Gastouders en de Belastingdienst

Transcriptie

1 Gastouders en de Belastingdienst Freelancer of Ondernemer Start als gastouder altijd je eigen onderneming. Daardoor kun je gebruik maken van allerlei aftrekposten waardoor je veel minder belasting betaalt. Dit voordeel kan oplopen tot duizenden euro's netto per jaar! Advies De Belastingdienst Linksom of rechtsom krijgt u te maken met de Belastingdienst. Indien u niets regelt, wordt u gezien als freelancer. Indien u echter voldoet aan een aantal voorwaarden, kunt u ook gezien worden als ondernemer. Deze laatste categorie brengt extra voordelen met zich mee. Ondernemer worden Welkom Kind MW Brabant, werkt samen met. Zij bieden een speciaal Gastouderpakket. Hierin begeleiden zij u met: het ondernemer worden en de daarbij behorende administratie bij te houden Onderaan de streep Wat betekenen die extra voordelen precies? Voor ondernemers gelden aangepaste belastingregels. Deze hebben als resultaat dat er minder belasting betaald hoeft te worden. Dus, voor dezelfde werkzaamheden, houdt u meer geld op u bankrekening omdat er minder naar de Belastingdienst moet. Voorbeelden & Regels In de vervolg pagina s van dit document vindt u enkele rekenvoorbeelden en belastingregels. Handig voor de beeldvorming en als naslagwerk voor uw administratie. Auteur: Monique Adams Adviseur Bedrijven

2 Een vergelijkend rekenvoorbeeld Het Verschil In de dagdagelijkse praktijk is er nauwelijks verschil tussen een freelancer en een zelfstandig ondernemer. Het grootste verschil is de te betalen belasting. Door als zelfstandig ondernemer te werken kun je jaarlijks duizenden euro s belasting besparen. Kijk maar eens naar de voorbeelden op deze pagina. Omzet (inkomsten) Kosten (uitgaven) Winst Freelancer Zelfstandigenaftrek* Startersaftrek* MKB Winstvrijstelling, 14% Belastbaar inkomen Inkomstenbelasting 37% Heffingskorting* Omzet (inkomsten) Kosten (uitgaven) Winst Zelfstandig Ondernemer Zelfstandigenaftrek* Startersaftrek* MKB Winstvrijstelling, 14% Te betalen belasting De voorwaarden De Belastingdienst toetst of er daadwerkelijk sprake is van ondernemerschap op o.a. de volgende criteria: het streven naar het verdienen van een inkomen uit de gastouderopvang Belastbaar inkomen Inkomstenbelasting 37% Heffingskorting* Te betalen belasting 0 het aantal klanten (ouders) of er voldoende tijd in het bedrijf wordt gestopt of er reclame wordt gemaakt of er ondernemersrisico gelopen wordt (bv het risico van niet betalende klanten) * optimaal gebruik van aftrekposten verschilt per situatie en dient altijd individueel te worden vastgesteld.

3 Ondernemer worden Hoe word ik ondernemer? Om zelfstandig ondernemer te werken moet je een aantal praktische zaken regelen: Inschrijven bij de Kamer van Koophandel Voor de inschrijving heb je heb je slechts je legitimatiebewijs nodig. Bedenk vooraf een bedrijfsnaam. Neem een beknopte prognose mee, waaruit blijkt hoeveel inkomsten en uitgaven je op jaarbasis gaat hebben. Inschrijven bij de Belastingdienst Dit doet de Kamer van Koophandel voor u. Gemiddeld ontvangt u binnen 2 weken na inschrijving Inschrijven bij KVK Inschrijven bij Belastingdienst Aparte bankrekening openen Administratie bijhouden Evt. verzekeringen afsluiten bij de Kamer van Koophandel een bevestiging van de Belastingdienst. Daarin staat ook of u als ondernemer voor de Inkomstenbelasting bent beoordeelt (en daardoor gebruik kunt maken van de belastingvoordelen). In 5 Stappen Wat moet ik verder regelen? Aparte bankrekening openen Om uw privé administratie gescheiden te houden van uw zakelijke administratie, raden wij aan om een aparte bankrekening te openen voor de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf. Administratie bijhouden Per maand houdt u de volgende zaken bij: opbrengsten, aftrekbare kosten, bankafschriften en gewerkte uren. O.b.v. deze stukken kan na afloop van het jaar de balans en resultatenrekening opgesteld worden. Deze zijn nodig voor de Belastingaangifte als ondernemer. Eventueel verzekeringen afsluiten De bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering is een verplichte verzekering. Daarnaast kunt u zicht vrijwillig verzekeren tegen bijvoorbeeld Arbeidsongeschiktheid en uw pensioen.

4 Samenwerking Gastouderpakket Ondersteuning van gastouders op het gebied van de administratie en belastingzaken, valt buiten het dienstenpakket van Welkom Kind. Voor de ondersteuning bij de opstart van uw bedrijf, de boekhouding, belastingaangiften en alle vragen op deze gebieden adviseren wij onze partner. Voor het Gastouderpakket betaalt u een vast bedrag per kwartaal. Franchisnemers bij Welkom Kind betalen 114,50 excl BTW per kwartaal. Overige gastouders betalen 136,20 excl BTW per kwartaal. prijzen 2013 Prijzen Over MKB-ers en ZZP-ers kunnen bij terecht met hun boekhouding en belastingzaken. Voor Gastouders van Welkom Kind biedt haar speciale Gastouderpakket met korting aan. Het Gastouderpakket bevat: ondersteuning bij de opstart van uw bedrijf een administratiemap, waarin u de inkomsten en uitgaven kunt bijhouden opstellen van de balans en resultatenrekening (t.b.v. de belastingaangifte) indienen van de belastingaangifte (en ook die van uw partner) jaarlijks adviesgesprek beantwoording van vragen omtrent eigen bedrijf en boekhouding Meer informatie Neem contact op met Monique Adams via [email protected] of bel

5 Kosten Naslagwerk Aftrekbare Kosten Om de administratie goed bij te houden is het handig om te weten welke kosten aftrekbaar zijn. Hier volgen een aantal veel voorkomende kostensoorten die aftrekbaar zijn: Voeding en drank Kosten van voeding en drank voor uw oppaskinderen zijn volledig aftrekbaar. Bewaar hiervoor alle bonnetjes. Indien de kinderen met u mee eten en u geen aparte bonnen heeft, dan kunt u de kosten ook aftrekken volgens onderstaand schema: Ontbijt Lunch Warme maaltijd Tussendoortjes per dag Totaal 1-3 jaar 0,22 0,51 1,17 0,61 2, jaar 0,32 0,80 1,70 0,85 3, jaar 0,48 1,11 2,16 1,00 4,74 Bedragen in Bron: Nibud 2012 Reiskosten Voor iedere km die u als gastouder reist met een privé vervoermiddel, mag u 0,19 aftrekken. Voor een gastouder (die door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien) is het ook mogelijk om een auto zakelijk aan te schaffen en te rijden. Alle kosten die u maakt zijn dan aftrekbaar. Als u ook meer dan 500 privékilometers rijdt, bent u wel bijtelling verschuldigd. Speelgoed en knutselspullen Deze kosten zijn volledig aftrekbaar. Schoonmaakkosten Kosten van schoonmaakmaterialen zijn volledig aftrekbaar. Veiligheidsvoorzieningen Hieronder vallen bijvoorbeeld traphekjes, pleisters en stopcontactbeveiligers. Ook alle kosten die u maakt om aan alle veiligheid- en hygiëne eisen te voldoen, vallen hieronder. Deze kosten zijn volledig aftrekbaar. Mobiele telefoon Een mobiele telefoon die alleen zakelijk wordt gebruikt is volledig aftrekbaar.

6 Kosten Naslagwerk Waskosten Deze kosten kunnen worden doorberekend volgens onderstaand schema: 90 graden 60 graden 40 graden Luchtdroger Condensdroger TOTAAL 1,18 0,93 0,82 1,15 1,20 Bron: Nibud 2012 Administratiekosten De kosten voor uw boekhouder zijn volledig aftrekbaar. Niet Aftrekbare Kosten Tv en radio Deze kosten worden als privé kosten gezien, ook al kijken de kinderen naar de tv en luisteren ze naar de radio. Persoonlijke verzorging Bijvoorbeeld kapper en manicure. Dit zijn privé kosten. Inrichting Bijvoorbeeld bed, box en kinderstoel. De Belastingdienst stelt dat deze kosten horen bij de inrichting van uw woonhuis, waardoor deze kosten niet aftrekbaar zijn. Verwarming, elektriciteit en water Deze kosten zijn niet aftrekbaar omdat deze ook bij uw eigen woonhuis horen. Vaste telefoon De kosten van een vast huisabonnement zijn niet aftrekbaar, de gesprekskosten wel. Eigen voeding Alleen de voeding van de oppaskinderen is aftrekbaar. Kleding Eigen kleding is niet aftrekbaar, tenzij er uw bedrijfslogo van minimaal 70 cm2 zichtbaar op staat.