Electronic reporting of individual life insurance tax certificates to the FPS Finance. Infosession Brussels, December 6, 2016

Transcriptie

1 Electronic reporting of individual life insurance tax certificates to the FPS Finance Infosession Brussels, December 6,

2 Ordre du jour 1. Projet HippoFill 2. Attestation Belcotax on web 4. Q&A 2

3 1. Project HippoFill Louis Collet 3

4 HippoFill Projet HippoFill : préremplir les codes de la déclaration IPP Aider les contribuables à compléter leur déclaration (TOW ou PDS/VVA) Introduction par l application Belcotax fiche

5 On affiche dans TOW : o Tous les emprunts hypothécaires et assurances Le contribuable : o Fait son choix o Ce choix est conservé pour les années ultérieures 5

6 Timing o Publicatie Attest Staatsblad Q2/2016 o Publicatie Wet 12/2016 o Q3-Q4/2016: tests voor alle banken en verzekeringen 6

7 Timing o Q1/2017: productie gegevens gekregen door Minfin (tot eind februari 2017) o Q2/2017 : Opening TOW met wizard o Q2/2018 : Opening TOW met prefilling Gebruik in PDS (Proposition de Déclaration Simplifiée Voorstel van Vereenvoudigde Aangifte) 7

8 2. Attest Elke Courtmans 8

9 Attest Modellen van attesten werden gepubliceerd B.S (F + NL) en (D) Wetsontwerp (Parlementair Document 54 /2072) nog te publiceren reglementaire maatregelen 9

10 Attest Filosofie van het attest : 1 uniek attest Vlaams Gewest Waals Gewest Brussels Hoofdstedelijk Gewest Federale voordelen 10

11 Attest Attesten geven geen automatisch recht op een belastingvoordeel extra voorwaarden moeten zijn voldaan (vnl. indien tot waarborg of wedersamenstelling van een lening) o stelsel van de lening o 11

12 Wizard helpt bij invullen aangifte Tabel : o Bepaalde gegevens attest o Aangevuld door de belastingplichtige Doel verzekering Keuze om het contract niet te vermelden in aangifte 12

13 Wizard Focus op de nieuwe contracten die verband houden met een hypothecaire lening: o behandeling van de lening Nodige vragen stellen Indien keuzestelsel (Vlaamse geïntegreerde woonbonus) : uitleggen en keuze bewaren o behandeling van de premie Overige contracten o Fiscaal voordeel aanduiden 13

14 Wizard Voorstel (rekening houdend met begrenzingen) Geen geautomatiseerde optimalisatie De belastingplichtige brengt zijn bedragen over naar zijn aangifte, indien hij dit wenst 14

15 Voorbeeld : o Michel sloot in 2016 een individuele levensverzekering die niet tot waarborg dient van een hypothecaire lening o Het attest vermeldt een premie van euro 15

16 Hij opent de wizard en ziet in zijn tabel bepaalde gegevens van zijn levensverzekering. In de tabel is er een kolom voorzien, waarmee hij kan aanduiden dat hij de premie niet wil vermelden in zijn aangifte. Hij kruist die mogelijkheid niet aan. 16

17 In de synthese ziet hij volgend bedrag verschijnen : Code : euro Nummer verzekeringscontract : xxxxx Naam van de verzekeringsinstelling : yyyyyyy 17

18 3. Belcotax Bernard Van Honsté 18

19 Bernard Van Honsté Bart Bottu 1

20 BELCOTAX-ON-WEB Systeem voor de werkgevers en andere schuldenaars van inkomsten alsook voor hun mandatarissen, met het oog op de indiening van de individuele fiches 281.xx via Internet. Vanaf 2017 is er voor de inkomsten 2016 is dit ook verplicht voor de attesten Hypothecaire lening (281.61) en de attesten Levensverzekering (281.62). 20

21 BELCOTAX-ON-WEB Welke gegevens? Lonen Pensioenen Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid Vervangingsinkomen Werkloosheidsuitkeringen en brugpensioenen Vervangingsinkomen (Verzekeringsinstellingen) Inkomsten uit pensioensparen Wettelijke vergoedingen wegens blijvende ongeschiktheid Brugpensioen Vervangingsinkomsten Bezoldigingen van bedrijfsleiders Negatieve taksfiche Presentiegelden, prijzen, subsidies, onderhoudsuitkeringen, enz Lijfrenten en tijdelijke renten Auteursrechten Commissies, makelaarslonen, restorno s, vacatiegelden, erelonen of andere voordelen van alle aard Internationale fiche , , ,

22 BELCOTAX-ON-WEB Welke gegevens? Attesten inzake levensverzekeringen en pensioensparen Attesten inzake Liberaliteiten - Giften Attesten inzake PWA-cheques Attesten inzake dienstencheques Attesten reservefonds verzekeringsinstellingen Attesten microfinanciering Teruggave sociale bijdrage Inlichtingen inzake verkoop en aankoop van onroerende goederen Steunmaatregelen in het kader van het landbouwbeleid Inlichtingen Openbare Diensten 104OD Onderhoudsuitkeringen Beroepsmatige huur Voordelen alle aard diverse inlichtingen Attest van het ontvangen leefloon Attesten inzake hypothecaire leningen Attesten inzake levensverzekeringen

23 WANNEER? De attesten en moeten worden doorgestuurd via BOW VOOR de 1ste maart van het jaar N+1 Voor de inkomsten 2016 VOOR 01/03/

24 BELCOTAX-ON-WEB Algemene structuur Verzendingen Afzender Aangifte Schuldenaar / Instelling Opgaven / totalen Attest / fiche 24

25 BOW Klanten Inkomsten 2015 Afzenders: Schuldenaars : Verzendingen: Fiches / attesten:

26 Toegangsbeheer (STAP 1 en STAP 2) 1 STAP 1 Toegang naar BOW via RSZ Beheerder toegang/beveiliging Contact met de RSZ om toegang te hebben tot BOW 3 STAP 2 Verzending van het bestand door de gebruikers Gebruiker 1 Verzending per bestand of per inbreng (schermen) Verbetering via bestand of on-line verbetering NB: Enkel view op de eigen verzendingen per vennootschap RSZ bezorgt LOGIN + paswoord Verbetering via bestand: OK On-line: NOK Toegang of view op de verzending van een ander: NOK View op mijn verbeteringen: NOK 2 Gebruiker 2 Verbetering via bestand: OK On-line NOK Toegang of view op de verzending van een ander: NOK View op mijn verbeteringen: NOK Gebruiker 1 Geeft toegang tot BOW De toegangsbeheerder via de site van de RSZ Gebruiker 2 Gebruiker 3 Verzending per bestand of per inbreng (schermen) Verzending per bestand of on-line verbetering NB: Enkel view op de eigen verzendingen Gebruiker 3 26

27 BELCOTAX ON WEB Login Identificatie van de gebruiker - veiligheidsbeheerder van de vennootschap bestaat misschien reeds tel: lees- en wijzigingsrechten zijn beperkt tot de persoon (toegang) die de gegevens heeft verzonden. 27

28 BELCOTAX ON WEB Login 28

29 BELCOTAX ON WEB Login 29

30 BELCOTAX-ON-WEB XML-structuur Structuur fiche / attest <Verzendingen> <Verzending> <Aangiften> <Aangifte> <Opgaven> <Opgave32562> <Fiche28162> < \ Fiche28162> < \ Opgave32562> < \ Opgaven> < \ Aangifte> < \ Aangiften> < \ Verzending> < \ Verzendingen> 30

31 BELCOTAX-ON-WEB Verzending van origineel bestand / wijziging Verzending door inbreng via het scherm Raadplegen van verzendingen, aangiften, opgaven, fiches Wijzigen, annuleren, toevoegen van fiches 31

32 BELCOTAX-ON-WEB Procedure van verzending Status loaded Status waiting_authorization (bevat omzeilbare fouten). Ontvangstmelding Negatieve feedback Status Geweigerd Nog geen feedback Positieve feedback Negatieve Feedback Status waiting explode Status exploded Status Rejected 32

33 BELCOTAX-ON-WEB: Procedure van verzending Via een bestand (web / per post (drager)) Validatie - module Verzendingsnummer Ontvangstmelding Validatie erkennning - correctie Bericht inzake de verwerkte zending (feedback) OF bericht inzake weigering van de zending 33

34 BELCOTAX-ON-WEB Procedure van verzending Voorbereiding: applet in menu of downloadbaar programma blokkerende fout / omzeilbare fout / warning --> TXT-bestand met fouten - Validatie module --> versleuteld formaat BOW - Verzendingsnummer - Ontvangstmelding - Validatie van de inbreng - Bericht van verwerking Status van de verzendingen: ( ) wachten op laden geladen in de sas wachten op autorisatie / aanvaard / geweigerd validatie 3 OK / validatie 3 NOK gevalideerd / geëxplodeerde fout 34

35 BELCOTAX-ON-WEB Burger Myminfin TOW TAX ON WEB VVA Voorstel van Vereenvoudigde Aanslag 35

36 BELCOTAX-ON-WEB Nationaal Nummer (NN) Indien het nationaal nummer niet bezorgd is door de afzender / klant voor begunstigden van attesten van natuurlijke personen, voert de toepassing Belcotax on web een automatische opzoeking uit van het Nationaal nummer van de begunstigde op basis van namen, voornamen, postcode en eventueel geboortedatum en KBO-nummer. Voor Inkomsten 2015 werden diverse fiches verrijkt met het NN. Voor de fiches en : verplichting van het NN, one shot-opzoeking van de NN voor de verzekeringsinstellingen. 36

37 BELCOTAX-ON-WEB Nummering van de attesten DOORLOPENDE NUMMERING VAN DE FICHES / attesten (zone 2009) Doorlopend nummeren per schuldenaar (KBO-nummer) en per fichetype 281.xx. Voor eenzelfde KBO-nummer moet elk attest een verschillend volgnummer hebben (zone 2009) per inkomstenjaar. Voor eenzelfde inkomstenjaar en voor eenzelfde KBO-nummer is er geen dubbel gebruik toegelaten van een volgnummer. Elk inkomstenjaar moet de nummering beginnen met 1. De zone 2009 laat toe om de betrokken fiche / attest te identificeren ingeval een aanvraag tot wijziging of een aanvraag om annulatie van deze. Cfr. gegroepeerde verbetering. 37

38 BELCOTAX-ON-WEB Nummering van de attesten Opmerkingen: Teneinde een doorlopende nummering mogelijk te maken, in overeenstemming met de nummering aangeleverd aan FOD Financiën en de nummering gebruikt voor de verzonden fiches aan de begunstigden, mogen er gegevensrecords zonder beduidende inhoud worden tussengevoegd. De voormelde records moeten voldoen aan volgende voorwaarden: - de zones 2.002, tot en met 2.028, en moeten ingevuld zijn. - de zone moet de waarde 2 bevatten. - de zones tot en met en de zone mogen enkel 0 bevatten (indien het een numerieke zone betreft) of spaties (indien het een alfanumerieke zone betreft). 38

39 BELCOTAX-ON-WEB Nummering van de attesten Meerdere entiteiten voor hetzelfde KBO-nummer: Afdeling Aparte nummering voor de attesten is mogelijk voor elke entiteit mits gebruik van het veld Afdelingsnummer <a1007_division />, <f2007_division> 39

40 BELCOTAX-ON-WEB Verbeteringen Procedure voor verbeteringen On-line verbeteringen / annulaties via scherm Verbeteringen / annulaties via XML-correctiebestand De verbetering gebeurt steeds in de oorspronkelijke verzending <f2028_typetraitement> Voorbeeld xml verbetering 1= verbetering 2 = nieuw toegevoegd 3 = annulatie 40

41 BELCOTAX-ON-WEB Planning Begin en attesten inkomsten 2016, indienen in 2017 Jaarlijkse planning van BOW: - December jaar N : publicatie brochure + XSD - 15 januari N+1 : off-line validatiemodule - 1 ste week februari N+1 : openstellen van BOW (inkomstenjaar 2016) voor de externe klanten Voor de fiches en is de validatiemodule beschikbaar op de volgende website (NL) (FR) 41

42 BELCOTAX-ON-WEB Testen mogelijk in 2016 Off-line validatiemodule is beschikbaar op de HippoFill-pagina 42

43 URL Documentatie Links naar de pagina "HippoFill", die enkel toegankelijk isvia deze URL : NL : FR : Vragen : spoc.hippofill@minfin.fed.be 43

44 BELCOTAX ON WEB Login 44

45 BELCOTAX-ON-WEB DEMO in ACCeptatie of DEVelopment Vragen 45

46 BELCOTAX opzoeking NN One shot: opzoeking van het NN van de onderschrijvers van een levensverzekering. Op basis van : Naam Voornaam postcode geboortedatum (enkel Belgische Rijksinwoners) Mededeling via een versleuteld csv-bestand met gebruik van een paswoord. (zie technisch document op de pagina Hippofill) 46

47 BELCOTAX opzoeking NN One shot: De gegevensuitwisseling zo snel mogelijk starten. Mededeling van de onderschrijvers die niet geïdentificeerd werden door de NN-opzoekingsmodules verbetering van de identificatiegegevens. Voor de mededeling van de NN door FOD Financiën wachten op de stemming. 47

48 VRAGEN??? Informatiebron en tijdens de ontwikkelingsfase: NL: FR: Vragen: 48

49 Thanks! 49