Fiscale compliance. Loyens & Loeff. Fiscale compliance

Transcriptie

1 Fiscale compliance Loyens & Loeff Fiscale compliance

2

3 Fiscale compliance Loyens & Loeff Fiscale en maatschappelijke ontwikkelingen Belastingwetgeving wordt steeds ingewikkelder. Bovendien legt de politieke en publieke opinie de lat hoog als het gaat om de fiscale verantwoording door bedrijven. Deze ontwikkelingen stellen uw onderneming voor uitdagingen en zorgen voor een toenemende aandacht voor fiscale compliance, vooral voor de vennootschapsbelasting. Fiscale compliance is méér dan het tijdig indienen van een juiste aangifte. Voor uw onderneming is het van groot belang te weten wat de fiscale risico s zijn en hoe die moeten worden opgenomen in de financiële verslaglegging. Het betekent dat u de fiscale functie binnen uw onderneming in de grip heeft en het management fiscaal volledig in control is. Wij verzorgen voor uw onderneming alle aspecten van het compliance proces, waaronder: het opstellen en indienen van de aangifte vennootschapsbelasting het bepalen van de fiscale positie in de commerciële jaarrekening het opstellen van een tax control framework het voldoen aan transfer pricing documentatieverplichtingen

4

5 Fiscale compliance Loyens & Loeff Wat kunt u van ons verwachten? Aangifte vennootschapsbelasting Uiteraard verzorgen wij alle aspecten van het fiscale aangifteproces: van het aanvragen van uitstel tot en met het controleren van de aanslag. De informatie voor het opstellen van de aangifte kunt u aanleveren in ons consolidatiepakket. Deze informatie wordt automatisch ingelezen in onze aangiftesoftware. Daarmee is efficiëntie gewaarborgd. De aangifte wordt vervolgens tijdig opgesteld en op alle relevante punten gecontroleerd. U ontvangt van ons een uitgebreide rapportage over de ingenomen standpunten en de daarmee gemoeide risico s. Met deze unieke rapportage onderscheiden wij ons in de markt. De fiscale rapportage omvat tevens de gemaakte aansluitingen met uw management- of statutaire informatie. Onze dienstverlening omvat waar nodig ook het opstellen van aangiften dividendbelasting, inkomstenbelasting, omzetbelasting en loonheffing. Tax accounting De fiscale positie in de commerciële jaarrekening kunnen wij voor u bepalen. Vanzelfsprekend ondersteunen wij ook de externe accountant bij het bepalen van uw fiscale positie, inclusief rapportages over fiscaal onzekere posities (IAS 12/ IAS 37 onder IFRS of ASC onder US GAAP). In aanvulling hierop hebben wij een module ontwikkeld waarmee u inzicht krijgt in uw actuele fiscale positie, bijvoorbeeld in het kader van kwartaal- en halfjaarberichten.

6

7 Fiscale compliance Loyens & Loeff Tax Control Framework Bent u benaderd voor Horizontaal Toezicht of heeft u om een andere reden behoefte aan een analyse van de fiscale functie binnen uw onderneming? Een goed Tax Control Framework is daarvoor essentieel. Een Tax Control Framework maakt in de regel deel uit van een uitgebreider Business Control Framework van een onderneming. De inrichting is maatwerk. Wij onderzoeken de aandachtspunten en beheersmaatregelen om te komen tot een Tax Control Framework, zodat u in control bent van uw fiscale positie. Na implementatie van een Tax Control Framework testen wij op uw verzoek de werking en adviseren wij u over aanvullende beheersmaatregelen. Transfer Pricing documentatieverplichtingen Voor ondernemingen met een geconsolideerde omzet van meer dan 50 miljoen gelden aanvullende transfer pricing documentatievereisten. Hieronder valt de verplichting tot het opstellen van een groepsdossier en lokaal dossier (master file / local file). Deze dossiers moeten uiterlijk bij het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting gereed zijn. Als de geconsolideerde groepsomzet meer bedraagt dan 750 miljoen moet tevens een landenrapport worden opgesteld (country-by-country reporting). Wij zijn u graag behulpzaam bij het opstellen van deze rapportages. In-house compliance ondersteuning Heeft u behoefte aan tijdelijke in-house compliance ondersteuning? Wij bieden hiervoor de juiste specialist; bijvoorbeeld in het kader van het opzetten van de fiscale functie binnen uw onderneming of bij het opvangen van pieken in de werkbelasting van uw fiscale afdeling.

8

9 Fiscale compliance Loyens & Loeff Fiscale compliance bij Loyens & Loeff Geïntegreerde samenwerking Fiscale compliance is het sluitstuk van de fiscale advisering. Onze compliancespecialisten maken deel uit van een team van zo n 350 fiscalisten. Door samenwerking tussen onze compliance-specialisten en fiscale adviseurs worden fiscale adviezen juist in de aangifte verwerkt. Hiermee worden uw fiscale risico s tijdig onderkend en kunnen maatregelen worden genomen. Ook de gevolgen van gewijzigde wet- en regelgeving en de invloed van EU-jurisprudentie voor uw onderneming worden langs deze weg effectief geadresseerd. Onafhankelijk U heeft met Loyens & Loeff een onafhankelijke partner die niet gelieerd is aan een accountantsorganisatie. Onze dienstverlening wordt daardoor niet beïnvloed door de toezichtwetgeving voor accountants, die verplichte roulatie en scheiding van controle en advies kunnen voorschrijven, maar enkel door uw belang. Indien dat nodig is, kunnen onze diensten beschermd worden door het verschoningsrecht van onze advocaat-belastingkundigen. Onderscheidend maatwerk U bepaalt welke werkzaamheden binnen het compliance proces door u zelf worden uitgevoerd en welke werkzaamheden u aan ons uitbesteedt. Uiteraard kunnen wij alle compliance werkzaamheden voor u uitvoeren, maar alleen een review van de door u opgestelde aangifte is ook mogelijk. Wij bieden u maatwerk op een pragmatische en flexibele manier. Met onze fiscale expertise en onze praktijkomvang begeleiden we op uw verzoek grote en ingrijpende processen, zoals due diligence projecten en tax audits. Zorgvuldig We zijn zorgvuldig en kritisch, we controleren en verifiëren. We rapporteren uitgebreid over alles wat we doen en leggen alle overwegingen, besluiten en adviezen schriftelijk vast, zodat uw dossier op orde is. Juist bij fiscale compliance is dat van groot belang.

10

11 Fiscale compliance Loyens & Loeff Contact Arco Bobeldijk, tax partner T E arco.bobeldijk@loyensloeff.com Wil Martens, tax partner T E wil.martens@loyensloeff.com Remco van den Boom, tax compliance specialist T E remco.van.den.boom@loyensloeff.com Marcel Ranzijn, tax compliance specialist T E marcel.ranzijn@loyensloeff.com

12 Amsterdam Arnhem Brussel Dubai Hong Kong Londen Luxemburg New York Parijs Rotterdam Singapore Tokio Zürich NL-FC