voor opleidingen en scholingsprogramma's voor midden en hoger kaderpersoneel. In dat kader worden onder meer de Kader- en Ondernemersopleiding in de Bouw en het project BouwTalent gesubsidieerd. Het fonds financiert tevens belangrijke bedrijfstakinstituten voor onderwijs en opleidingen, zoals Fundeon en het SOMA College, de onderzoek-, scholing- en verletkosten van het Loopbaanproject Bouw & Infra en de kosten voor de bedrijfstakeigen infrastructuur EVC. Door Fundeon wordt onder meer het project Bouw Door, Leer Verder (Anti Cylicsh Opleiden) uitgevoerd, dat is gestart in 29 en doorloopt tot en met 211. Behalve het subsidiëren van opleidingsactiviteiten, verleent het fonds ook subsidie ter bevordering van veiligheid, gezondheid en arbeidsomstandigheden in de sector. De grootste ontvanger in dit kader is het bedrijfstakinstituut Stichting Arbouw, dat voor de bedrijfstak onder meer de bedrijfsgezondheidszorg en de voorziening werkdrukvermindering voor UTA-personeel uitvoert. Een derde belangrijke uitgavenpost betreft de financiering van onderzoek, variërend van arbeidsmarktonderzoek van het Economisch Instituut voor de Bouwnijverheid tot normontwikkeiing van NEN Bouw. Ook (onderzoeks)projecten van cao-partijen in het kader van de verhouding werkgever-werknemer worden gesubsidieerd. De kosten van twee regelingen uit de CAO voor de Bouwnijverheid komen eveneens voor rekening van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds: de collectieve ongevallenregeling en de regeling palliatief en rouwverlof. Tenslotte is het fonds de financier van de stichting Scholingsfonds, die de uitvoering verzorgt van de in de CAO voor de Bouwnijverheid afgesproken bij- en nascholingsregeling (artikel 61 a). VOOR WAARMERKINQSDOELBNDEN BDO Audit a Assurance B.V.

5 Deelfondsen en bestedingsdoelen Tot het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds behoren verschillende deelfondsen, met per deelfonds een of meer afzonderlijke statutaire doelstellingen. In 27 hebben de bestedingsdoelen en subfondsen een wijziging ondergaan. In onderstaande tabel de wijziging: Subsidiedoelstellingen: Tegemoetkomingsgelden Onderwijs en opleiding Arbeidsverhoudingen Arbeidsomstandigheden Palliatief en Rouwverlof Ongevallenvoorziening Kinderopvang Scholingsfonds & Loopbaanbeleid Vanaf 27 A-fonds B-fonds B-fonds B-fonds D-fonds E-fonds S-fonds Tot en met 26 A'-fonds A-fonds B-fonds E-fonds D-fonds S-fonds Het A, B en zijn per 1 januari 27 samengevoegd tot het B-fonds, met uitzondering van de collectieve Ongevallenvoorziening. Om vergelijking met oude jaren mogelijk te maken zijn in dit jaarverslag de oude jaren omgerekend naar de nieuwe indeling. De doelstellingen per deelfonds luiden (sinds 1 januari 27): A-fonds voor de financiering van de verletkosten van leerlingen en de organisatiekosten van de directe opleiders in de beroepsopleiding; B-fonds voor de financiering van activiteiten gericht op onder meer vak- en beroepsopleidingen, instroombevordering en imagoverbetering, bij-, om- en nascholing, bevordering van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid, onderzoeksactiviteiten en kennisontwikkeling op het gebied van arbeidsvoorwaarden en -verhoudingen en voorlichting en kennisoverdracht; voor de financiering van de kosten die de werkgever maakt in verband met loondoorbetaling bij palliatief en/of rouwverlof; D-fonds voor de financiering van de kosten van uitkeringen in het kader van de collectieve ongevallenregeling; E-fonds voor de financiering en bevordering van kwalitatief goede opvang van kinderen van werknemers; «S-fonds voor de financiering van bij- en nascholingsactiviteiten in het kader van artikel 61a van de cao en de financiering van kosten van het Loopbaanproject Bouw & Infra. De kosten van het reglement Scholingsfonds en de kosten verbonden aan scholingsactiviteiten in het kader van het Loopbaantraject Bouw & Infra komen voor rekening van het S-fonds van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. De stichting Scholingsfonds voor het Bouwbedrijf voert de activiteiten uit in het kader van het reglement Scholingsfonds uit. Fundeon is uitvoerder van het Loopbaantraject Bouw & Infra. De regeling kinderopvang is in 26 beëindigd. Ultimo 28 is het resterende vermogen (,6 miljoen euro) van het E-fonds overgeboekt naar het B-fonds. In de jaarrekening 29 komt het E-fonds een enkele keer nog voor bij de vergelijkende cijfers.. BDO Audit a Assurance B.V. 24 jyiuom v x' L

6 Kerncijfers De baten De baten bedroegen in 29 in totaal 118,4 miljoen euro. Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van baten naar herkomst over een reeks van jaren. (bedragen in duizenden euro's) 1 \ } '; ' j '> % ƒ -,\. ^Totaal^baten'^Y ' 4 V { "t,-"' *>- - ', «l f' i < tn '^.^ - *, *^^ Heffings- -^ ^ ^ '/ > Hèffings-,%^ J ibijdrage^' s,'; Bouwplaats r "J^ - t?>, ~jt li, ** * *"* ^.* *" : / : Het bestuur heeft in 28 het beleggingsbeleid gewijzigd. Een deel van het vermogen is belegd in een beleggingsproduct van Rabobank ter waarde van 16 miljoen euro. Dit product kent een looptijd van tien jaar, een hoofdsomgarantie, de mogelijkheid van een jaarlijks vrij opneembaar bedrag en een faciliteit voor liquiditeitsvoorziening. Bij het bouwplaatspersoneel is sprake van twee verschillende loonsommen: een voor de fondsen A tot en met E, en een afwijkende voor het S-fonds. Deze tweedeling bestaat, omdat de premie S-fonds niet wordt geheven bij 55-plussers die gebruik maken van de vierdaagse werkweek. Ten laste van het bouwplaatspersoneel leverde het totaalpercentage van 3,1455 een bate op van 11,9 miljoen euro. Dit is inclusief de bate S-fonds van 26,9 miljoen euro. Het heffingspercentage ten laste van het UTA-personeel bedroeg voor alle fondsen tezamen,752. Dit resulteerde in een bate van 16,5 miljoen euro. De premie S-fonds wordt niet bij het UTA-personeel geheven. De teruggerekende loonsom bouwplaatspersoneel is 3,3 miljard euro en de loonsom UTA-personeel bedraagt 2,2 miljard euro. De loonsom S-fonds is 3,1 miljard euro. De loonsommen bedroegen in 28 3,4 miljard euro voor bouwplaatspersoneel, 2,1 miljard euro voor UTA-personeel en 3,2 miljard euro S-fonds. In de rentebaten is 1, miljoen euro koerswinst beleggingen begrepen. De rentebate deposito's bedraagt,6 miljoen euro, de overige rentebaten bedragen,1 miljoen euro. VOOR WMRMERKINQSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. o&o paraaf... H:

7 De heffingspercentages naar draagvlak, dat wil zeggen UTA- en bouwplaatspersoneel, en naar deelfonds waren in 29 als volgt. Heffingspercentages 29 ~ * * f f ' -j"' V 1 " "'J?" '?*?"">"' f «-* f Var;; ~J > VtUJA-, 44 ^~ ^Bouwpiaa'ts,^ ; A- fonds B- fonds C- fonds D- fonds E- fonds S- fonds.,619,1411-1,9116,2468,1258,8613 Totaal,752 3,1455 Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van het heffingspercentage over alle deelfondsen tezamen naar draagvlak over een reeks van jaren. Voor het vergelijk zijn de oude jaren t/m 26 omgerekend naar de nieuwe situatie. Heffingspercentages UTA-personeel per fonds ~ j- «r- ",>,«, -,,. i * «, s * ft ij 4,-; S'j,' /A^fcsnds*-,,o, B-fonds %- - \ C-fbnds-*? " -t id-fónds- tf : ^ -4^-fonds t1f:u, «^^S-fonds- ^otaa[ ,619,619,68,4611,6789,1411,1411,1256,72,1653,78,752,752,752,752,7497 Heffingspercentages bouwplaatspersoneel per fonds ^ >' "v^, * t, Af F J * ï->, !!%!$ 1,9116 1,9116 1,365,2919,9896 W^fij,2468,2468 1,78.1 2,15 ; l( 1,3193"; : : ij)c-fpnds**r Oj1258,1258 :-o : ; :,öbo4.. v &$jïg,681 ^i-?.^'. * S*"" s ^ * * ^ i f ^E^fondsr * S" ""-K - < > ^' 'J ' /..: : >.-: V. ': ;:,558. :.- W^-,8613,8613,9248,9248 : '.'"" '"'" -, C -* Totaal * > 3,1455 3,1455 3,3775 : ;3^ ,393! De premie S-fonds is langjarig vastgesteld op,8613 procent. Vóór 26 werd deze premie geheven via het Scholingsfonds voor het Bouwbedrijf. De lasten In het jaar 29 werd voor 153,1 miljoen euro aan subsidies verstrekt. De exploitatiekosten, inclusief de kosten voor de premieinning, van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds bedroegen 4,7 miljoen euro. Het totaal van de lasten bedroeg 157,8 miljoen euro. VOOR WMRMERKINGSDOaEINDöi BDO Audit a Assurance B.V.

8 Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van de lasten en het resultaat over een reeks van jaren. (bedragen in duizenden euro's) - * ""/* ' J- ^ ~ >>"»~, ^i'4f ie : v/;.,- " %»Jotaal ïf-' " * -".Resultaat *-" - '7 w *",'*,«f1fi"~ 'Totaal lasten *:. "; '> Subsidies'^ ^C^rfU 1 'BtpfoTtajte-' < ' ; \ F kostëti j / / / Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van de bestedingen per bestedingscategorie over de afgelopen vijfjaar, (bedragen in duizenden euro's) i '. " ":, '*'* '"**'*",*,"* ;, "; ' /^;:-.2ob9;,_ "- \; '28''!^'", 27^' ::;v -;^»- jïv;% è *^ Tegemoetkomingen Opleiding en instroombevordering Scholing en loopbaanbeleid Onderzoek en onderzoeksinstellingen Arbeidsomstandigheden, gezondheid en veiligheid Kinderopvang Palliatief en rouwverlof Collectieve ongevallenverzekering Overige uitgaven Totaal : L De uitgaven voor tegemoetkominggelden stijgen ten opzichte van 28, maar in 28 zijn de uitgaven inclusief een eenmalige vrijval van 7,5 miljoen euro. Zonder die vrijval zouden in 28 de uitgaven zijn gestegen naar 59 miljoen euro. In 29 is ten opzichte van die cijfers derhalve sprake van een lichte daling. Een van de oorzaken is dat sinds mei 29 maatregelen zijn genomen om de groeiende instroom van vakvolwassen leerlingen met werkervaring tot staan te brengen. Voor de jaren na 29 wordt hierdoor en als gevolg van de economische omstandigheden een behoorlijke daling van de uitgaven voor tegemoetkomingen verwacht. Opgemerkt zij ook nog dat de realisatie 26 voor wat betreft de tegemoetkomingen een vertekend beeld geeft doordat in dat jaar 7,8 miljoen euro aan vrijval is geboekt van teveel genomen tegemoetkominglasten in voorgaande jaren. De uitgaven Scholing en loopbaanbeleid stijgen door de kosten van het plan Anti Cyclisch Opleiden. In 29 is voor dit project een last genomen van 3,5 miljoen euro. In 1997 heeft een extra premie-inning plaatsgevonden ten behoeve van activiteiten gericht op werkdrukvermindering voor UTA medewerkers. De hieruit te financieren activiteiten zijn reeds enige jaren geleden beëindigd. Ultimo 29 stond hiervan nog,6 miljoen euro op de balans. Het bestuur heeft besloten dit bedrag in 29 vrij te laten vallen ten gunste van het B-fonds. BDO Audit S Assurance B.V. S \

9 Omvang van het fonds Het saldo van baten en lasten over 29 van alle fondsen gezamenlijk bedroeg 37,7 miljoen euro negatief. In procenten van de uitgaven over het boekjaar daalde de omvang van het totaal van de opleidings- en ontwikkelingsfondsen van 122 procent per ultimo 28 naar 9 procent per ultimo 29. Hieronder volgt voor het jaar 29 een overzicht van de omvang en van de baten en lasten per deelfonds, alsmede voor het totaal. Het verloop van de deelfondsen ' -<, /' ''' ~ "' * "'"* 'A-fonds* ^>, -^ B-fonds; *."$% -'^éfoh'ds 5 ;* fllfi/ nv;-^;^ Saldo 31 december / Beleggingsbaten 29 naar fondsen Bijdrage Bouw en UTA 29 Lasten 29 naar fondsen Resultaat 29 Saldo 31 december , / / ,58./ / / , / In % lasten ultimo 29 75%, 57%./. 4%./. 55% 245% 9% De declaratieregeling palliatief- en rouwverlof wordt uit het betaald. De premie is voor 27 op nul gesteld, op basis van de aanname dat de uitgaven konden worden gedekt uit het op dat moment verwachte eindvermogen. De werkelijke uitgaven waren echter fors hoger dan bij de premievaststelling was voorzien. Daardoor is ultimo 27 een negatief fondsvermogen ontstaan. In 28 en 29 is zowel voor bouwplaatspersoneel als voor UTA personeel weer premie geheven voor het. Door hogere uitgaven dan verwacht is het negatieve saldo ultimo 29 nog niet teruggelopen naar nihil. Ook in 21 wordt voor het premie geheven. Ultimo 21 zal het vermogen weer positief zijn. De regeling collectieve ongevallen wordt uit het D-fonds betaald. De premie D-fonds staat sinds 27 op nul. Hierdoor is ultimo 29 een negatief fondsvermogen ontstaan. Ook in 21 wordt nog geen premie geheven. Het bestuur zal in 21 maatregelen nemen om het negatieve fondsvermogen van het D-fonds terug te laten lopen naar nihil. De ontwikkeling van de omvang van het totaal van alle fondsen over de afgelopen vijfjaar in euro's en in procenten van de uitgaven van het afgelopen boekjaar was als volgt. (bedragen in duizenden euro's) : BDO Audit 6 Assurance B. V. 2 4 JUN 21 n

10 Premiebeleid Heffingen en bestemmingsfondsen De bestemmingen van uitgaven van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds moeten passen in een of meer van de statutair vastgelegde doelstellingen. Bestedingen worden daarom per deelfonds begroot en uiteindelijk per doelstelling verantwoord. Het clusterbestuur BTER stelt per deelfonds afzonderlijke heffingspremies vast op basis van de begrote uitgaven voor het deelfonds en de verwachte inkomsten van de beleggingen. Het uitgangspunt is bij premievaststelling dat een stijging of daling van het gesaldeerde heffingspercentage A t/m E binnen een bandbreedte van 1 procent blijft. Voor het S-fonds geldt een afwijkende werkwijze, omdat de premie S-fonds langjarig is vastgesteld. Overschotten en/of tekorten in enig jaar worden ten gunste respectievelijk ten laste gebracht van het vermogen. De heffingspercentages worden jaarlijks door het clusterbestuur BTER vastgesteld en vervolgens ter goedkeuring voorgelegd aan de dragende organisaties van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. BDO Audit a Assurance B.V.

11 Uitvoering Subsidieverstrekking en -verantwoording Het clusterbestuur BTER beslist over de toekenning van subsidie en ziet toe op de verantwoording van subsidiegelden. De verantwoording van verstrekte subsidie moet plaatsvinden binnen de kaders van het Toetsingskader Algemeenverbindendverklaring. De belangrijkste eis betreft de accountantsverklaringen waarvan de subsidieverantwoordingen moeten zijn voorzien. Behalve de gangbare verklaring moeten deze een verklaring bevatten over de juiste aanwending van subsidie voor en uitgesplitst naar de statutaire doelstellingen van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. In de jaarrekening wordt de verdeling van lasten naar doelstellingen gespecificeerd. De eisen omtrent aanvraag en verantwoording van subsidiegelden zijn door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds vastgelegd in de Leidraad Administratieve Voorwaarden. Deze is in september 29 op grond van de laatste inzichten aangepast. BDO Audit a Assurance B.V.

12 Begroting 21 (bedragen in duizenden euro's) Baten 21 Bijdrage ingevolge cao A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds O Rente- en beleggingsopbrengsten 4.5 Totaal baten Lasten 21 Subsidies ten laste van A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds Algemene kosten 4.83 Saldo naar de fondsen A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds / / / / Totaal lasten BDO Audit a Assurance B.V. 2

13 Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid Jaarrekening 29 VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. o&o n Paraaf

14 Balans per 31 december 29 na resultaatbestemming (bedragen in duizenden euro's) Activa Vaste Activa Beleggingen Overige leningen Vlottende activa Vorderingen Rekening-courant Cordares Rente van beleggingen Heffingsbijdragen Liquide middelen Totaal activa 13/164 53:87 " '.. \ : i92;ö93; :: :;; ; :;; ;;:\v : : '..: '.- ' ' '-- " ' - : ' ' ' " - - : ". i' ". ' ' '. ; - ". ' -. ' ', ' ' ':.--.-.'. -.';.' ''-.::. ; VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audft & Assurance B. V. o&o

15 Passiva Stichtingskapitaal Omvang van de fondsen A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds /. 263./ / Kortlopende schulden Nog te betalen subsidies Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva BOO Audit a Assurance B.V. 15

16 Staat van baten en lasten over 29 (bedragen in duizenden euro's) Baten Bijdrage ingevolge cao A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds O O Rontebaten Beleggingsopbrengsten Overige rentebaten / / Totaal baten BDO Audit & Assurance B.V. o&o

17 Lasten Subsidies ten laste van A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds Algemene kosten Saldo naar de fondsen A-fonds B-fonds D-fonds E-fonds S-fohds >; :v ' /. 45: / O / / / / / Totaal lasten BDO Audft & Assurance B.V. 2 l» JUN 21

18 Kasstroomoverzicht over 29 bedragen in duizenden euro's Kasstroom uit regelingen Bijdragen bouwplaatspersoneel Bijdragen UTA-personeel Betaalde subsidies en exploitatiekosten : / / Kasstroom uit regelingen./ / Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Rente beleggingen Overige rentebaten Aflossingen, leningen Aankoop beleggingsproduct/leningen , ,./. 16. Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Mutatie liquide middelen./ / Liquide middelen primo Mutatie liquide middelen / / Liquide middelen ultimo 15,773 55,198 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. De liquide middelen in het overzicht betreffen de rekening-courant verhoudingen met Cordares, het saldo van de bankrekeningen bij de Rabobank en ABN Amro alsmede een depositorekening bij ABN Amro. BDO Audit a Assurance B.V. o&o

19 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor de jaarrekening Voor zover niet anders aangegeven zijn de posten op de balans gewaardeerd tegen nominale waarde. Het beleggingsproduct van Rabobank wordt gewaardeerd tegen actuele waarde of garantiewaarde indien de laatstgenoemde waarde hoger is dan de actuele waarde. Baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben en de belegging- en rentebaten zijn naar rato van de omvang over de fondsen verdeeld. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 64 'Organisaties zonder winststreven'. BDO Audit & Assurance B.V. 2 k J 19 naraat

20 Toelichting op de balans per 31 december 29 (bedragen in duizenden euro's, tenzij anders vermeld) Activa Beleggingen Het bestuur heeft in 28 een deel van het vermogen belegd in een Rabo Multi Strategy Note ter waarde van 16 miljoen euro. De doelstelling is het behalen van een duurzaam hoger rendement boven depositorente gedurende een periode van tien jaar. Het product kent een looptijd van tien jaar, een hoofdsomgarantie, de mogelijkheid van een jaarlijks vrij opneembaar bedrag, een voorwaardelijke couponbetaling, een 'lock-in' instrument en een faciliteit voor liquiditeitsvoorziening. De garantiewaarde van de Rabo Multi Strategy Note wordt na afloop van de gehele looptijd gegarandeerd. De garantiewaarde bedraagt 16 miljoen euro. Bij elke 5 procent stijging van de waarde van de Rabo Multi Strategy Note vindt een 'lock-in' plaats. De waarde van de hoofdsomgarantie wordt dan met 5 procent verhoogd. In 29 heeft geen 'lock-in' plaatsgevonden, de garantiewaarde bedraagt ultimo 29 derhalve 16 miljoen euro. De Rabo Multi Strategy Note heeft drie deelstrategieën: een Credit strategy, een Commodity strategy en een Funds-to-Funds strategy. In elke deelstrategie is een derde deel van de hoofdsom belegd. Indien het gewicht van een van de strategieën meer dan 5 procent bedraagt van de beleggingsportefeuille, zal de portefeuille worden geherbalanceerd. De 'Credit out-performance' beleggingsstrategie wordt gemanaged door de Rabobank. Rendement wordt behaald door het innemen van short/long posities op Amerikaanse en Europese indexen (ITraxx en CDX). De 'Rabo Commodity Alpha' beleggingsstrategie wordt gemanaged door Rabobank. Het betreft vooral de handel in futures van vijf grondstoffen: olie, gas, tarwe, koper en suiker. De 'Fund of Hedgefunds' beleggingsstrategie wordt gemanaged door Ermitage, een 'funds of funds' hedgefonds. Er is een jaarlijkse couponbetaling van 2 procent of meer indien de waardeontwikkeling dat toestaat. In 29 heeft geen couponbetaling plaatsgevonden. Jaarlijks is 15 procent van de waarde van de Rabo Multi Strategy Note kosteloos opneembaar. Het bestuur besluit in februari van elk jaar over het op te nemen bedrag. In 29 is geen bedrag opgenomen. De geldmarktfaciliteit heeft een omvang van maximaal 8 miljoen euro, het overeengekomen rentepercentage bedraagt Eonia plus 8 basispunten. Het rendement van het beleggingsproduct bedroeg in 29,6 procent, zijnde het waardeverschil ten opzichte van de waarde ultimo 28. Overige leningen Dit betreft een renteloze lening voor onbepaalde tijd aan het Technisch Bureau Bouwnijverheid. In 21 is van deze lening 2,6 miljoen euro afgelost. BDO Audit & Assurance B.V. paraaf...^

21 Vorderingen Rekening-courant Cordares Rente lopende rekeningen en deposito's Heffingsbijdragen UTA-personeel Heffingsbijdragen bouwplaatspersoneel Totaal Liquide middelen Depositorekeningen Lopende rekeningen Totaal De post depositorekeningen betreft een depositorekening van ABN AMRO. VOOR WAARMERKINGSOOHtEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. 24 JUNifllO o&o

22 Passiva Verloop van de fondsen in 29 Totaal A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds Saldo per 31 december / Beleggingsbaten 29 naar fondsen / Bijdrage Bouw en UTA Lasten 29 naar fondsen 157, ^ Resultaat 29./ / / Saldo per 31 december /. 263./ De lang beschikbare middelen van de deelfondsen worden belegd in een beleggingsproduct van Rabobank. De beleggings- en rentebaten zijn naar rato van de omvang van de fondsen aan het begin van het jaar over de fondsen verdeeld. VOOR WMRMERKINQSDOELEINDEN BOO Audit a Assurance B. V. 2 4 JU

23 Kortlopende schulden Nog te betalen subsidies Inzake A-fonds Inzake B-fonds Inzake Inzake D-fonds Inzake S-fonds 29: / Tussentelling Secretariaatskosten Overige Totaal te betalen 5 ' ' 82 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds staat tot 24 borg tot een bedrag van 4,3 miljoen euro inzake een door de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Bouwnijverheid aan Bouw & Infra Park bv verstrekte hypothecaire geldlening. BDO Audit ft Assurance B. V. 24 OQ Oaraaf.

24 Toelichting op de staat van baten en lasten over 29 (bedragen in duizenden euro's, tenzij anders vermeld) Baten Bijdragen ingevolge cao Begroot 29 UTA Bouw UTA -' ;f, -.-.,v...::- ; : ; ' - '... :v" : --y - Bouw UTA Bouw Ten gunste van A-fonds B-fonds D-fonds S-fonds Totaal De bijdragen van bedrijven ingevolge de BTER-cao worden gefncasseerd door Cordares. De bijdragen worden verantwoord in het jaar waarop de heffing betrekking heeft. Het S-fonds kent een andere loonsom dan de overige deelfondsen. Dit komt doordat voor werknemers die gebruik maken van de vierdaagse werkweek geen premie is verschuldigd. De verdeling van de bijdragen over de deelfondsen A tot en met D vindt plaats in de verhouding van de voor elk jaar vastgestelde heffingspercentages per fonds. Rente- en beleggingen Indirecte beleggingsopbrengsten Geldleningen u/g Resultaat verkoop geldleningen u/g Deposito's Rekening-courant Cordares Overige rentebaten , / Totaal / De indirecte beleggingsopbrengst betreft het koersresultaat van het beleggingsproduct van de Rabobank. BDO Audit 6 Assurance B. V.

25 Mutatie fondsen A-fonds B-fonds D-fonds Ë-fonds S-fonds / / O / / / Totaal / De overschotten en tekorten zijn toegevoegd, respectievelijk ten laste gebracht van de fondsen. VOOR WAARMERKINGSDOELBNDEN BDO Audit a Assurance B.V.

26 Lasten Verstrekte subsidies A-fonds Begroot Bij/af meer/minder benodigd Besteed / B- fonds Begroot Bij/af meer/minder benodigd Besteed , Begroot Bij/af meer/minder benodigd Besteed D-fonds -Begroot Bij/af meer/minder benodigd Besteed ;i : ;ooo 1;498 2;498 S-f on ds Begroot Bij/af meer/minder benodigd Besteed ; Totaal besteed ; Exploitatiekosten Opleidings-en Ontwikkelingsfonds Totaal Subsidietoezeggingen betreffen maximale bedragen, definitieve subsidies (in het overzicht verantwoord als bestedingen) worden door het bestuur vastgesteld op basis van werkelijke uitgaven van subsidiënten welke dienen te zijn voorzien van een goedkeurende verklaring van een erkende accountant. BDO Audit a Assurance B.V. 24 JO oc

27 Verdeling lasten naar subsidieontvangers en bestedingsdoelen Op grond van het Toetsingskader AW dienen lasten te worden verantwoord naar bestedingsdoelen en statutaire deelfondsen. 29 fonds fonds fonds fonds fonds fonds.fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds fonds B-1 B-2 B-3 B-i B-5 B-6 B-7 fr* B-9 B-1 B-11 B-12 B-13 B-14 S-1 S-2 S-3 YeoemoelkominggBlden B&U Subsidie LeenïngbouwolaalBen Subsidie Protocol G CAO werkqelegenri B Subsidie Fuodeon fusiekosten Protect Platform vmbö bouwtechniek Project Bouwen Nu ' ". ' :.. Projecl RestauraUeopleklinQen ROP :- ' - '.. '.' " " - ':".. >.''.'- '. '- - - ' '-. : : ''- ; -. ' -..""-.-."....' Subsidie SOMA Collega :. ' ' ' ' : - ' ' -- : " " ' '. Subsidie SOMA BedrljfBopJeidingen BB. ;. ' ' '. Subsidie KaderoplekJinfl Bouw Subsidie Clvilion ovemachtingkostwi Subsidie BGA ovemachtingkoblen Prieel Instroom The Skyline is Yours Project BouwTalenl Projecl EVC Infrastructuur Proiecl RTCA Anocntonenonderzoek Subsidie SIAB organisatiekosten Subsidie Lectofaat nieuwe cultuur Project PSIBouw hfelstmto,'**'»». Project Reigersman DllolDrojeclen 24 8B Subsidie EIB Subsidie I8R Subsidie SBR Projecl SBR Meer mal Minder Projecl SBR Bouw op kennis Projecten R R. bouw Subsidie CROW Subsidie CD R Subsidie NEN Bouw ". -. ' '. ' ; :. Subsidie Afbouw organlsaliekoslen Proiecl Arbouw werkdruk Proiecl Arbouw samenwerking Aboma : Project Bouwend Nederland ' :: 2 : :.e 1 : 359 ' : ' - ' 21 ' "717 Projecl CONGA Project OBN Prcjecl Vereniging van Waterbouwers Project CNV '. -, ' 11 - V 1 '.' -"3 - i;i :'.- " 3 3 ' ' ':. V - 54 'l- -.:.'-'' '.' A " 7 1 N B : - -.: ' : C57 S43 :. -6 ' ''- - -";"-'. -.-" '- ' : 6- ' ï 99 Project FNV : 4:656 89:... i,.-.'41...'.;.'. :.. ' 72. '.97 : 417 ' '57 ' '' ': V! 1.66: -'.:.. 13 Project HZC 92 27, ' '.' ' - " " -,'- -65^ Druk-en verzendkosten CAO Project Modernisering CAO Regeling Palliatief en rouwveric* Regeling Collectieve Ongevallen ' Subsidie Schol Inqslonds Regeling 61 -A Subsidie EVC trajecten Subsidie Loopbaanpfoiecl Bouw & Infra 3, Projecl Anti Cvcfoch Opleiden 35 3,5 Exploitatie -fonds Incidenteel/correctie Totaal \/nnn WAARMÉRKINGSDOÉLBNDEN RD % Alfttlt AlAvClimWA'&A/ o&o r \

28 Verdeling lasten naar fondsen en bestedingsdoelen A-fonds B-fonds B-1 B-2 B-3 B-4 B-5 B-6. B-7 B-8 B-9 B-1 B-11 Brt2 B-1 3 B-1 4 Totaal ,,, :. 4: D-fonds E-fonds 13 S-fonds S-1 S-2 S-3 Totaal : Totaal besteed VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit S Assurance B. V. 2 4 o&o oaraaf. /

29 Van de subsidieverleningen liggen door een registeraccountant of een accountant-administratieconsulent met certificerende bevoegdheid gecontroleerde verantwoordingen op het Technisch Bureau Bouwnijverheid ter inzage. Daar waar het gaat om nog niet afgewikkelde (project)subsidies betreft het tussentijdse verantwoordingen. De administratie van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds, alsmede het secretariaat, wordt gevoerd door het Technisch Bureau Bouwnijverheid. Het Technisch Bureau Bouwnijverheid is onder rechtstreeks toezicht van het bestuur ook verantwoordelijk voor de beleggingen. Ondertekening van de jaarrekening Harderwijk, 24 juni 21 Namens het bestuur, N.J. van Til M.B. van Veldhuizen BDO Audit ft Assurance B.V. 29 ^ \