Technisch Bureau Bouwnijverheid

Transcriptie

1 Technisch Bureau Bouwnijverheid Ministerie van Sociale Zaken en WerkgeiegenheicJ Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardènwetgeving t.a.v. dhr. mr. M.H.M, van dergoes Postbus LV DEN HAAG Harderwijk, 27 juni 2013 kenmerk: Uw ref.: betreft: 666/13/JD/ro Jaarverslagen 2012 Geachte heer Van der Goes, In antwoord op uw bovengenoemde brief d.d. 23 april jl. zenden wij u hierbij (in drievoud en in twee enveloppen) de jaarstukken met bijbehorende accountantsverklaringen van de volgende stichtingen: - Stichting Aanvullingsfonds voor de Bouwnijverheid - Stichting Tijdspaarfonds voor de Bouwnijverheid - Stichting Scholingsfonds voor de Bouwnijverheid - Stichting O&O-fonds voor de Bouwnijverheid, inclusief de bij het jaarverslag behorende verantwoordingen. De digitale exemplaren zijn bijgesloten. Ik ga ervan uit u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet. J. van Dongen secretaris cao-partijen Bijlagen Postbus 1128, 3840 BC Harderwijk, Tel: Fax:

2 stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid Jaarverslag over het boekjaar 2012

3 Inhoudsopgave Jaarverslag 2012 Voorwoord 3 Bestuur 4 Doelstelling 6 Kerncijfers 14 Premiebeleid 28 Uitvoering 29 Begroting Jaarrekening 2012 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 38 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens 47 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 47

4 Voorwoord Continuïteit De bouwwerkgelegenheid is in de afgelopen jaren flink gedaald. Ook in 2012 zette de daling door. De verwachting is dat pas na 2014 weer sprake kan zijn van voorzichtig herstel van de werkgelegenheid. Door deze daling staan ook de inkomsten van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid sterk onder druk. Tegelijkertijd wordt van het fonds verwacht dat regelingen in stand blijven en dat indien mogelijk extra maatregelen worden genomen om de gevolgen van de crisis te verzachten. In de afgelopen jaren is daardoor een fors beroep gedaan op het vermogen van het fonds, dat in een paar jaar met 100 miljoen euro is gedaald. Een belangrijke zorg betreft de instroom in de mbo-opleidingen. Leerwerk banen voor bbl-leerlingen zijn nauwelijks meer voorhanden. De instroom van deze leeriingen loopt daardoor sterk terug, maar de voorspellingen zijn dat er na 2014 veel vraag zal optreden naar vakbekwaam personeel. De lagere instroom zorgt wel voor veel lagere uitgaven aan tegemoetkomingen, hetgeen mede oorzaak is van het positieve resultaat in Het bestuur van de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid is onderdeel van het cluster van besturen bedrijfstakeigen regelingen (clusterbestuur BTER).

5 Bestuur De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid is gevestigd te Harderwijk. Het bestuur van de stichting is paritair samengesteld uit vijf werkgevers- en vijf werknemersleden; vijf zijn benoemd door Bouwend Nederiand, de vereniging van bouw- en infrabedrijven, drie door FNV Bouw en twee door CNV Vakmensen. Werkgeversbestuursleden (namens Bouwend Nederland) N.J. van Til, voorzitter A.W.J. Borst W. Ketting G.C.J.J. Peek^ G. Werkhoven Werknemersbestuursleden Mw. M.B. van Veldhuizen, fungerend voorz/ffer (namens FNV Bouw) J.G. Crombeen (namens FNV Bouw) J.W.M. Kerstens (namens FNV Bouw)^ G. Lokhorst (namens CNV Vakmensen) A.A. van.wijngaarden (namens CNV Vakmensen)^ ^ De heer Reek is de opvolger van dhr. C. de Groot. Dhr. De Groot is afgetreden per 1 januari ^ De heer Kerstens is afgetreden per 20 september De ontstane vacature is in 2012 nog niet ingevuld. ^ De heer Van Wijngaarden is afgetreden per 1 januari 2013.

6 Doelstelling Het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid functioneert als thesaurier voor de bedrijfstak. Het fonds voert zelf vrijwel geen activiteiten uit binnen het kader van haar doelstelling, maar subsidieert activiteiten en projecten van andere organisaties die binnen de doelstellingen van het fonds passen. De activiteiten en projecten waarvoor subsidies worden verstrekt door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds dragen bij aan de beleidsdoelstellingen van de sector. Deze beleidsdoelstellingen zijn als volgt geformuleerd: bevordering van de instroom in de bouw en dan met name instroom in het bouwonderwijs (vmbo, mbo en hbo); verbetering van de beroepspraktijkvorming in bedrijven; bevordering van de aansluiting van het onderwijs op de beroepspraktijk; stimulering en ontwikkeling van om-, bij- en nascholing; stimulering en ontwikkeling van loopbaan- en certificeringtrajecten; instandhouding van de landelijke mbo-vakopleiding voor de Infra; verbetering van arbeidsomstandigheden & veiligheid; bevordering van arbeidsgezondheid; realisering van arbeidsgerelateerd onderzoek; verbetering van de arbeidsverhoudingen in de bedrijfstak; en uitvoering van de declaratieregeling collectieve ongevallen.

7 Deelfondsen en bestedingsdoelen Deelfondsen Het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds maakt gebruik van een indeling in verschillende deelfondsen, met per deelfonds een of meer afzonderlijke statutaire doelstellingen of bestedingsdoelen. De laatste statutaire wijziging van de bestedingsdoelen dateert van 1 januari De doelstellingen per deelfonds luidden in 2012: " A-fonds voor de financiering van verietkosten van leerlingen en de organisatiekosten van de directe opleiders in de beroepsopleiding en van activiteiten gericht op onder meer vak- en beroepsopleidingen, instroombevordering en imagoverbetering, bij-, om- en nascholing, bevordering van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid, onderzoeksactiviteiten en kennisontwikkeling op het gebied van arbeidsvoorwaarden en -verhoudingen en vooriichflng en kennisoverdracht; B-fonds voor de financiering/subsidiëring van activiteiten van werkgevers- en werknemersorganisaties gericht op onder meer vak- en beroepsopleidingen, instroombevordering en imagoverbetering, bij-, om- en nascholing, bevordering van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid, onderzoeksactiviteiten en kennisontwikkeling op het gebied van arbeidsvoorwaarden en -verhoudingen en vooriichflng en kennisoverdracht: S-fonds voor de financiering van onder meer het Scholingsfonds, de financiering van kosten van het Loopbaantraject Bouw & Infra, de bedrijfstakinfrastructuur EVC en verletkosten van leeriingen. De kosten van het reglement Scholingsfonds en de kosten verbonden aan scholingsactiviteiten in het kader van het Loopbaantraject Bouw & Infra komen voor rekening van het S-fonds van het Opleidingsen Ontwikkelingsfonds. De stichflng Scholingsfonds voor de Bouwnijverheid voert de activiteiten uit in het kader van het reglement Scholingsfonds. Fundeon is uitvoerder van het Loopbaantraject Bouw & Infra en van de bedrijfstakinfrastructuur EVC. Bestedingsdoelen De bestedingsdoelen zijn als volgt vastgelegd in de statuten van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds: A-Fonds: De financiering/subsidiëring van activiteiten welke tot doel hebben: 1. De financiering van verietkosten van leeriing-werknemers en de organisatiekosten van directe opleiders verbonden aan de beroepsopleiding 2. Het bevorderen van de kwaliteit, organisatie en uitvoering van de vak- en beroepsopleidingen in de bouwnijverheid. 3. Het bevorderen van kwalitatief en kwantitatief voldoende instroom van werknemers in de bouwnijverheid. Hieronder valt ook het verbeteren van het imago van de bedrijfstak en van het beroep van de werknemer door: o het geven van vooriichting en/of publicitaire acties aan (potentieel) nieuwe werknemers en werkgevers ter bevordering van de instroom en/of toetreding; 6

8 o projecten gericht op het promoten van bedrijfstakberoepen binnen en buiten de bedrijfstak; o projecten gericht op de integriteit van werkgevers en werknemers in de bouwnijverheid. 4. Het bevorderen van de opleiding, bij-, om- en nascholing van werkgevers en werknemers in de bouwnijverheid. Bij werknemers gaat het om scholing ter verbetering van hun employability/inzetbaarheid, bij werkgevers om scholing die betrekking heeft op de arbeidsverhouding werkgever/werknemer. Hieronder valt ook: o het onderzoeken van actuele technologische en voor de bouw relevante algemene en maatschappelijke ontwikkelingen in het belang van het op peil houden van kennis van werkgevers en werknemers, het behoud van werkgelegenheid en het verhogen van de employability/inzetbaarheid van werknemers; o het voorkomen van uitval/uitstroom en het bevorderen van doorstroom van werknemers in verschillende functies en beroepen binnen de bouwnijverheid. 5. Het bevorderen van de bescherming van de gezondheid en veiligheid en van goede arbeidsomstandigheden in de bouwnijverheid. 6. Het bevorderen van onderzoekactiviteiten op het gebied van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, werkmethoden en technieken, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid en sociale zekerheid in de bouwnijverheid, inclusief het bevorderen van de resultaten van de onderzoekingen door publicafles, vergaderingen en bijeenkomsten. 7. De vervaardiging, uitgifte en verzending van cao-boekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de bouwnijverheid. 8. De financiering van de kosten van uitkeringen in geval van overiijden of blijvende invaliditeit als gevolg van een ongeval. In het reglement 'Collecfleve Ongevallenregeling' (III) worden de voorwaarden nader uitgewerkt. B-Fonds: De financiering/subsidiëring van activiteiten van werkgevers- en werknemersorganisaties welke tot doel hebben: 1. Het bevorderen van de kwaliteit, organisatie en uitvoering van de vak- en beroepsopleidingen in de bouwnijverheid. 2. Het bevorderen van kwalitatief en kwanfltatief voldoende instroom van werknemers in de bouwnijverheid. Hieronder valt ook het verbeteren van het imago van de bedrijfstak en van het beroep van de werknemer door: o het geven van voorlichting en/of publicitaire acties aan (potentieel) nieuwe werknemers en werkgevers ter bevordering van de instroom en/of toetreding; o projecten gericht op het promoten van bedrijfstakberoepen binnen en buiten de bedrijfstak; o projecten gericht op de integriteit van werkgevers en werknemers in de bouwnijverheid.

9 3. Het bevorderen van de opleiding, bij-, om- en nascholing van werkgevers en werknemers in de bouwnijverheid. Bij werknemers gaat het om scholing ter verbetering van hun employability/inzetbaarheid, bij werkgevers om scholing die betrekking heeft op de arbeidsverhouding werkgever/werknemer. Hieronder valt ook: o het onderzoeken van actuele technologische en voor de bouw relevante algemene en maatschappelijke ontwikkelingen in het belang van het op peil houden van kennis van werkgevers en werknemers, het behoud van werkgelegenheid en het verhogen van de employability/inzetbaarheid van werknemers; o het voorkomen van uitval/uitstroom en het bevorderen van doorstroom van werknemers in verschillende funcfles en beroepen binnen de bouwnijverheid. 4. Het bevorderen van de bescherming van de gezondheid en veiligheid en van goede arbeidsomstandigheden in de bouwnijverheid. 5. Het bevorderen van onderzoekactiviteiten op het gebied van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, werkmethoden en technieken, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid en sociale zekerheid in de bouwnijverheid, inclusief het bevorderen van de resultaten van de onderzoekingen door publicaties, vergaderingen en bijeenkomsten. 6. Het ontwikkelen en implementeren van beleid ten behoeve van het uitvoeren van projecten op het gebied van: o arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid; o sociale zekerheid, waaronder preventie en reïntegratie van werkzoekenden en (gedeeltelijk) arbeidsongeschikten afkomstig uit de bouwnijverheid; o medezeggenschap, participatie, personeelsvertegenwoordigingen en ondernemingsraden als vormen van overieg op ondernemingsniveau in de bouwnijverheid. 7. Het bevorderen van kennis bij werknemers en werkgevers, alsmede het bevorderen van ontwikkelingen in bedrijven, over sectorrelevante onderwerpen op het terrein van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid, sociale zekerheid (w.o. preventie, reïntegratie, werkgelegenheidsprojecten). Hieronder valt ook het geven van vooriichflng, onder meer middels brochures, publicafles, bijeenkomsten, via helpdesken en internet en door het inzetten van consulenten. 8. Het bevorderen van een goede toepassing van en afstemming op de wet- en regelgeving op sociaal-economisch terrein binnen de bouwnijverheid. 9. Het coördineren en voorbereiden van overieg tussen sociale partners (met uitzondering van het cao-overieg zelf). 10. Het bevorderen van een eenduidige uitleg en toepassing van de bepalingen en het voorkomen van geschillen over de uifleg en toepassing van de cao. Hieronder valt ook het voeren van juridische procedures en afhandelen van arbeidsgeschillen, voorzover dat tot doel of effect heeft het verkrijgen van een eenduidige interpretatie. 8

10 11. Het bevorderen van een kwalitatief goede inzet van arbeid door de ondersteuning van werknemers en werkgevers in de bouwnijverheid bij persoonlijke problemen. 12. Het (deels) bekostigen van activiteiten van werkgevers en werknemers die voortvloeien uit de in de cao opgenomen overiegverplichtingen op ondernemingsniveau, zoals het afsluiten van sociale plannen in het kader van reorganisaties bij bedrijven in de bouwnijverheid. 13. Het (deels) bekostigen van verlof van werknemers voor het bijwonen van congressen en vakgroepbestuursvergaderingen van hun vakorganisaties. S-Fonds: 1. De financiering van kosten van scholingsactiviteiten ten behoeve van werknemers gericht op het bevorderen van een goede werking van de arbeidsmarkt in de sector en van activiteiten die de employability van werknemers in de sector verhogen. 2. De financiering/subsidiering van de activiteiten van de Stichting Scholingsfonds voor de Bouwnijverheid, welke nader zijn uitgewerkt in de statuten en het reglement (IV). 3. De financiering van kosten verbonden aan het Loopbaantraject Bouw & Infra, de bedrijfstakinfrastructuur EVC en andere scholings- en werkgelegenheidsprojecten. 4. De financiering van verletkosten van leeriing-werknemers en de organisatiekosten van directe opleiders verbonden aan de beroepsopleiding

11 Subsidies en declaraties Om de doelstellingen in de bedrijfstak te bereiken, subsidieert het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds verschillende projecten en activiteiten (subsidies). Daarnaast worden een aantal activiteiten op factuurbasis uitgevoerd en verantwoord (declaraties). Subsidies Hieronder wordt een aantal gesubsidieerde projecten en activiteiten in 2012 kort toegelicht. Tegemoetkomingen De grootste uitgavenpost van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds betreft de subsidie aan Fundeon Fonds ter financiering van de stimuleringssubsidies aan werkgevers voor het in dienst nemen van leeriing-werknemers. Hiervoor is een Regeling Tegemoetkomingen van kracht, welke wordt uitgevoerd door Fundeon Fonds. De leeriing-werknemer moet dan wel een opleiding in de wettelijk erkende kwalificaflestructuur op mbo niveau 2 of 3 volgen, middels de beroepsbegeleidende leerweg. De subsidies voor tegemoetkomingen worden door Fundeon Fonds verantwoord op basis van instroomtijdvakken. Vanaf 2011 komen de tegemoetkomingen voor de niveau 2 opleiding ten laste van het A-fonds en die voor de niveau 3 opleidingen komen ten laste van het S-fonds. De Tegemoetkomingen voor Externe Opleidingen betreft een afwijkende regeling voor opleidingen van leeriing-werknemers die niet onder de bedrijfstakkwalificatiestructuur vallen. Meer informatie over de voorwaarden is te vinden op Tegemoetkomingen Scholing voor werkenden Een relaflef kleine subsidieregeling is de regeling Scholing voor werkenden. Deze wordt uitgevoerd door Fundeon Fonds en houdt in dat werkgevers van deelnemers aan scholing in het kader van Toezicht Certificatie Verflcaal Transport (TCVT) een subsidie ontvangen. Leerlingbouwplaatsen Een leeriingbouwplaats is een volwaardig bouw- of infraproject waar leeriing-werknemers zelf alle bouwkundige werkzaamheden uitvoeren. Voor aannemingsbedrijven is een subsidiebedrag per leeriingwerknemer per week beschikbaar indien aan de voorwaarden wordt voldaan. De uitvoering is in handen van Fundeon Fonds ( Instroom bevorderende maatregelen voor doelgroepen Voor de stimulering van de instroom van deelnemers met afstand tot de arbeidsmarkt in de beroepsopleiding is een subsidieregeling beschikbaar. De uitvoering is in handen van Fundeon Fonds ( 10

12 Loopbaantraject Bouw & Infra Werknemers in de bouwnijverheid die van functie willen veranderen, kunnen daarvoor gebruik maken van het door cao-partijen opgezette Loopbaantraject Bouw & Infra. Het vijfjaariijkse recht op een assessment is in de cao vastgelegd. Het Loopbaantraject Bouw & Infra wordt uitgevoerd door Fundeon, die daarvoor trajectadviseurs inzet. Meer informatie over de voorwaarden is te vinden op Erkenning verwon/en competenties In de bouwnijverheid hebben bouwplaatswerknemers recht op een traject gericht op diplomering via de erkenning van verworven competenties (EVC). Voor de uitvoering van dit recht hebben cao-partijen een structurele voorziening opgezet. De uitvoering van EVC is in handen van Fundeon. Meer informatie over de voorwaarden is te vinden op Project Bouw door, leer verder (Anti Cyclisch Opleiden) Het project Bouw door, leer verder of Anti Cyclisch Opleiden is een crisisproject dat enerzijds scholing van werknemers in de crisistijd faciliteert en anderzijds de instroom van leeriing-werknemers overeind tracht te houden. Het project is gestart op 1 april 2009 en is beëindigd op 4 maart Scholingsfonds voor de Bouwnijverheid De stichting Scholingsfonds voor de Bouwnijverheid verzorgt de subsidieregeling scholing voor bouwplaatsmedewerkers. Bouwplaatswerknemers hebben recht op twee scholingsdagen per jaar voor het bijwonen van cursussen met behoud van loon. De voorwaarden zijn opgenomen in het reglement van de Stichting Scholingsfonds voor de Bouwnijverheid, de bedrijfstakorganisatie die deze regeling uitvoert. Werkgevers komen onder voorwaarden in aanmerking voor vergoeding van de cursus-, veriaten reiskosten. De kosten van het Scholingsfonds, die uitsluitend deze activiteit uitvoert, komen in zijn geheel voor rekening van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. Meer informafle is te vinden op Werkdrukvoorziening UTA-werknemers UTA-werknemers hebben recht op begeleiding, indien zij als gevolg van werkdruk dreigen uit te vallen of door werkdruk al arbeidsongeschikt zijn. De uitvoering van deze voorziening is in handen van Stichflng Arbouw. Meer informatie is te vinden op vwvw.stressuitdebouw.nl. 11

13 Arbouw Stichting Arbouw is een bedrijfstakinstituut (in samenwerking met andere sectoren, zoals de schildersector en de afbouwsector) dat de verbetering van arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid in de bedrijfstak bevordert. De stichting Arbouw voert tevens het individugericht pakket preventiezorg uit. Alle werknemers in de bouw hebben recht op het vastgestelde, individugerichte pakket preventiezorg. Aan dit pakket wordt uitvoering gegeven door gecertiflceerde arbodiensten die voldoen aan de door de Stichting Arbouw te stellen kwaliteitseisen. Onderdeel van het pakket is een intredekeuring. Fundeon Stichting Fundeon is een bedrijfstakinstituut dat in opdracht van de sectoren bouw & infra producten en diensten regisseert, ontwikkelt en levert op het terrein van scholing en loopbaanbeleid, met als doel een goede aansluiting tussen arbeidsmarkt en beroepsonderwijs te bewerkstelligen met inbegrip van voldoende loopbaanperspectief. De kosten van deze taken worden jaariijks gesubsidieerd. SOMA College De sflchflng SOMA College is de landelijke mbo-vakopleiding voor de infra. Het SOMA College leidt deelnemers op tot machinist grond-, water- en wegenbouw, allround monteur mobiele werktuigen, kaderfunctionaris of straatmaker. Het SOMA College maakt gebruik van praktijklessen met machines op het uitgebreide oefenterrein. De hiermee gepaard gaande kosten kunnen niet met de reguliere bekostiging van het ministerie van OC&W worden gedekt. Deze kosten worden jaarlijks gesubsidieerd. SOMA Bedrijfsopleidingen De stichting SOMA Bedrijfsopleidingen verzorgt een breed scala aan opleidingen en kortdurende cursussen en trainingen voor volwassenen die al enige ervaring in de infrasector hebben. Daar horen ook zgn. niet-kostendekkende opleidingen (of opleidingen voor kleine beroepen) bij, waarvoor een beroep wordt gedaan op het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. Economisch Instituut voor de Bouw De sector laat jaariijks door het Economisch Instituut voor de Bouw (EIB) onderzoeksprojecten uitvoeren op het gebied van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, werkmethoden en technieken, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid en sociale zekerheid in de bouwnijverheid. Het EIB vraagt hiervoor jaariijks subsidie aan. Implementatieprogramma 's onderzoeksresultaten De sector laat jaariijks programma's uitvoeren gericht op de implementafle van onderzoeksresultaten op het gebied van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, werkmethoden en technieken, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid en sociale zekerheid in de bouwnijverheid. Voor de uitvoering van deze programma's vraagt onder meer SBR subsidie aan. 12

14 Werkgevers- en werknemersorganisaties Het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds subsidieert ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de bouwnijverheid opleidings- en ontwikkelingsactiviteiten binnen de statutaire bestedingsdoelstellingen van het fonds. Werkgevers en werknemersorganisaties - zoals Bouwend Nederiand, FNV Bouw, Vereniging van Waterbouwers, CNV Vakmensen, Aannemersfederatie Nederland, Het Zwarte Corps en OBN - vragen hiervoor subsidie aan. Kaderopleiding Bouw De Kader- en Ondernemersopleiding in de Bouw (KOB) verzorgt opleidingen op het gebied van techniek en management voor met name uta-werknemers. Via Fundeon Fonds is subsidie beschikbaar voor deelnemers en/of hun werkgevers ( Overige projecten Het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds maakt nog diverse kleinere projecten mogelijk, bijvoorbeeld gericht op instroombevordering en imago van de vakopleiding en het bouwonderwijs of gericht op een speciflek aspect van de vakopleiding. Declaraties De kosten voor het drukken en verzenden van cao-boekjes zijn voor rekening van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. Daarnaast voldoet het fonds de kosten van de collectieve ongevallenregeling. De collecfleve ongevallenregeling voorziet in een vergoeding aan werknemers die bij een ongeval betrokken zijn. De regeling is opgenomen in de CAO Bedrijfstakeigenregelingen (Collecfleve Ongevallenregeling) en wordt uitgevoerd door Aon Hewitt. De verantwoording van genoemde kosten onderscheidt zich van de subsidieveriening, doordat uitbetaling plaatsvindt op basis van facturatie. Dat geldt ook voor de exploitatiekosten (algemene kosten) van het fonds. 13

15 Kerncijfers De baten De baten bedroegen in 2012 in totaal 107,2 miljoen euro. Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van baten naar herkomst over een reeks van jaren. (bedragen in duizenden euro's) Totaal baten Premiebijdrage UTA Premiebijdrage bouwplaats Rente en beleggingen Begroot / Bij het bouwplaatspersoneel is sprake van twee verschillende loonsommen: een voor de fondsen A en B, en een afwijkende voor het S-fonds. Deze tweedeling bestaat, omdat de premie S-fonds niet wordt geheven bij 55-plussers die gebruik maken van de vierdaagse werkweek. Ten laste van het bouwplaatspersoneel leverde het totaalpercentage van 3,3455 een bate op van 86,1 miljoen euro. Dit is inclusief de bate S-fonds van 26,3 miljoen euro. Het is 10,8 miljoen euro minder dan begroot. Het premiepercentage ten laste van het uta-personeel bedroeg voor alle deelfondsen tezamen 0,9520. Dit resulteerde in een bate van 19,6 miljoen euro, conform begroting. De teruggerekende loonsom bouwplaatspersoneel is 2,6 miljard euro en de loonsom uta-personeel bedraagt 2,1 miljard euro. De loonsom S-fonds is 2,5 miljard euro. De loonsommen bedroegen in ,9 miljard euro voor bouwplaatspersoneel, 2,1 miljard euro voor uta-personeel en 2,8 miljard euro S- fonds. Een deel van het vermogen is belegd in een beleggingsproduct van Rabobank ter waarde van 88,6 miljoen euro ultimo Dit product kent een looptijd van flen jaar, een hoofdsomgarantie, de mogelijkheid van een jaariijks vrij opneembaar bedrag en een faciliteit voor liquiditeitsvoorziening. In 2012 is 10 miljoen euro aan het product onttrokken. De nominale waarde ultimo 2012 bedraagt daardoor 78,8 miljoen euro. 14

16 In de rentebaten is 1,2 miljoen euro netto koerswinst beleggingen begrepen. De rentebate deposito's en overige rentebaten bedragen 0,3 miljoen euro. De totaal bate valt 10,4 miljoen euro lager uit dan begroot. De premiepercentages naar draagvlak, dat wil zeggen uta- en bouwplaatspersoneel, en naar deelfonds waren in 2012 als volgt. Premiepercentages 2012 uta bouwplaats A- fonds B- fonds S- fonds 0,5195 0,2325 0,2000 2,0517 0,2325 1,0613 Totaal 0,9520 3,3455 Sinds 2011 is sprake van een werknemersdeel van de premie S-fonds. Het werknemersdeel bedraagt in 2012 voor bouwplaatspersoneel en uta-personeel 0,2000%. A-fonds B-fonds S-fonds Totaal Bouwpiaatspersoneel Werkgeversdeel Werknemersdeel 2,0517 0,2325 0,8613 0,2000 3,1455 0,2000 Totaal 2,0517 0,2325 1,0613 3,3455 Uta-personeel Werkgeversdeel 0,5195 0,2325 0,7520 Werknemersdeel 0,2000 0,2000 Totaal 0,5195 0,2325 0,2000 0,

17 Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van het heffingspercentage over alle deelfondsen tezamen naar draagvlak over een reeks van jaren. Premiepercentages uta-personeel per deelfonds A-fonds B-fonds S-fonds Totaal ,5195 0,2325 0,2000 0, ,5181 0,2339 0,2000 0, , , ,7520 " " 0,7520 Premiepercentages bouwplaatspersoneel per deelfonds A-fonds B-fonds S-fonds Totaal ,0517 0,2325 1,0613 3, ,0503 0,2339 1,0613 3, ,2842-0,4613 2, ,2842 " 0,8613 3,

18 De lasten In het jaar 2012 werd voor 97,2 miljoen euro aan subsidies en declaraties verstrekt. De exploitatiekosten, inclusief de kosten voor de premie-inning, van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds, bedroegen 3,4 miljoen euro. Het totaal van de lasten bedroeg 73,7 miljoen euro. Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van de bestedingen per bestedingscategorie. (bedragen in duizenden euro's) Sï 2012 Begroot Tegemoetkomingen Opleiding en instroombevordering Sctioling en loopbaanbeleid Onderzoek en onderzoeksinstellingen Arbeidsomstandigiieden, gezondheid en veiligheid Palliatief en rouvwerlof Collectieve ongevallenverzekering Overige uitgaven Totaal Eenmalige bate schattingswijziging./ Totaal Sinds de introductie van de tegemoetkomingensystematiek in 1998 is sprake van verschillen in eerste en tweede geldstroom. De eerste geldstroom is het door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds becijferde subsidierecht, de tweede geldstroom is de door Fundeon aan directe opleiders uitbetaalde tegemoetkomingsubsidie. In de loop van 2012 is geconstateerd dat de uitbetaalde bedragen in tweede geldstroom steeds verder gaan afwijken van de berekende rechten in eerste geldstroom. Met ingang van 1 januari 2012 heeft daardoor een schattingswijziging plaatsgevonden inzake de nog te betalen tegemoetkomingsgelden. Bij de schattingen van de nog te betalen tegemoetkomingsgelden over de nog af te rekenen tijdvakken in de periode van 2008/2009 tot 2010/2011 is nu aansluiting gezocht bij de te verwachten betalingen in tweede geldstroom. Als gevolg hiervan is in 2012 sprake van een eenmalige bate van 26,9 miljoen euro. Ook bij het dit jaar afgerekende instroomtijdvak 2007/2008 was sprake van een groot verschil tussen de door Fundeon uitbetaalde tegemoetkomingen en de verwachte tegemoetkomingslast. De extra bate over dit instroomtijdvak bedroeg in de bouw 5,6 miljoen euro en in de infra 3,0 miljoen euro. Op grond van de gewijzigde subsidiesystematiek is vanaf 2011 een verschil tussen eerste en tweede geldstroom niet meer mogelijk. 17

19 Los van deze eenmalige bate zijn de uitgaven voor tegemoetkominggelden bovendien veel lager dan begroot. Dat komt onder meer door de enorme daling van de instroomcijfers in de bouw en infra. Ook zijn de tabellen voor tegemoetkomingen recent naar beneden toe bijgesteld. Na de eerdere bijstelling in januari 2011 zijn de bedragen nogmaals veriaagd in augustus Onder opleiding en instroombevordering vallen veel projecten en activiteiten. Bij een aantal activiteiten vallen de uitgaven behooriijk mee, zoals bij de subsidies voor vak en kaderscholing, leeriingbouwplaatsen en doelgroepen. Hoger zijn de uitgaven voor Fundeon en voor EVC. Verder zitten in de realisafle enkele incidentele, niet begrote subsidies (Wegenbouwmuseum, Bouw & Infra museum). De uitgaven voor scholing en loopbaanbeleid zijn veel lager dan begroot. Vooral de uitgaven van het Scholingsfonds lopen door lagere deelname sterk terug. De uitgaven voor onderzoek en onderzoeksinstellingen zijn lager dan begroot door vertraging van het implementatieprogramma bouwarbeidsmarkt. Op het gebied van arbeidsomstandigheden en gezondheid vallen de uitgaven vooral mee door lagere kosten van de Stichting Arbouw en bedrijfsgezondheidszorg. De exploitatiekosten van het fonds zijn ook lager dan begroot, met name door lagere kosten van de premie-inning. De totaaluitgaven zijn uiteindelijk 55,9 miljoen euro lager dan begroot. Lasten verdeeld naar declaraties en subsidies De lasten van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds zijn te verdelen in subsidielasten en kosten die worden verantwoord op factuurbasis, declaraties genoemd. (bedragen in duizenden euro's) 2012 Begroot 2011 Declaraties Subsidies Totaal lasten

20 Specificatie lasten declaraties naar bestedingsdoelen De declaratielasten van het O&O-fonds zijn als volgt gespecificeerd. (bedragen in duizenden euro's) Bestedingsdoel 2012 Begroot Regeling Collectieve Ongevallen A Druk- en verzendkosten cao A Exploitatiekosten Alle doelen Totaal lasten De exploitatiekosten van het O&O-fonds worden naar rato van de lasten exclusief exploitatiekosten per bestedingsdoel verdeeld over de bestedingsdoelen. 19

21 Specificatie lasten subsidies naar bestedingsdoelen en verantwoordingen De subsidielasten 2012 zijn in onderstaande tabel gespecificeerd naar subsidieontvanger, project en de bestedingsdoelen (kolom A, B en C). De lasten van de projecten zijn gespeciflceerd in de lasten die in voorgaande jaarrekeningen genomen zijn t/m 2011 (kolom H) en de lasten in deze jaarrekening (kolom I). Kolom I sluit aan bij de staat van baten en lasten over In kolom G staat de totaal in de jaarrekeningen t/m 2012 ingeschatte last per project. Deze totaallast is gesplitst in de reeds met gespecificeerde verantwoordingen voorzien van controleverklaringen verantwoorde last in voorgaande jaarrekeningen (kolom D), bij deze jaarrekening behorende verantwoordingen (kolom E) en de resterende ingeschatte en nog te verantwoorden last in toekomstige jaarrekeningen (kolom F). Alle bedragen in de tabel zijn in duizenden euro's. Subsidies over oudere jaren zijn toegezegd en worden verantwoord op basis van de oude nummering en indeling van de bestedingsdoelen. In onderstaande tabel wordt uitgegaan van de nieuwe indeling en nummering vanaf Fundeon Fonds verantwoordt de tegemoetkomingen tot instroomtijdvak 2011/2012 ten laste van bestedingsdoel A-1. Vanaf 2011 worden de tegemoetkomingslasten echter verdeeld over het A-fonds (bestedingsdoel A-1) en het S-fonds (bestedingsdoel S-4). Beide doelstellingen zijn aan elkaar gelijk. Aan A-1 worden de tegemoetkomingen niveau 2 toegerekend, aan S-4 de tegemoetkomingen niveau 3. Ook over oudere jaren wordt deze verdeling gehanteerd waarbij 70 procent van de lasten toegerekend wordt aan het A-fonds en 30 procent aan het S-fonds. Kolom A Kolom B Kolom C Kolom D Kolom E Kolom F Kolom G Kolom H Kolom 1 Naam ontvanger Omschrijving Bestedings doel Verantwoording t/m 2011 Verantwoording 2012 nr. Schatting verplichtingen Totale last Lasten t/m 2011 Lasten in 2012 FuncJeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2007/2008 A / / Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2008/2009 A / / Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2009/2010 A / / Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2010/2011 A Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2011/2012 A Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2012/2013 A Fundeon Fonds Tegem. Externe Opleidingen Bouw 2011 A Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2007/2008 A / /

22 Kolom A Kolom B Kolom C Kolom D Kolom E Kolom F Kolom G Kolom H Kolom 1 Naam ontvanger Omschrijving Bestedings doel t/m nr. Schatting Verantwoording Verantwoording verplichtingen Totale last Lasten t/m 2011 Lasten in 2012 Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2008/2009 A / Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2009/2010 A / Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2010/2011 A Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2011/2012 A Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2012/2013 A Fundeon Fonds Tegem. Scholing Werkenden 2012 A Fundeon Fonds Voorschakeltraject 2010/2011 A Fundeon Fonds Diagnostische toets 2009/2010 A Fundeon Fonds Bouwplaatsassistent 2010/2011 A Fundeon Fonds Werkgelegenheidsbevordering 2011 A /. 181 Fundeon Fonds Leerlingbouwplaatsen 2010/2011 A Fundeon Fonds Leerlingbouwplaatsen 2011 A Fundeon Fonds Leerlingbouwplaatsen 2012 A Fundeon Fonds Vak- en kaderscholing 2012 S Fundeon Fundeon 2012 A Fundeon Platform vmbo bouwtechniek 2012 A Fundeon Restauratieopleidingen Nederland 2012 A Fundeon Subsidie Doelgroepen 2011 A /

23 Kolom A Kolom B Kolom C Kolom D Kolom E Kolom F Kolom G Kolom H Kolom 1 Naam ontvanger Omschrijving Bestedings doel t/m nr. Schatting Verantwoording Verantwoording verplichtingen Totale last Lasten t/m 2011 Lasten in 2012 Fundeon Subsidie Doelgroepen 2012 A Fundeon Pilot uitzenden & opleiden A Fundeon Loopbaantraject Bouw & Infra 2012 S Fundeon Project Anti Cyclisch Opleiden S Fundeon Erkenning verworven competenties 2012 S SOMA College SOMA College 2012 A SOMA Bedrijfsopleiding SOMA Bedrijfsopleidingen 2012 A SIAB Project Uitwerking Akkoord van Bergen A RTCA Project Allochtonenonderzoek A /. 1 St. Wegenbouwmuseum Project Wegenbouwmuseum 2012 A St. Promotie & Techniek Project Bouw & Infra Museum A SBR SBR 2012 A SBR SBR 2012 inzake TNS NIPO A SBR Project Bouw op kennis (Wizer) A-2, A SBR Project Meer met Minder A SBR Project Regieraden A IBR IBR 2012 A Arbouw Arbouw 2012 A Arbouw Werkdrukvoorziening UTA 2012 A

24 f Kolom A Kolom B Kolom C Kolom D Kolom E Kolom F Kolom G Kolom H Kolom 1 Verant Verant Schatting Naam ontvanger Omschrijving Bestedings Doel woording t/m nr. woording verplichtingen Totale last Lasten t/m 2011 Lasten in 2012 Arbouw Project Veiligheidsindicator A EIB EIB 2012 A CROW CROW 2012 A CURNET CURNET 2012 A NEN Bouw NEN Bouw 2012 A RR Bouw Project A RR Bouw Project A RR Bouw Project A /. 38 RR Bouw Project A /. 8 RR Bouw Project A /. 2 RR Bouw Project A Bouwend Nederland Bouwend Nederland 2012 B-1, B-2, B- 4 t/m B Bouwend Nederland Project Pilots in de Bouw A /. 1 Bouwend Nederland Functieonderhoud & impactanalyse A Bouwend Nederland Kennisontwikkeling & - overdracht B-1, B Aannemersfederatie Ned. Aannemersfederatie Nederland 2012 B Aannemersfederatie Ned. Studie arbeidsontwikkelingen GA B OBN OBN 2012 B-1 t/m B-8, B Vereniging van Waterbouwers Vereniging van Waterbouwers 2012 B-1 t/m B CNV Vakmensen CNV Vakmensen 2012 B-2 t/m B CNV Vakmensen studie interne en externe flexibiliteit B

25 Kolom A Kolom B Kolom C Kolom D Kolom E Kolom F Kolom G Kolom H Kolom 1 Naam ontvanger Omschrijving Bestedings doel t/m nr. Schatting Verantwoording Verantwoording verplichtingen Totale last Lasten t/m 2011 Lasten in 2012 FNV Bouw FNV Bouw 2012 B-1, B-2, B-4 t/m B-8, B-10, B Het Zwarte Corps Het Zwarte Corps 2012 B-7, B Scholingsfonds Scholingsfonds 2012 S Totalen

26 Toelichting op de subsidieverantwoordingen Subsidieregelingen Fundeon Fonds Fundeon Fonds voert een aantal subsidieregelingen uit ten behoeve van de beroepsopleidingen in de bouwnijverheid. De uitbetaalde subsidies worden door Fundeon Fonds per tijdvak verantwoord. Elk tijdvak wordt door het O&O-fonds geadministreerd als individueel project en door Fundeon Fonds afzonderiijk verantwoord middels een gespeciflceerde verantwoording voorzien van een controleverklaring. Doordat de subsidie uit hoofde van de Regeling Tegemoetkomingen afhankelijk is van het aantal ingestroomde, afgevallen en gediplomeerde leeriing-werknemers in een opleidingstijdvak, is er een lange doorlooptijd van de subsidieverantwoording. Met verantwoorden wordt gewacht tot het grootste deel van de ingestroomde leeriing-werknemers de opleiding weer heeft veriaten. Hierdoor vindt de verantwoording van de Tegemoetkomingen instroomtijdvak 2007/2008 pas definitief plaats in Bij de Tegemoetkomingen Bouw zijn dan in de twee voorgaande boekjaren wel tussentijdse en gecontroleerde verantwoordingen ontvangen, bij de Tegemoetkomingen Infra is dit niet het geval. De lasten van een instroomtijdvak worden in de jaarrekening naar rato verdeeld over de nominale opleidingsduur van de opleiding (twee jaar). In 2012 wordt van het instroomtijdvak 2010/ procent van de totaal ingeschatte subsidielasten in de jaarrekening als last genomen. Van instroomtijdvak 2011/2012 is dat 50 procent en van instroomtijdvak 2012/2013 is dat weer 25 procent. De lasten in de jaarrekening worden jaariijks gecorrigeerd met de actuele verwachflng op basis van tussentijdse rapportages van Fundeon Fonds over instroomaantallen, leeftijden en slagingspercentages. Ontvanger Project Verantwoording in boekjaar Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2008/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouv\/2009/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouv*/ 2010/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouvi^ 2011/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Bouw 2012/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2008/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2009/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2010/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2011/ Fundeon Fonds Tegemoetkomingen Infra 2012/ Fundeon Fonds Subsidie Doelgroepen Fundeon Fonds Pilot Uitzenden & Opleiden

27 Overige meerjarige projecten Een aantal subsidies heeft betrekking op meerjarige projecten. Door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds worden de kosten toegerekend aan de looptijd van het meerjarige project op basis van de toegekende subsidie. Afwijkingen van de toekenning worden verwerkt zodra deze blijken uit tussentijdse rapportages of in het jaar waarin de eindverantwoording plaatsvindt. Meerjarige projecten worden door de subsidieontvanger verantwoord na afloop van de looptijd van het project. In onderstaande tabel een overzicht van de meerjarige projecten en het verwachte boekjaar waarin de verantwoording zal worden ontvangen. Ontvanger Project Verantwoording in boekjaar Bouwend Nederiand Kennisontwikkeling & -overdracht 2013 Aannemersfederatie Nederiand Studie arbeidsontwikkelingen GA 2013 CNV Vakmensen Studie inteme & externe flexibiliteit 2013 SBR Regieraden 2013 Bouwend Nederiand Onderzoek functie-onderiioud

28 De omvang van het fonds Resultaat Het saldo van baten en lasten over 2012 van alle fondsen gezamenlijk bedroeg 33,5 miljoen euro. Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkeling van het resultaat over een reeks van jaren. (bedragen in duizenden euro's) Totaal baten Resultaat Totaal lasten Subsidies en declaraties Exploitatiekosten Begroot / / / / Vooral door de eenmalige bate tegemoetkomingen is het resultaat 45,5 miljoen euro hoger dan begroot. Vermogen Het vermogen bedraagt ultimo ,7 miljoen euro. In procenten van de uitgaven over het boekjaar steeg de omvang van het totaal van de opleidings- en ontwikkelingsfondsen van 46 procent per ulflmo 2011 naar 97 procent per ulflmo De ontwikkeling van de omvang van het totaal van alle fondsen over de afgelopen jaren in euro's en in procenten van de uitgaven van het afgelopen boekjaar was als volgt: (bedragen in duizenden euro's) Omvang van de Lasten Omvang van de deelfondsen fondsen (in %) * Het betreft hier de lasten 2012 exclusief de eenmalige bate. De specificatie per deelfonds (vanaf 2011) was als volgt. (bedragen in duizenden euro's) Totaal A-fonds B-fonds S-fonds /

29 Premiebeleid Premie en bestemmingsfondsen De uitgaven van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds moeten passen binnen de statutaire doelstellingen van hetfonds. Bestedingen worden daarom per deelfonds begroot en uiteindelijk per doelstelling verantwoord. Het bestuur van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds stelt de premie vast en de verdeling daarvan over de deelfondsen op basis van de per deelfonds begrote uitgaven en de verwachte inkomsten van de beleggingen. Het uitgangspunt is bij premievaststelling dat een stijging of daling van de premie binnen een bandbreedte van flen procent blijft. Overschotten en/of tekorten in enig jaar worden ten gunste respectievelijk ten laste gebracht van het vermogen. Het premiepercentage en de verdeling daarvan wordt jaariijks door het bestuur van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds vastgesteld en vervolgens ter goedkeuring voorgelegd aan Bouwend Nederland, FNV Bouw en CNV Vakmensen. 28

30 Uitvoering Subsidieverstrekking en -verantwoording Het bestuur van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds beslist over de toekenning van subsidie en ziet toe op de verantwoording van subsidiegelden. De verantwoording van verstrekte subsidie moet plaatsvinden binnen de kaders van de eigen statuten en reglementen en het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring cao-bepalingen (Toetsingskader AVV) van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Dit Toetsingskader AVV bepaalt onder meer dat het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds haar doelen moet omschrijven en dat er een limitatieve omschrijving moet zijn van de bestedingsdoelen en activiteiten welke door het fonds mogen worden gefinancierd. De statuten en het Toetsingskader AVV bepalen ook dat subsidieontvangende instellingen een begroting en verantwoording moeten indienen, welke zijn gespecificeerd overeenkomstig de bestedingsdoelen van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. Tenslotte is een belangrijke eis dat de subsidieverantwoordingen moeten zijn voorzien van een controleverklaring, afgegeven door een registeraccountant of accountant-administratieconsulent met certificerende bevoegdheid, waaruit blijkt dat de subsidie is aangewend conform de statutaire bestedingsdoelen van het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds. In de jaarrekening wordt de verdeling van lasten naar bestedingsdoelen gespecificeerd. De eisen omtrent aanvraag en verantwoording van subsidiegelden zijn door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds vastgelegd in de Leidraad Administratieve Voorwaarden respectievelijk de Leidraad Administratieve Voorwaarden inzake het B-fonds. Deze zijn in september 2012 op grond van de laatste inzichten aangepast. Onderdeel van deze eisen is een door het bestuur vastgesteld controleprotocol. De gangbare werkwijze is dat het bestuur besluit over een toezegging van subsidie op basis van een subsidieaanvraag die aan de eisen conform de Leidraad Administratieve Voorwaarden voldoet. Op basis van deze toezegging ontvangt de subsidieontvanger voorschotbetalingen. Standaard is daarbij een maximale bevoorschotflng van 80% van het toegezegde subsidiebedrag. De subsidie wordt pas definitief betaalbaar gesteld na ontvangst en goedkeuring door het bestuur van een gespeciflceerde verantwoording voorzien van een controleverklaring. Op basis van deze verantwoording vindt de definitieve eindafrekening en -betaling plaats. Het jaarverslag, de jaarrekening, de controleverklaring en de verantwoordingen liggen vanaf 1 juli 2013 ter inzage bij het Technisch Bureau Bouwnijverheid te Harderwijk én bij de Directie UAW van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. De gedrukte versie van dit jaarverslag is vanaf 1 oktober 2013 digitaal beschikbaar via 29

31 Beleggingen De belegging van het fonds is onderhevig aan de inherente risico's die samenhangen met beleggen. Het beleggingsbeleid is gericht op het beperken van deze risico's. Het belangrijkste risico van de belegging is het risico van koersdaiing. Dit risico wordt ondervangen door de garantie dat voor de belegging op einde looptijd 78,8 miljoen euro (de inleg, verminderd met de nominale onttrekkingen in de afgelopen jaren) uitgekeerd wordt, en doordat met slechts een deel (de variabele component) van de belegging echt belegd wordt. Door de belegging kan een deel van de middelen van het fonds niet gebruikt worden voor de subsidiebetalingen. Daarom is met Rabobank een kredietfaciliteit afgesloten waardoor het fonds altijd de beschikking heeft over voldoende liquide middelen. Bovendien bestaat de mogelijkheid om jaariijks boetevrij middelen aan de belegging te onttrekken. 30

32 Begroting 2013 (bedragen in duizenden euro's) Baten -^^^^S- ^'i.''^" > «^. ' ' ^^^ 2013 Bijdrage ingevolge cao A-fonds B-fonds S-fonds Rente- en beleggingsopbrengsten Totaal baten Lasten 2013 Subsidies ten laste van A-fonds B-fonds S-fonds Algemene kosten Saldo naar de fondsen A-fonds B-fonds S-fonds / Totaal lasten

33 stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid Jaarrekening

34 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming, tiednagen in duizenden euro's) Activa Vaste Activa Beleggingen Beleggingen Overige leningen Vlottende activa Vorderingen Rekening-courant Cordares Rente van beleggingen Premiëbijdragén Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa

35 Passiva Stichtingskapitaal Omvang van de fondsen A-fonds B-fonds S-fonds / Kortiopende schulden Nog te betalen subsidies en declaraties Overige schulden en overiopende passiva Totaal passiva

36 staat van baten en lasten over 2012 (Bedragen in duizenden euro's) Baten - Ti $ ;.: 'T Realisatie Begroting Realisatie Bijdrage ingevolge cao A-fonds B-fonds S-fonds Rentebaten Beleggingsopbrengsten Overige rentebaten Totaal baten

37 Lasten 2012 Realisatie 2012 Begroting 2011 Realisatie Subsidies ten laste van A-fonds B-fonds S-fonds Algemene kosten Saldo naar de fondsen A-fonds B-fonds S-fonds / /../ / / / / Totaal lasten

38 Kasstroomoverzicht over 2012 (Bedragen in duizenden euro's) '. B Kasstroom uit regeiingen Bijdragen bouwplaatspersoneel Bijdragen uta-personeel Betaalde subsidie, declaraties en algemene kosten / / Kasstroom uit regelingen./ / Kasstroom uit beieggingsactiviteiten Overige rentebaten Verkoop beleggingsproduct/leningen Kasstroom uit beleggingsactiviteiten IVlutatie liquide middelen./ / Liquide middelen primo IVlutatie liquide middelen / / Liquide middelen ultimo De liquide middelen in het overzicht betreffen de rekening-courant verhoudingen met Cordares, het saldo van de bankrekeningen en depositorekeningen bij Rabobank en ABN AMRO. 37

39 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid is een sflmuleringsfonds voor de bedrijfstak die subsidies verstrekt voor activiteiten en projecten van andere organisaties die bijdragen aan de sectorale beleidsdoelstellingen op het gebied van opleiding en ontwikkeling. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richflijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Schattingswijziging Met ingang van 1 januari 2012 heeft een schattingswijziging plaatsgevonden inzake de te betalen tegemoetkomingsgelden, zoals opgenomen onder de Nog te betalen subsidies en declaraties. Aangezien de ontwikkeling van de betalingen in tweede geldstroom steeds verder gaan afwijken van de rechten in eerste geldstroom, is bij de schattingen van de nog te betalen tegemoetkomingsgelden over de nog af te rekenen tijdvakken aansluiting gezocht bij de te verwachten betalingen in tweede geldstroom, die aanzienlijk lager liggen. Als gevolg van de schatflngswijziging is het resultaat 26,9 miljoen euro hoger dan op basis van de in het voorgaand verslagjaar gehanteerde grondslag. Waardering van activa en passiva Algemeen Een acflef wordt in de balans opgenomen als het waarschijnlijk is dat de toekomsflge economische voordelen naar het fonds zullen vloeien en de waarde van het actief betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichflng wordt in de balans opgenomen als het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Beleggingen Het beleggingsproduct van Rabobank wordt gewaardeerd op de marktwaarde van de onderiiggende beleggingsstrategieën. Daarbij is de garantiewaarde, als onvoorwaardelijk recht op minstens het ingelegde bedrag, in de marktwaarde verwerkt. Vorderingen De waardering vindt plaats tegen nominale waarde. 38

40 Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De korflopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepaling Algemeen De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd De lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn uitgegeven en/of voorzienbaar zijn. Bijdrage ingevolge cao De bijdragen zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Hierbij is rekening gehouden met de bijdragen in januari t/m april 2013 die betrekking hebben 2012 en eerder. Rentebaten De belegging- en rentebaten zijn naar rato van de omvang over de fondsen verdeeld. De beleggingsopbrengsten bestaan uit directe beleggingsopbrengsten en indirecte beleggingsopbrengsten. Onder de directe beleggingsopbrengsten wordt de interest uit de belegging verantwoord. De indirecte beleggingsopbrengsten betreffen zowel gerealiseerde als ongerealiseerde waardeontwikkelingen. Voor het beheer van de Rabo MuIti Strategy Note wordt een management fee in rekening gebracht. De betaalde management fee wordt verwerkt in de indirecte beleggingsopbrengsten van de Rabo MuIti Strategy note. Subsidies ten laste van De door het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds verstrekte subsidies komen ten laste van de fondsen op basis van de bestedingsdoelen waaraan zij zijn besteed. In de lasten zijn schaftingen opgenomen voor subsidies die zijn verstrekt voor meerdere jaren, zoals de tegemoetkomingsgelden. Verschillen ten opzichte van de (eerste) schatting, voortvloeiend uit nieuwe schaftingen op basis van actuele informatie of bij deflnitieve afwikkeling, worden verwerkt zodra deze blijken. Algemene kosten De algemene kosten worden aan de subfondsen toegerekend op basis van de vermogensverhouding van de subfondsen aan het begin van het boekjaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de directe methode. 39

41 Toelichting op de balans per 31 december 2012 (Bedragen in duizenden euro's, tenzij anders vermeld) Activa Beleggingen Verloopoverzicht beleggingen Het verioop is als volgt te specificeren: Boekwaarde per 1 januari Onttrekking(en) Waardeontwikkeling Management fee Boekwaarde per 31 december /. 222./ Het bestuur heeft in 2008 een deel van het vermogen belegd in een Rabo MuIti Strategy Note ter waarde van oorspronkelijk 160 miljoen euro. De doelstelling is het behalen van een duurzaam hoger rendement boven depositorente gedurende een periode van tien jaar. Het product kent een looptijd van tien jaar, een hoofdsomgarantie, de mogelijkheid van een jaarlijks vrij opneembaar bedrag, een voorwaardelijke couponbetaling, een 'lock-in' instrument en een faciliteit voor liquiditeitsvoorziening. De garantiewaarde van de Rabo MuIti Strategy Note wordt na afloop van de gehele looptijd gegarandeerd. Bij elke 5 procent stijging van de waarde van de Rabo MuIti Strategy Note vindt een 'lock-in' plaats. De waarde van de hoofdsomgarantie wordt dan met 5 procent verhoogd. In 2012 heeft geen 1ock-in' plaatsgevonden. Er is een jaariijkse couponbetaling van 2 procent of meer indien de waardeontwikkeling dat toestaat. In 2012 heeft geen couponbetaling plaatsgevonden De Rabo MuIti Strategy Note heeft van oorsprong drie deelstrategieën: een Credit strategy, een Commodity strategy en een Funds-to-Funds strategy. In elke deelstrategie werd een derde deel van de hoofdsom belegd. In 2011 is besloten om de strategie te wijzigen. De Credit strategy en de Funds-to-Funds strategy zijn afgebouwd ten gunste van de nieuwe Risk Adjusted Equity strategy. In elke deelstrategie wordt de helft van de hoofdsom belegd. De 'Rabo Commodity Alpha' beleggingsstrategie wordt gemanaged door Rabobank. Het betreft vooral de handel in futures van vijf grondstoffen: olie, gas, tarwe, koper en suiker. De Risk Adjusted Equity strategy 40

42 wordt eveneens gemanaged door Rabobank. Het betreft investeringen in een mandje liquide Europese aandelen (Eurostoxx). Jaariijks is 15 procent van de waarde van de Rabo MuIti Strategy Note kosteloos opneembaar. Het bestuur besluit in februari van elk jaar over het op te nemen bedrag. In mei 2012 is 10 miljoen euro aan de belegging onftrokken ter dekking van de liquiditeitsbehoefte. In 2010 en 2011 werd reeds 72,5 miljoen euro onftrokken. De garantiewaarde bedraagt daardoor ultimo ,8 miljoen euro. De geldmarktfaciliteit heeft een omvang van maximaal 80 miljoen euro, het overeengekomen rentepercentage bedraagt Eonia plus 8 basispunten. Het rendement van het beleggingsproduct bedroeg in ,3 procent, zijnde het waardeverschil ten opzichte van de waarde ulflmo 2011, gecorrigeerd voorde onttrekking. Op de waardeontwikkeling van 1,1 miljoen euro is de management fee van 0,2 miljoen euro reeds in mindering gebracht. Overige leningen Dit betreft een renteloze lening voor onbepaalde tijd aan het Technisch Bureau Bouwnijverheid. Vorderingen Rekening-courant Cordares Rente lopende rekeningen en deposito's Premiëbijdragén uta-personeel Premiëbijdragén bouwplaatspersoneel Overige vorderingen Totaal Liquide middelen Depositorekeningen Lopende rekeningen Totaal De post depositorekeningen betreft depositorekeningen van ABN AMRO en Rabobank. De lopende rekeningen zijn twee rekeningen bij Rabobank en ABN AMRO. 41

43 Passiva Verloop van de fondsen in 2012 Totaal A-fonds B-fonds S-fonds Saldo per 31 december Beleggingsbaten 2012 naar fondsen '' Bijdrage bouw en uta Lasten 2012 naar fondsen Resultaat / Saldo per 31 december / De lang beschikbare middelen van de deelfondsen worden belegd in een beleggingsproduct van Rabobank. De beleggings- en rentebaten zijn naar rato van de omvang van de fondsen aan het begin van het jaar over de fondsen verdeeld. In de jaarrekening 2011 werd melding gemaakt van ven/vachte besluitvorming inzake een nieuwe, meer onafhankelijke positie ten opzichte van de bedrijfstak van het Economisch Insfltuut voor de Bouw. In 2012 is hierover geen besluit genomen. Verwacht wordt nu dat dit besluit in 2013 wordt genomen. In dat geval zal de vermogensoverdracht die in het verieden is gedaan door het Economisch Instituut voor de Bouw aan het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwnijverheid (gecorrigeerd voor inflatie) ongedaan worden gemaakt Dat zal in 2013 leiden tot een vermogensonttrekking aan het A-fonds. 42

44 Kortlopende schulden Nog te betalen subsidies en declaraties Inzake A-fonds Inzake B-fonds Inzake S-fonds Tussentelling l *r? "'"' 1$ Algemene kosten Totaal te betalen E»' Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het Opleidings- en Ontwikkelingsfonds staat tot 2040 borg tot een bedrag van 4,3 miljoen euro inzake een door de Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Bouwnijverheid aan Bouw & Infra Park bv verstrekte hypothecaire geldlening. Ten name van de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Bouwsector en de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Infrasector zijn garanties afgegeven in het kader van aangevraagde en beschikte ESF-subsidies. De maximale subsidie bedraagt 8,4 miljoen euro. 43

45 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 (bedragen in duizenden euro's, tenzij anders vermeld) Baten Bijdragen ingevolge cao Realisatie Begroting Realisatie uta bouw uta bouw uta bouw Ten gunste van A-fonds B-fonds S-fonds Totaal De premiebijdrage van bedrijven ingevolge de BTER-cao worden geïncasseerd door Cordares. De premiëbijdragén worden verantwoord in het jaar waarop de heffing betrekking heeft. Het S-fonds kent voor het bouwplaatspersoneel een andere loonsom dan de overige deelfondsen. Dit komt doordat voor werknemers die gebruik maken van de vierdaagse werkweek geen premie is verschuldigd. De verdeling van de bijdragen over de deelfondsen A, B en S vindt plaats in de verhouding van de voor elk jaar vastgestelde verdeling per deelfonds. Rente- en beleggingen Indirecte beleggingsopbrengsten Deposito's Rekening-courant Cordares Overige rentebaten Correctie voorgaande jaren /. 251 Totaal De indirecte beleggingsopbrengst betreft het koersresultaat van het beleggingsproduct van de Rabobank. 44

46 Lasten Verdeling lasten naar fondsen en bestedingsdoelen A-fonds A Totaal A A A j A ; A A A B-fonds B il B ^ Totaal B ; B B B B B fl B B im B ^ ^ B m^ B m ^ S-fonds S S S S-4./ Totaal Totaal besteed