SWA Ontwerp programmarekening 2015

Transcriptie

1

2

3 SWA Ontwerp programmarekening 2015 Alphen aan den Rijn Datum 17 mei 2016

4 Inhoud 1 Voorwoord Jaarverslag Algemeen Financiering SWA Balansontwikkelingen in Resultaat Vermogensstructuur Risicoparagraaf Onderhoud kapitaalgoederen Bedrijfsvoering Verbonden partijen Toekomst Jaarrekening Balans per 31 december activa Balans per 31 december passiva Overzicht van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Activa Passiva Toelichting op overzicht van baten en lasten Niet uit de balans blijkende verplichtingen Kasstroomoverzicht SWA op 31 december Overige gegevens

5 1 Voorwoord SWA heeft 2015 met een negatief resultaat voor aanvullende gemeentelijke bijdrage van afgesloten. Het resultaat voor aanvullende gemeentelijke bijdrage is nadeliger dan de begroting Het resultaat 2015 na aanvullende gemeentelijke bijdrage ad , bedraagt De belangrijkste oorzaak van het negatieve resultaat is de daling van de toegevoegde waarde van de SW activiteiten en van de omzet leerwerkplekken, zowel ten opzichte van 2014 en als van de begroting. Het aantal Wsw werknemers met een SWA-dienstverband is in 2015 met 48 personen/37 Fte s (ca. 7%) gedaald. Het aantal Wsw- medewerkers (SWA dienstverband/begeleid werken) op 31 december 2015 bedraagt 626 personen/520 Fte s. Toekomst SWA Als gevolg van uiteenlopende ontwikkelingen is het financieel resultaat van SWA de afgelopen jaren onder druk komen te staan. De aankondiging van een eerste begrotingswijziging 2016 heeft aanleiding gegeven voor de deelnemende gemeenten om een onafhankelijk extern onderzoek te laten uitvoeren naar de financiën van SWA. Dit onderzoek is in het voorjaar 2016 uitgevoerd door Andersson Elffers Felix (AEF). De belangrijkste aanbevelingen van AEF zijn: - Versterking van de financiële functie van SWA en verbetering van het financieel rapporteringssyteem van SWA; - Het bevorderen van de samenwerking tussen SWA en de gemeenten; - Verbeteringen van de governance vanuit gemeentelijk perspectief; SWA en de gemeenten onderschrijven de conclusies van het rapport. De gemeenten hebben een procesvoorstel opgesteld voor het vervolgproces. 3

6 2 Jaarverslag 2.1 Algemeen Doelstelling SWA heeft tot doel het op een bedrijfsmatig verantwoorde wijze uitvoeren van taken van en voor de deelnemende gemeenten op het terrein van de gesubsidieerde arbeid. Juridische structuur Het betreft een Gemeenschappelijke Regeling. Statutair gevestigd op Distributieweg 10, 2404 CK Alphen aan den Rijn. 2.2 Financiering SWA Voor het benodigde werkkapitaal is een rekening courant krediet van maximaal 3,5 mln. De inkomsten van SWA bestaan uit 1. Gemeentelijke bijdrage (doelgroep Wsw) 2. Inkomsten voortkomend vanuit het productieproces 3. Gemeentelijke bijdrage aan de exploitatie van SWA 4. Overige inkomsten Gemeentelijke bijdrage (doelgroep Wsw) Met ingang van 2015 is de Rijksfinanciering (geoormerkte gelden) komen te vervallen. De Rijksfinanciering aan de gemeenten vindt plaats door middel van het gelabelde Wsw-budget van de integratie uitkering sociaal domein. In 2015 zijn deze gelden doorgestort aan SWA. Na verrekening - met dienstverbanden die door andere sw-bedrijven worden gerealiseerd voor onze GR-gemeenten en SWA dienstverbanden die voor andere niet GR-gemeenten worden gerealiseerd - bedragen de inkomsten terwijl dit in 2014 nog ,-- was. Dit is een daling van Inkomsten voortkomend vanuit de bedrijfsactiviteiten De toegevoegde waarde uit bedrijfsactiviteiten zijn in 2015 gedaald en bedragen In vergelijking met de jaarrekening 2014 betekent dit een afname van (o.a. reintegratie gelden en productie) en een afname ten opzichte van de begroting (o.a. verschuiving omzet metaal (hoge toegevoegde waarde) naar omzet motoren (met lage toegevoegde waarde) en lagere re-integratie opbrengsten). 4

7 Gemeentelijke bijdrage aan de exploitatie Naast de vaste gemeentelijke bijdrage ad (conform de begroting) is in de jaarrekening 2015 een aanvullende gemeentelijke bijdrage ad verantwoord. Deze aanvullende gemeentelijke bijdrage is per balansdatum als vordering op de deelnemende gemeenten opgenomen omdat de gemeenten verplicht zijn om een negatief eigen vermogen aan te vullen tot nihil. Door deze aanvullende gemeentelijke bijdrage behoudt SWA een positief eigen vermogen per balansdatum. Overige inkomsten Dit betreft: a. Huuropbrengsten ad ,-- van de parkeerplekken, kinderopvang en verhuur van andere bedrijfsruimtes. b. De exploitatiesubsidie Wielewaal en Westerhoven ad Deze subsidie wordt verstrekt door de gemeente Alphen aan den Rijn. c. Subsidie Transformatie- en innovatieplannen SW bedrijf (motie Kerstens cs.) ad (toegerekend aan 2015, totaal ontvangen subsidie periode ). 2.3 Balansontwikkelingen in 2015 Het balanstotaal van SWA is in 2015 afgenomen met ,-- tot ,--. De materiële vaste activa is in 2015 afgenomen met tot Dit wordt veroorzaakt doordat de afschrijvingen ad hoger zijn dan de (des)investeringen ad De totale voorraden zijn gedaald met ,-- tot De daling van de totale voorraden wordt verklaard door o.a.: *motoren ad , voor een belangrijk deel terug levering grondstoffen aan de afnemer; *metaal ad , lagere voorraad gereed product als gevolg van een verschuiving nieuwbouw molens naar recycling; *wijziging in methodiek van bepaling van incourantheid voorraad ad ; *wijziging in matching principe productie gereed nog niet verkocht ad (positief). De kortlopende vorderingen zijn in 2015 met toegenomen tot

8 De langlopende schulden zijn met afgenomen tot De voorzieningen bestaan uit een voorziening voor sabbatical en een voorziening voor groot onderhoud aan het gebouw. De voorziening groot onderhoud is gevormd op basis van een meerjaren onderhoudsplan. Dit plan beslaat de periode 2005 tot en met Begin 2014 is het meerjaren onderhoudsplan geactualiseerd. Op basis van dit plan is besloten om, met ingang van 2013, de jaarlijkse dotatie aan de voorziening te verlagen van naar De totale dotatie over de periode 2005 tot en met 2015 bedraagt De kortlopende schulden zijn afgenomen met tot een bedrag van De rekening courant positie (bank) is met gestegen. De uitstaande verplichtingen aan crediteuren/swa Flex B.V. zijn afgenomen met Resultaat 2015 Het resultaat 2015 voor extra gemeentelijke bijdrage bedraagt negatief, begroot was en resultaat 2014 was nadelig. - De toegevoegde waarde in 2015 ( ), is lager dan de begroting en lager hoger dan de realisatie in De bedrijfslasten in 2015 ( ) zijn hoger dan de begroting en lager dan de realisatie in De Rijksbijdrage in 2015 ( ) is hoger dan de begroting en lager dan de realisatie in De rentelasten in 2015 ( ) zijn lager dan de begroting en de realisatie in Vermogensstructuur Bij de oprichting van de gemeenschappelijke regeling in 2000 is afgesproken om eigen vermogen op te bouwen door middel van een in te stellen egalisatiereserve. Om dit te bereiken is besloten om de gemeentelijke bijdrage vast te stellen op 867,40 per persoon (te indexeren vanaf 2002), ongeacht het exploitatieresultaat. Het gewenste plafond van deze reserve is middels de notitie reserves en voorzieningen bepaald op 15% van het balanstotaal, hetgeen op basis van de balans per ultimo 2014 een bedrag van 4 mln. betekent. Na resultaatbestemming bedraagt het eigen vermogen Dat betekent dat na het verwerken van het resultaat 2015 het eigen vermogen in negatieve zin is gewijzigd ten opzichte van Hoewel het aanzuiveren van exploitatietekorten door de deelnemende gemeenten expliciet is 6

9 opgenomen in de statuten van de gemeenschappelijke regeling is dat in voorkomende gevallen toch een onwenselijke situatie. Het weerstandvermogen van SWA moet voldoende zijn om fluctuaties in de bedrijfsvoering en incidentele tegenvallers op te vangen. Het lange termijn vreemde vermogen ultimo 2015 ad bestaat uit voorzieningen ad , langlopende leningen ad en kortlopende schulden ad Risicoparagraaf Door het Ministerie kunnen bij de definitieve bepaling van de subsidie over 2014 boetes worden opgelegd op grond van gebreken in de uitvoering. Over de taakstelling begeleid werken en het overschrijden van herindicatietermijnen worden conform de nieuwe regelgeving per 1 januari 2008 geen boetes meer opgelegd Onderhoud kapitaalgoederen Voor de in 2003 in gebruik genomen nieuwbouw zijn diverse onderhoudscontracten afgesloten. Deze kosten worden jaarlijks ten laste van de exploitatie gebracht. Ook voor de (grotere) machines zijn onderhoudscontracten afgesloten waar nodig. Voor het groot onderhoud aan het gebouw is een voorziening getroffen Bedrijfsvoering In 2015 is geïnvesteerd voor in totaal De grootste investeringen betroffen verbouwingen Olympiaweg en Bedrijfsweg ad en vervanging van een deel van het autopark ad Verbonden partijen Aan de gemeenschappelijke regeling SWA is één partij verbonden, te weten de SWA Flex B.V. te Alphen aan den Rijn. De B.V. is 100% eigendom van SWA. Het doel van de vennootschap is het in dienstnemen van personeel en het doordetachering (zonder winstopslag), inbesteding, hiervan aan SWA en andere partijen. De jaarrekening van SWA Flex B.V. sluit met een resultaat van 0,--. Het eigen vermogen van SWA Flex B.V. bedraagt ,--. Het balanstotaal bedraagt per ultimo (2014: ) en het totaal van de lasten over (2014: ) Toekomst Het komend jaar staat wederom in het teken van de beleidskeuzes die door de deelnemende gemeenten worden gemaakt. 7

10 Daarnaast moet in 2016, de transformatie van binnen naar buiten (minder industrieel, meer dienstverlening, detachering en begeleid werken) verder gestalte krijgen. Dat vraagt binnen het bedrijf om een heroriëntatie op taken, aanpassingen binnen de structuur en uiteraard ook om een andere begeleiding van onze medewerkers. SWA zal ook in de komende tijd kritisch oog blijven hebben voor kansen en nieuwe marktontwikkelingen om daarmee de continuïteit van de huidige bedrijfsvoering te kunnen garanderen. 8

11 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december activa (na resultaatbestemming) Bedragen x 1000 Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen Deelnemingen Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werken Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal

12 3.2 Balans per 31 december passiva (na resultaatbestemming) Bedragen x 1000 Passiva Vaste Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen Vaste schulden Onderhandse leningen Binnenlandse banken Overige binnenlandse sectoren Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bank schuld Overige schulden Overlopende passiva Totaal

13 3.3 Overzicht van baten en lasten Bedragen x 1000 Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto-omzet Som der bedrijfsopbreng sten Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten van uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw Salarissen ambtelijk personeel Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Onvoorziene baten en lasten Gemeentelijke bijdrage (WSW) Gemeentelijke bijdrage (Exploitatie) Totaal Saldo van financiële baten en lasten Totaal Saldo van gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Aanvullende gemeentelijke bijdrage 288 Resultaat na bestemming Totaal der lasten/baten

14 3.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding SWA, gevestigd te Alphen aan den Rijn, Distributieweg 10, is een Gemeenschappelijke Regeling, waaraan de gemeenten Alphen aan den Rijn, Kaag en Braassem en Nieuwkoop deelnemen. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De deelnemende gemeenten zullen er steeds zorg voordragen dat SWA over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen te voldoen (artikel 28 lid 2 van de Regeling GR SWA). Algemeen Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar SWA zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. 12

15 Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico s met betrekking tot de handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van SWA. Alle financiële informatie in euro s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen, geldmiddelen, onderhandse geldleningen, bankschuld en overige schulden. SWA maakt geen gebruik van in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten. Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen, zoals een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Leningen, bankschuld en overige schulden Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden gewaardeerd tegen kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. 13

16 Bijzondere waardeverminderingen Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Aangezien het bestuur de intentie heeft om het vastgoed duurzaam te exploiteren, wordt er in geen duurzame waardevermindering verantwoord. Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en activa op terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op schulden over het tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur, met uitzondering van het gebouw welke wordt afgeschreven op de annuïtaire methode. Op grond en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingstermijnen worden hierbij gehanteerd: Activa op terreinen : 8 en 10 jaar Bedrijfsgebouwen : 10 en 40 jaar en 40 jaar annuïteit Installaties : 5, 10 en 40 jaar Machines : 3, 4, 5 en 10 jaar Vervoermiddelen : 4,5,8,10 en 20 jaar Inventaris : 4,5,8,10 en 20 jaar 14

17 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Ter zake van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Gereed product wordt gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs verminderd met ongerealiseerde winst. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen het aantal gewerkte uren vermenigvuldigd met vrij bedrijfsuurtarief, vermeerdert met de kosten van grondstoffen en uitbesteed werk onder aftrek van reeds verantwoorde opbrengsten. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen. Uitzettingen De grondslagen voor de waardering van uitzettingen zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt eveneens een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voor verwachte kosten inzake sabbatical wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op de opgebouwde rechten. Vaste schulden De waardering van vaste schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. 15

18 Netto vlottende schulden De waardering van netto vlottende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Netto omzet Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden opgenomen in de netto-omzet tegen de reële waarde van de ontvangen of te ontvangen vergoeding, na aftrek van retouren en tegemoetkomingen, handels- en volumekortingen. Diensten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Gemeentelijke vergoedingen Deze vergoedingen worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Vergoedingen ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-enverliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Vergoedingen ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Hieronder zijn begrepen de direct aan de netto-omzet toerekenbare kosten. Aandeel in resultaat van deelnemingen waarin wordt deelgenomen Het aandeel in het resultaat van deelnemingen waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de groep in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de groep en de niet-geconsolideerde deelnemingen en tussen niet-geconsolideerde deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. 16

19 De resultaten van deelnemingen die gedurende het boekjaar zijn verworven of afgestoten worden vanaf het verwervingsmoment respectievelijk tot het moment van afstoting verwerkt in het resultaat van de groep. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als SWA de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar SWA zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. SWA heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is voor ambtenaren ondergebracht bij het ABP, voor de Wsw bij het PWRI. SWA heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Naar de stand van ultimo 2015 is de dekkingsgraad van de aangesloten pensioenfondsen 104,7% respectievelijk 109%. Eén pensioenfonds voldoet net niet en de andere voldoet ruimschoots aan de minimale dekkingsgraad van 105%. De SWA hoeft geen herstelpremie te betalen. 17

20 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) WNT-toelichting Voor de uitvoering van de Wet normering topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de WNT. 18

21 3.5 Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Gronden en Bedrijfs- Vervoer- Machines, Totaal Bedragen x 1000 Terreinen gebouwen middelen apparaten en installaties Boekwaarde per 31 december Aanschaffingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen per 31 december De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betroffen: Olympiaweg verbouwing Bedrijfsweg verbouwing Mercedes Benz Sprinter Nissan Leaf 3 stuks Mitsubishi Outlander Heftruck Totaal Voor de activa geldt dat de gehanteerde afschrijvingstermijnen samenhangen met de te verwachten levensduur. Financiële vaste activa Bedragen x 1000 Kapitaal verstrekkingen t.b.v. deelnemingen Totaal Boekwaarde per 1 januari Verstrekte uitzettingen Afschrijvingen, aflossingen, verkopen 0 0 Boekwaarde per 31 december De deelneming betreft het aandelenkapitaal in SWA Flex B.V.. 19

22 Voorraad Bedragen x Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Totaal Omloopsnelheid: Grond- en hulpstoffen 2,6 2,1 Gereed product 9,1 7,2 De waardering van de voorraden is voor een bedrag van totaal verlaagd in verband met incourantheid (2014: ). Uitzettingen Bedragen x Deelnemende gemeenten Handelsdebiteuren Totaal Handelsdebiteuren % van de omzet 16,38 14,50 Voor dekking van het risico van handelsdebiteuren en lopende orders heeft SWA een kredietverzekering afgesloten waarbij 90% van de uitstaande bedragen en aangegane posities worden gedekt. Van het totaal van de vorderingen heeft een bedrag van EUR 0 een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 20

23 Liquide middelen Bedragen x Kasgelden 2 2 Rabobank ABN-AMRO bank Totaal De liquide middelen staan ter vrije beschikking van SWA. Overlopende activa Bedragen x Fiets-privé project 7 37 Voorschotten/nog te verrekenen met personeel 3 3 Vooruitbetaalde kosten nog te ontvangen bedragen Totaal Er hebben gedurende 2015 transacties (excl. btw) plaatsgevonden met de aan SWA verbonden partij SWA Flex B.V. ter grootte van De stand van de rekening courant verhouding met SWA Flex B.V. per eind 2015 is credit. Van het totaal van de overlopende activa heeft een bedrag van EUR 0 een resterende looptijd langer dan 1 jaar. 21

24 3.5.2 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bedragen x Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Onttrekkingen Saldo per 31 december Nog te bestemmen resultaat Bedragen x Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig jaar Resultaat lopend boekjaar Saldo per 31 december Voorzieningen Bedragen x Voorziening sabbatical personeel 6 37 Voorziening groot onderhoud Saldo per 31 december Voorziening sabbatical personeel Bedragen x Saldo per 1 januari/resp. 31 december

25 Voorziening groot onderhoud Bedragen x Saldo per 1 januari Toevoegingen Aanwendingen Saldo per 31 december Begin 2014 is het meerjaren onderhoudsplan geactualiseerd. Op basis van dit plan is besloten om, met ingang van 2013, de jaarlijkse dotatie aan de voorziening te verlagen van naar In 2015 is ten laste gebracht van voorziening gebracht. Dit bedrag heeft betrekking op groot onderhoud aan de lift. Vaste schulden Het verloop van de onderhandse leningen is als volgt: Saldo per Nieuwe Aflossingen Saldo per Rentelast Bedragen x leningen BNG lening nieuwbouw BNG lening nieuwbouw BNG lening nieuwbouw Totaal leningen BNG nieuwbouw BNG BNG BNG Totaal Alle geldleningen zijn verstrekt door binnenlandse banken en overige financiële instellingen. Het in 2016 af te lossen bedrag is Het saldo van leningen met een looptijd langer dan 5 jaar bedraagt 18,6 mln.. 23

26 Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bedragen x Bank schuld Crediteuren SWA Flex Saldo per 31 december Overlopende passiva Bedragen x Transitorische rente Belastingen GAK Overige overlopende passiva Nog te betalen subsidies gemeenten Saldo per 31 december Van het totaal van de overlopende passiva heeft een bedrag van EUR 0 een resterende looptijd langer dan 1 jaar. De post nog te betalen subsidies gemeenten voor betreft bedragen die nog te betalen zijn aan verschillende Sw-bedrijven/gemeenten. 24

27 Toelichting op overzicht van baten en lasten Toegevoegde waarde Bedragen x 1000 Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Toegevoegde waarde Metaal Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Assemblage Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Motoren en kunststof Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Groen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Schoonmaak Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Detacheringen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Grafisch centrum Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Verpakking Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Catering extern Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Re-integratie *) Bedrijfsopbrengsten *) Startbaan/Werkgeversservicepunt/overige re-integratie 25

28 Overige bedrijfsopbrengsten Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x Huuropbrengsten Exploitatie subsidie Subsidie Transformatie- innovatie SW 35 Totaal De huuropbrengsten betreffen de verhuur van een gedeelte van het bedrijfspand cq. parkeerplaatsen. De exploitatiesubsidie heeft betrekking op de buurthuizen Wielewaal en Westerhoven. Deze subsidie wordt verstrekt door de gemeente Alphen aan den Rijn. De subsidie Transformatie- en innovatieplannen SW bedrijf (motie Kerstens cs.) heeft betrekking op het budget dat landelijk beschikbaar is gesteld, met als doel de SW sector te ondersteunen in de veranderingen die als gevolg van de invoering van de participatiewet op haar afkomen. SWA heeft toegekend gekregen en ontvangen. De gelden hebben betrekking op d periode 2015 en Aan 2015 is toegerekend. 26

29 Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw personeel en ambtenaren Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x Totaal loonkosten Wsw Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengelden Totaal sociale lasten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Werkkleding Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage vervoer Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten Wsw Totaal Wsw personeel Loonkosten ambtelijk personeel Overige loonkosten Totaal loonkosten ambtelijk Sociale lasten Pensioenpremies Totaal sociale lasten ambtelijk Totaal Ambtelijk personeel Totale loonkosten Wsw per FTE Totale loonkosten per fte ambtelijk Loonkosten Wsw per productief uur 27,50 26,80 Productieve uren Aantal Wsw-ers (gemiddeld) Aantal Wsw-ers (gemiddeld) FTE Aantal personen WIW 7 7 Aantal ambtenaren ultimo jaar Aantal Ambtenaren FTE 26,1 27,1 Verhouding ambtelijk/wsw 1: 22,4 23,2 Vooruit lopend op een nieuwe CAO die in 2016 wordt gesloten hebben ambtenaren per 1 oktober 2015 een eenmalige uitkering ontvangen van 0,74%. 27

30 Dit is in overeenstemming met de gemaakte CAO afspraken. Afschrijvingen Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x Afschrijvingen op materiële vaste activa met een economisch nut Totaal Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x Kosten SWA-flex B.V./inhuur 3en Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Huurkosten Dotatie aan voorziening groot onderhoud Kosten dienstverlening derden Diverse overige bedrijfslasten 331 } Indirecte productiekosten 124 } 130 Verkoop en commerciële kosten 78 } 101 Magazijn- en expeditiekosten 4 } 6 Kosten oninbare vorderingen } 38 Korting op inkoop -16 } -17 Resultaat desinvesteringen -7 } -15 Totaal Financiële baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x Rentelast over leningen Rente rekening-courant Rente baten Totaal Rente rekening courant betreft betaalde rente aan banken voor rekening courant krediet. 28

31 Gemeentelijke bijdrage (doelgroep Wsw) Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x Gemeentelijke bijdrage (doelgroep Wsw) Totaal Subsidieresultaat in Verhouding loonkosten Wsw in % 104,8 107,6 104,3 Aantal gerealiseerde SE s 562,7 579,3 Rijksvergoeding per SE Het subsidieresultaat is het verschil tussen de loonkosten Wsw en de rijksvergoeding. Gemeentelijke bijdrage aan de exploitatie Realisatie Begroting Realisatie Bedragen x GR- gemeenten Niet GR-gemeenten Totaal Aantal gerealiseerde SE s 562,7 579,3 Gemeentelijke bijdrage 2015 per SE Aanvullende gemeentelijke bijdrage aan de exploitatie De aanvullende gemeentelijke bijdrage is , hierdoor blijft het eigen vermogen per ultimo 2015 positief. Deze aanvulling is als volgt gespecificeerd: GR-gemeenten *) Realisatie Begroting Aanvulling 2015 (inclusief aanvulling) 2015 Alpen a/d Rijn (450 arbeidsjaren/se) Nieuwkoop (55 arbeidsjaren/se) Kaag en Braassem (47 arbeidsjaren/se) Totaal *) Dit betreft gemiddelde SWA- dienstverbanden in arbeidsjaren, wonende in de desbetreffende gemeente. 29

32 3.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De lopende onderhoudscontracten per balansdatum bedragen Er bestaat geen substantiële verplichting in overlopende vakantiedagen. Dat is gerealiseerd door inroostering van een aantal dagen per jaar en het voorkomen van oplopende verlofsaldo s. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Functie Naam Omvang Duur Beloning Belastbare Voorzieningen ten dienst dienst vaste en behoeve van verband verband variabele beloningen betaalbaar onkosten op termijn vergoeding Voorzitter W.J. Stegeman N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. AB/DB Lid AB/DB F.M. Schoonderwoerd N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Lid AB/DB T. Veninga N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Algemeen H.W. Frankes Fulltime Onbep N.v.t Directeur Commercieel A.W.P. Posthoorn Fulltime Onbep Directeur AB/DB = Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur 30

33 3.7 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Bedragen x Nettowinst bij: Afschrijvingen af: Afname voorraden bij: Toename debiteuren af: Toename crediteuren bij: Interest bij: Overlopende middelen Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Betaalde interest Voorzieningen Aflossingen van vaste schulden Nieuwe langlopende leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Totale netto kasstroom

34 3.8 SWA op 31 december 2015 Dagelijks Bestuur Alphen aan den Rijn, 8 juli 2016 o De heer M.H. du Chatinier 1 (gemeente Alphen aan den Rijn) o De heer F.M. Schoonderwoerd (gemeente Kaag en Braassem).... o Mevrouw T. Veninga (gemeente Nieuwkoop) Samenstelling Algemeen Bestuur o De heer M.H. du Chatinier 2 (gemeente Alphen aan den Rijn) o De heer F.M. Schoonderwoerd (gemeente Kaag en Braassem) o Mevrouw T. Veninga (gemeente Nieuwkoop) Samenstelling Directie o De heer H.W. Frankes, algemeen directeur o De heer A.W.M. Posthoorn, commercieel directeur, plv. algemeen directeur Controller: Deze functie is in 2015 ingevuld door de heer H. Bennis Huisvesting SWA Swaenendrift Distributieweg 10 te Alphen aan den Rijn Alle afdelingen Olympiaweg Olympiaweg 4 te Alphen aan den Rijn 4 Overige gegevens 1 Met ingang van 1 april 2016 is de heer M.H. du Chatinier opvolger van de heer W.J. Stegeman. 2 Met ingang van 1 april 2016 is de heer M.H. du Chatinier opvolger van de heer W.J. Stegeman. 32

35 Resultaatbestemming Over de bestemming van het resultaat beslist het Algemeen Bestuur Controleverklaring 33

36 Gemeenschappelijke Regeling SWA Concept Begrotingswijziging 2016 Concept Begroting 2017 Meerjarenraming DB Vergadering 17 Mei

37 Overzicht Overzicht doelgroepen Doelgroep Inwoners Gemeente SWA SWA SWA SWA WSW (aantal mensen per jaareinde) Alphen aan den Rijn Nieuwkoop Kaag en Braassem Andere gemeenten Nieuw Beschut Werk (fte per jaareinde) Doelgroep Re-integratie (Leerwerktrajecten) Planning Werksoorten: verschuiving van interne productie naar Detachering en Groen (FTE) 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Groei Detachering en groenvoorziening Afname interne productie Detachering Groenvoorziening Catering Schoonmaak Productie Verpakking Logistiek Administratie Planning van het aantal medewerkers (in FTE) Medewerkers Full Time Equivalent (FTE) Realisatie Wijziging Begroting Begroting Var% Var% Var% Eindstand WSW ,5% -3,5% -3,5% Nieuw Beschut ,0% Ambtenaren ,9% -18,5% -4,9% SWA Flex ,9% -5,1% 0,0% Uitzendkrachten ,0% 0,0% 0,0% Totaal ,8% -6,6% -3,2% Planning van de benodigde bedrijfsruimte en leegstand Huisvesting In vierkante meters Realisatie Wijziging Begroting Begroting SWA Verhuur Leegstand Totaal Begroting inzichtelijk per onderdeel Financieel Resultaat B W 2017 B 2020 B 2016 W 2016 W 2017 B 2020 B In miljoen EUR Realisatie Realisatie Primitieve Wijziging Begroting Begroting vs primitieve vs 2015 vs 2015 vs 2015 Exploitatie Werksoorten SWA -1,0-1,1-0,4-1,4-1,0-1,4-1,0-0,2 0,1-0,3 LeerWerkTrajecten, WSP etc 0,9 0,5 0,2 0,2 0,0-0,3-0,5-0,5 Nieuw Beschut Werk 0,03 0,0 0,0 0,0 0,0 Wsw Subsidie - Loonkosten 0,7 0,6 0,8 0,0-0,1-0,7-0,9-0,6-0,7-1,3 Onroerend Goed -0,4-0,4-0,5-0,5-0,7-0,7-0,1-0,1-0,3-0,3 Subtotaal 0,2-0,5 0,2-1,6-1,8-2,9-1,9-1,1-1,3-2,4 Extra bijdrage 0,0 0,3 0,1 1,6 1,8 2,9 1,6 1,1 1,3 2,4 Totaal 0,2-0,2 0,3 0,0 0,0 0,0-0,3 0,2 0,2 0,2 2

38 Inhoudsopgave Gemeenschappelijke Regeling SWA...1 Concept Begrotingswijziging Concept Begroting Meerjarenraming Overzicht Inhoudsopgave Invulling Participatiewet en beleidsmatige uitgangspunten Ontwikkelingen Doelgroep Wsw Aanbevelingen AEF voor begrotingswijziging Concept begrotingswijziging 2016 en begroting Meerjarenraming Risico paragraaf en impact beleidsmatige keuzes Bijlage 1 Kaderstelling begroting 2017 alsmede begrotingswijziging Bijlage 2 Overzicht ontwikkelingen per werksoort

39 1. Invulling Participatiewet en beleidsmatige uitgangspunten De invoering van Participatiewet is vooral gebaseerd op de visie dat zoveel mogelijk mensen met afstand tot de arbeidsmarkt in reguliere banen participeren. Middels het sluiten van toegang tot het Wsw-bestand per en extra jaarlijkse bezuinigingen op de Wswsubsidie dient een SW-bedrijf zich anders te positioneren. Missie SWA is een leer-werkbedrijf waar mensen worden begeleid in hun ontwikkeling naar meer zelfstandigheid. Hierbij wordt passend werk aangeboden, dicht bij de maximale capaciteit van ieder individu om het werken naar vermogen te kunnen realiseren. De doelgroep bestaat in principe uit alle mensen met afstand tot de arbeidsmarkt. Concreet wordt dat nu ingevuld met mensen vanuit de Participatiewet: mensen met Wswdienstverbanden, met leerwerktrajecten en met tijdelijke dienstverbanden in het kader van nieuw beschut werken. Organisatiedoelstelling Aanbieden van diverse interne en externe werksoorten om mensen de mogelijkheid te bieden om zich naar vermogen verder te ontwikkelen. Dit gebeurt door aanbod van toename in de complexiteit van activiteiten, stijging op de werkladder naar een afdeling waar meer zelfstandigheid mogelijk is, als ook het doorstromen naar reguliere baan aan het einde van een leerwerktraject. Deze ontwikkeling is natuurlijk specifiek voor ieder individu. Vanaf 2016 wordt gemonitord op de volgende indicatoren: Aantal mensen met Groei/Promotie binnen eigen afdeling Aantal mensen die stijgen op de werkladder (naar andere afdeling) Percentage job-ready aan het eind van leerwerktraject Om mensen beter op veranderingen voor te bereiden is wordt gebruik gemaakt van een intern trainings- en begeleidingsprogramma. Financiële doelstelling is dat de activiteiten werksoorten waar mogelijk kostendekkend zijn met behulp van bestaande subsidies en na toerekening van indirecte kosten en marktconforme huur. Door de jaarlijkse rijksbezuinigingen, het krimpend personeelsbestand en een afnemend aantal additionele diensten is dat niet meer mogelijk voor het totaal. Door allerlei initiatieven zoals optimalisatie ruimtegebruik, doorstroom van mensen van interne naar externe activiteiten en doorstroom van indirect naar productieve activiteiten is de doelstelling om het SWA-exploitatieresultaat (zonder Wsw kosten) in 2017 te verbeteren t.o.v Beleidsmatige uitgangspunten In de vergadering van het dagelijks bestuur van 15 april 2016 zijn de algemene financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting van 2017 vastgesteld, zoals voorgeschreven in artikel 34 b van Wet gemeenschappelijke regelingen. Deze kaders zijn ook gebruikt voor het opstellen van de begrotingswijziging

40 Wat betreft het gemeentelijk beleidsmatige kader is uitgegaan van: a) De notitie De toekomst Participatiewet in de Rijnstreek, die de drie colleges van B en W op 8 juli 2014 hebben vastgesteld. b) Het beleidsplan Rijnstreek Werkt , zoals vastgesteld door de gemeenteraden in mei 2015, inclusief de besluitvorming over de door de raad van Alphen aan den Rijn aangenomen motie inzake beschut werk. De werkingstermijn van het beleidsplan Rijnstreek Werkt loopt eind van dit jaar af. Dit betekent dat de begroting 2017 (inclusief de meerjarenbegroting) beleidsarm zal zijn. Alleen ten aanzien van de (conform de Participatiewet tot 2050 gestaag krimpende) Wsw-taken, waarvoor de gemeenten de bevoegdheden aan ons hebben overgedragen, staan op dit moment de beleidsmatige kaders vast. Wat betreft nieuwe gemeentelijke taken op grond van de Participatiewet is uitgegaan van getekende contracten die lopen tot begin Het betreft de contracten voor Beschut Werk en Leerwerktrajecten. Om te komen tot een realistische begroting voor 2017 zal het nodig zijn dat de gemeenten een besluit nemen over de toekomst van de SWA (voorzien in oktober 2016) en een vervolgbeleid vaststelt op het beleidsplan Rijnstreek Werkt. Op het moment dat duidelijk is welke opdrachten bij de SWA zullen worden belegd, inclusief de benodigde contracten, dan zal de herziene begroting 2017 opgesteld worden. In bijlage 1 zijn de financiële kaders opgenomen die zijn gehanteerd bij de begrotingswijziging 2016 en de begroting De aanbevelingen die bureau AEF heeft meegegeven in haar rapport zijn daarin verwerkt. Huisvesting a. Voor een realistische presentatie van de kosten van activiteiten van SWA wordt voor de gebruikte vierkante meters in het Swaenendrift gebouw intern een commerciële, marktconforme huurprijs berekend. Kosten van leegstand en rentelasten worden hiermee apart zichtbaar gemaakt. De marktconforme huur is gebaseerd op een extern taxatierapport van december Alleen de gebruikte vierkante meters worden aan de exploitatiekosten van SWA toegerekend. b. Tot nadere besluitvorming worden deze leegstand kosten in het totaal overzicht meegenomen. Geplande bezetting pand Swaenendrift Huisvesting In vierkante meters Realisatie Wijziging Begroting Begroting SWA Verhuur Leegstand Totaal

41 Vanaf 1 juli 2016 zijn de volgende ruimten beschikbaar voor verhuur wegens krimpen van bestaande activiteiten: 1975 m2 Productieruimte Metaal 800 m2 Productieruimte Motoren 1000 m2 Magazijn In bovenstaande tabel is de gemiddelde leegstand voor 2016 weergegeven. In begroting is uitgegaan van gelijkmatige reductie van de interne activiteiten zodat de benodigde ruimte na de optimalisatie slag in 2016 constant zal blijven. Resultaat Onroerend Goed W&V Rekening Bedragen x 1000 Realisatie Wijziging Begroting Begroting Onroerend Goed Omzet Doorbelasting SWA Totaal inkomsten Rente Afschrijvingen Onderhoud & overige Gebouwskosten Resultaat Onroerend Goed Omzet De verhuur van de ruimte voor het kinderdagverblijf is begin 2015 opgezegd. Door de huurder is een afkoopsom betaald voor de resterende maanden van het huurcontract. Het contract voor de verhuur van parkeerplaatsen loopt door tot na de begrotingsperiode van Doorbelasting SWA De doorbelasting SWA is gebaseerd op de marktconforme huurprijs zoals vermeld in het laatste taxatierapport van december Hierin staan specifieke huurprijzen voor de kantoorruimte, de productieruimte en het magazijn. 6

42 2. Ontwikkelingen Doelgroep Wsw Op basis van historische gegevens en het verwachte aantal pensioneringen in de komende jaren is de verwachte natuurlijke uitstroom ongeveer 3,5% per jaar. Daarnaast is het een expliciete doelstelling om minimaal 1,5% van het personeelsbestand per jaar te laten doorstromen naar detachering of begeleid werken. Deze uitgangspunten staan vermeld in bijlage 1: Kaderstelling begroting Door actieve sturing op doorstroom naar hogere treden op de werkladder en van indirecte afdelingen naar productieve afdelingen is over de jaren een grote verschuiving zichtbaar. 58% 45% Hiermee maakt SWA grote stappen in de richting van de landelijk benchmark met een gemiddelde van 41% van de Wsw-medewerkers werkzaam in interne activiteiten (zie onderstaande tabel). Bron: Brancheinformatie Cedris

43 3. Aanbevelingen AEF voor begrotingswijziging AEF beoordeelt dat de initiële begrotingswijziging 2016, zoals eerder opgesteld in januari, op een aantal punten onvoldoende is onderbouwd: a) Het is niet inzichtelijk hoe de uitstroom van medewerkers van 6,5% in de komende jaren behaald kan worden. b) Er is niet voldoende onderbouwd hoe een hogere productiviteit per medewerker gerealiseerd gaat worden. c) De nieuwe cao Wsw is nog niet verwerkt en inmiddels is duidelijk dat de stijging van het minimumloon hoger is dan in de begroting geraamd. d) De raming van de omzet in de komende jaren is onvoldoende onderbouwd in relatie tot ontwikkelingen in de markt. e) Bij de bepaling van de toegevoegde waarde van de werksoort Metaal is geen doorrekening gemaakt van de effecten van de verandering van het werkpakket. f) Voor de werksoort Motoren is onduidelijk waarop de aanname gebaseerd is, dat 50% van de toegevoegde waarde die zal verdwijnen elders binnen SWA wordt terugverdiend. g) Op het punt van het aantal leerwerkplekken en de daarmee samenhangende omzet en toegevoegde waarde is de begroting intern inconsistent. Ad a) Het uitstroompercentage is aangepast naar een haalbaar percentage: 5% (zie toelichting in bijlage 1) Ad b) Een hogere productiviteit per medewerker kan gerealiseerd worden door een deel van de medewerkers door te laten stromen naar activiteiten met betere resultaten en door indirecte medewerkers na opleiding over te plaatsen naar productieve afdelingen. Dit is in het voorgaande uitvoerig toegelicht. Details over aantal FTE per afdeling staan vermeld in bijlage 2. Ad c) De nieuwe cao Wsw is meegenomen in de berekeningen. Ad d) De raming van de omzetten voor 2016 en 2017 is grotendeels gebaseerd op inschattingen van volumeontwikkelingen met bestaande klanten. Voor toename van groepsdetachering in de groenvoorziening zijn afspraken in gevorderd stadium. De verwachte toename van het aantal mensen gedetacheerd bij reguliere bedrijven is een reëele inschatting op basis van huidige marktsituatie en het gemiddeld aantal vacatures in behandeling. Door de doorstroom van medewerkers vanuit interne activiteiten naar externe activiteiten (de verschuiving van binnen naar buiten) expliciet als taakstelling voor afdelingsmanagers op te nemen, groeit het aanbod van kandidaten voor de vacatures van detachering. Details over omzet per afdeling staan vermeld in bijlage 2. Ad e) De activiteiten van de Metaal zijn gesplitst in twee werksoorten: regulier metaal en recycling (voornamelijk logistieke activiteiten). Hierdoor is toegevoegde waarde apart inzichtelijk gemaakt. Details over verwachte toegevoegde waarde per afdeling staan vermeld in bijlage 2. Ad f) De aanname dat 50% van toegevoegde waarde van motoren wordt gecompenseerd is verwijderd, en vervangen door nieuw gedetailleerd overzicht met omzet per klant en per werksoort. Ad g) De directe omzet van leerwerktrajecten is gebaseerd op het contract voor Na 2016 is dit niet meer meegenomen. Het wegvallen van de mensen in leerwerktrajecten heeft indirect ook impact op de omzet en toegevoegde waarde per werksoort. Dit is moeilijk in te schatten en daarom indicatief toegevoegd aan de risico paragraaf. 8

44 4. Concept begrotingswijziging 2016 en begroting 2017 Begrotingswijziging 2016 en begroting 2017 Exploitatie SWA Bij deze presentatie zijn de Wsw personeelskosten en subsidies en het daarbij behorende subsidieresultaat apart weergegeven. Ondanks sterke omzetdaling in 2016 (-20%) en ook lagere omzet in 2017(-3%), verbetert het exploitatieresultaat in 2017 t.o.v De toegevoegde waarde verbetert door de verschuiving van mensen naar detachering en groeps-detachering (Groen). In bijlage 2 staat een compleet overzicht met de ontwikkeling van omzet en toegevoegde waarde per werksoort. 9

45 Personeelskosten nemen af door pensionering en vermindering van aantal uitzendkrachten (voornamelijk schoonmaak) vanaf 2016: impact Euro. Personeelskosten in de gewijzigde begroting zijn significant hoger dan in de primitieve begroting. Dit is veroorzaakt door verschuiving van uitzendkrachten naar beïnvloedbare personeelskosten. In de primitieve begroting werden deze nog rechtstreeks ten laste van de toegevoegde waarde gebracht. Vermindering van huisvestingslasten door marktconforme huur en leegstand is Euro in 2016 en nog eens Euro in De post Overige bedrijfslasten is in 2015 positief beïnvloed door toename van onderhanden werk. Re-integratie activiteiten De activiteiten voor leerwerktrajecten vinden plaats in de werksoorten van SWA, hiervoor zijn slechts zeer beperkt extra kosten nodig. Elk contract verbetert direct het totaal resultaat. Nieuw Beschut Werk De activiteiten voor nieuw beschut werk vinden plaats in de werksoorten van SWA, hiervoor zijn slechts zeer beperkt extra kosten nodig. Extra toegevoegde waarde is gebaseerd op 30% loonwaarde. De huidige jaarcontracten zullen begin 2017 worden beëindigd. Wsw subsidie en personeelskosten Het subsidie resultaat verslechtert met Euro in 2016 wegens rijksbezuinigingen en cao-gerelateerde kostenverhogingen voor Wsw medewerkers. De Wsw personeelskosten voor de gewijzigde begroting zijn significant hoger dan primitieve begroting. Dit is veroorzaakt door verkeerde inschatting van afname van gemiddelde salariskosten door uitstroom dure medewerkers en impact van nieuwe cao Wsw. De verwachte compensatie voor LoonPrijsOnwikkeling (LPO) zal naar verwachting 2% bedragen, dit is verdisconteerd met verwachte lagere subsidie vanwege het hoge uitstroompercentage van 6,5% in Vanaf 2017 is de impact van het lage inkomensvoordeel (LIV) meegenomen. Dit is een korting van 947 Euro per medewerker met loonkosten tot 120% van het minimumloon (254 medewerkers): impact Euro. Onroerend goed Naast de compensatie voor hoge rentelasten neemt ook de leegstand toe door het eindigen van de huurinkomsten voor de ruimte van het kinderdagverblijf. Lagere doorbelasting naar SWA exploitatie door ruimte-optimalisatie zoals eerder beschreven. 10

46 5. Meerjarenraming De Meerjarenbegroting is een doorrekening op basis van minder mensen, lagere omzet en lagere directe kosten. Door bezuinigingen op subsidie en het niet verder reduceren van vaste kosten leidt dit tot groter verlies in W&V Rekening Bedragen x 1000 Wijziging Begroting Begroting Begroting Begroting Vs 2016 Vs 2017 Vs 2018 Vs 2019 Exploitatie Activiteiten SWA Omzet % -5% -5% -5% Materiaal kosten % -6% -6% -6% Toegevoegde waarde % -4% -4% -4% Personeelskosten (Leiding & Staf % -6% 0% 0% Marktconforme huur % 0% 0% 0% Overige bedrijfskosten % 1% 1% 1% Bedrijfslasten % -4% 0% 0% Resultaat exploitatie SWA Re-integratie Activiteiten Resultaat LeerWerkTrajecten, W % Nieuw Beschut Werk Resultaat Nieuw Beschut Werk % Wsw Subsidie & Personeelskosten Wsw Doelgroep Subsidie % -4% -4% -4% Gemeentelijke bijdrage % -4% -4% -3% Totaal Subsidies % -4% -4% -4% Kosten Wsw % -3% -2% -2% Resultaat Subsidie Doelgroepen Onroerend Goed Omzet % 1% 1% 1% Doorbelasting SWA % 0% 0% 0% Totaal inkomsten % 0% 0% 0% Gebouwskosten % 0% 0% 0% Resultaat Onroerend Goed Resultaat Subtotaal Extra bijdrage Eindtotaal Totale bijdrage per gemeente (zonder re-integratie) Alphen aan den Rijn ,7% -2,5% -0,7% -0,6% Nieuwkoop ,7% -2,5% -0,7% -0,6% Kaag en Braassem ,7% -2,5% -0,7% -0,6% Overige ,7% -2,5% -0,7% -0,6% Totaal ,7% -2,5% -0,7% -0,6% De afname van exploitatie resultaat SWA met Euro per jaar in 2019 en 2020 is nog niet verder geanalyseerd. Het lijkt niet onmogelijk om voor deze jaren met enkele compensatie maatregelen het resultaat rond Euro te houden. Deze optie is toegevoegd aan de risicoparagraaf. Vermogenspositie Het eigen vermogen is tot 0 aangevuld in de jaarrekening van Er is geen zicht op een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Het eigen vermogen wordt daarom jaarlijks aangevuld met extra gemeentelijke bijdragen om de begroting sluitend te krijgen. Gezien de huidige situatie is er besloten om geen aanvraag te doen voor de opbouw van een weerstandsvermogen aan het eigen vermogen door de participerende gemeenten. 11

47 6. Risico paragraaf en impact beleidsmatige keuzes Overzicht Mogelijkheden Extra leerwerktrajecten leiden tot extra inkomsten zonder noemenswaardige kosten en dragen extra bij aan de toegevoegde waarde en/of reductie van het aantal uitzendkrachten: de verwachte positieve bijdrage is gesteld op Euro (gelijk aan contract 2016) maar zou kunnen oplopen tot niveau van 2015: Euro. Nieuw beschut Werk heeft een verwachte loonwaarde van 30% zal leiden tot een bijdrage aan de toegevoegde waarde van Euro. Indien het aantal mensen groeit tot 40 fte in de komende jaren, dan zou de toegevoegde waarde kunnen oplopen tot meer dan Euro. Prijsonderhandelingen met enkele klanten kunnen leiden tot minder kosten. Eventuele impact is nog onduidelijk. Doelstelling voor optimalisatie exploitatie SWA zijn realistisch voor 2016 en 2017 met verschuiven van mensen naar meer lucratieve werksoorten. Voor de overige jaren is dit nog niet in te schatten. De verwachte leegstand start vanaf 1 juli In geval van verhuur zou dit omzet kunnen genereren in de komende jaren van ongeveer Euro per jaar. Impact lage inkomensvoordeel (LIV) is ingeschat op Euro. Als de officiële calculatiemethode wordt gecorrigeerd met vakantiegeld correctie is significante additionele korting mogelijk: positieve impact Euro. Nog niet bevestigde Rijksbijdrage Wsw (gedeeltelijk in mei circulaire en gedeeltelijk met LPO correctie aankondiging in juli) : Mogelijke positieve impact Euro. Risico s Negatieve ontwikkeling omzet en toegevoegde waarde door minder inzetten van arbeid van participanten leerwerktrajecten. Dit is moeilijk exact te kwantificeren: potentieel Euro voor 75 participanten. Onderhandelingen met motorenklant over het overnemen van grondstoffen die in opdracht zijn ingekocht. Indicatie van onderhandelingsrisico is Euro. Commerciële risico s met betrekking tot contractonderhandelingen en volumeontwikkelingen zijn niet specifiek bekend op dit moment. Dit is een regulier bedrijfsrisico voor productie en dienstverlenende bedrijven. Niet realiseren van extra detacheringsplaatsen gedurende Impact voornamelijk voor 2017: Euro. Niet invullen van extra 25 mensen in groepsdetachering groenvoorziening Alphen aan den Rijn: impact Euro vanaf