Financieel verslag Stichting Perspectivity. Opgesteld: 18 februari Vastgesteld: 24 februari 2014

Transcriptie

1 ` Opgesteld: 18 februari 2014 Vastgesteld: 24 februari 2014 Iepenrodelaan AK Amstelveen KvK Amsterdam

2 INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG STICHTINGSDOELSTELLING ACTIVITEITEN ALGEMEEN NUT BEOGENDE INSTELLING (ANBI) FINANCIËLE SAMENVATTING VOORUITBLIK BALANS BALANS PER 1 JANUARI BALANS PER 31 DECEMBER STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER UIT NORMALE BEDRIJFSVOERING FINANCIËLE BATEN EN LASTEN ALGEMENE TOELICHTING GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING ACTIVA TOELICHTING PASSIVA TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BATEN UIT NORMALE BEDRIJFSVOERING TOELICHTING OP DE LASTEN UIT NORMALE BEDRIJFSVOERING TOELICHTING OP FINANCIËLE BATEN JAARRESULTAAT BESTEMMING JAARRESULTAAT RESULTAAT NADER GEANALYSEERD

3 1. Bestuursverslag is opgericht op 5 augustus Het boekjaar 2013 was het vierde volledige boekjaar. De stichting heeft zich in dit jaar gericht op een 5-tal activiteiten m.b.t. het gedachtengoed, het begeleiden van spelsessies, de Perspectivity Academy en de samenwerking met een aantal zelfstandige consultants die zich bij het Perspectivity netwerk hebben aangesloten. De stichting, netwerk en spelsessies zijn dit jaar ondersteund door een betaalde medewerker voor 2 dagen per week. Tot ons aller grote verdriet hebben we afscheid moeten nemen van Hans Keijzer, initiatiefnemer, oprichter, bestuurslid en drijvende kracht achter de stichting. Hans is na een lange ziekteperiode overleden op 9 december Hoewel we het ons nog niet kunnen voorstellen hoe het is zonder hem verder te moeten gaan met Perspectivity, zullen we met alle inspiratie en kracht het gedachtengoed proberen verder te ontwikkelen en uit te dragen. 1.1 Stichtingsdoelstelling De stichtingsdoelstelling is vastgelegd in artikel 2 van de statuten: De stichting heeft ten doel: a. Het bevorderen van het op vreedzame en duurzame wijze oplossen van complexe sociale problemen door de bij die problemen betrokkenen zelf, met behulp van dialoog en scenario-technieken. b. Al hetgeen met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of bevorderlijk kan zijn. Zij tracht haar doel te bereiken door: 1. het streven naar diversiteit van de bij de stichtingsactiviteiten betrokkenen. 2. Het initiëren en organiseren van activiteiten. 3. Het faciliteren van dialoog- en scenariosessies. 4. Het onderhouden van een website en netwerk. 5. Het verrichten van alle handelingen die bevorderlijk zijn ter verwezenlijking van haar doel of die daarmee verband houden. 1.2 Activiteiten In 2013: Heeft Perspectivity drie netwerkbijeenkomsten georganiseerd om het gedachtengoed verder te ontwikkelen en te verspreiden. Ze zijn gehouden in januari, april en november in de Hoorneboeg te Hilversum. Is de Perspectivity Game 33 keer gespeeld in begeleide spelsessies, 4 keer in een open game sessie (in Nederland en de UK) en 3 maal incompany in een train-the-trainer sessie en is een licentie om de game met eigen spelbegeleiders te spelen verkocht aan - 3-

4 de Wereldbank. Twee van de spelsessies waren van ongekende omvang: voor DSM werd het spel voor 150 deelnemers begeleid en voor de Veerstichting zelfs voor 350 deelnemers. Is het aantal spelbegeleiders wereldwijd gegroeid tot zo n 80 personen. Werd het spel enkele malen door de Perspectivity onderneming ingezet als onderdeel van een uitgebreider progamma. Hierbij traden in een enkel geval vrijwilligers vanuit het netwerk samen met consultants van de onderneming als spelbegeleider op. Groeide de Perspectivity onderneming van 6 naar 8 zelfstandige consultants. Heeft Perspectivity zijn internationale dimensie versterkt met game sessies in de UK, in de USA en in diverse landen in Azië. Is t.a.v. de groeiende presentie in het Verenigd Koninkrijk met de netwerkleden aldaar afgesproken, dat zij per 2013 een eigen entiteit met juridische status oprichten als satelliet van de stichting. Heeft Perspectivity de facilitering van het dialoog- en scenarioproject Nightingales in het Zuiden van Limburg voortgezet en afgerond. Werd de basis gelegd voor de Perspectivity Academy, waarin vanuit het Perspectivity gedachtengoed progamma s worden ontwikkeld waarmee aan individuele leden van het netwerk mogelijkheden zullen gaan worden geboden voor persoonlijke ontwikkel-, leeren ervaringstrajecten. Heeft Jolijn Landheer als betaald medewerker voor twee dagen in de week de functie van coördinatie van de stichting, het netwerk en de games vervuld. 1.3 Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) heeft de status van Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De Belastingsdienst heeft aangekondigd begin 2013 te willen beoordelen of de stichting deze status nog terecht kan blijven houden. 1.4 Financiële samenvatting Het jaarresultaat over 2013 bedraagt Dit resultaat is vooral te danken aan de eenmalige donaties. Zonder de donaties lijdt de stichting een verlies van bijna (voor een uitsplitsing van dit bedrag, zie hoofdstuk 7). 1.5 Vooruitblik 2014 is voornemens om in 2014 het huidige beleid voort te zetten. Dit betekent: Er zullen drie algemene Perspectivity Netwerk bijeenkomsten georganiseerd worden. De UK afdeling van Perspectivity zal officieel van start gaan. De Perspectivity Academy zal zijn programma s verder ontwikkelen en uittesten. Perspectivity Game sessies worden zo mogelijk verder geïntensiveerd. - 4-

5 2. Balans 2.1 Balans per 1 januari 2013 Activa Passiva Kas 0,00 Crediteuren 4.918,39 Rabobank betaalrekening ,17 Algemene Reserve ,64 Rabobank spaarrekening 8.468,86 Debiteuren 3.125,00 TOTAAL , , Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa Passiva Kas 0,00 Crediteuren 1.745,33 Betaalrekening Stichting 2.912,01 Betaalrekening Games Spaarrekening Stichting ,48 Spaarrekening Games 6.000,00 Reserve games 7.026,72 Debiteuren 904,00 Alg. reserve ,16 TOTAAL , ,21-5-

6 3. Staat van baten en lasten over Uit normale bedrijfsvoering Baten Donaties Vergoeding facilitering door stichting Eigen bijdragen netwerk bijeenkomsten Opbrengsten Game Opbrengsten projecten, adviezen, voordrachten Opbrengsten P- school Totaal Stichting , , , , ,73 Lasten Netwerk ,92 Stichting 200,44 Game 11121,10 P- school Totaal Stichting , Financiële baten en lasten Resultaat Saldo uit normale bedrijfsvoering ,27 Rentebaten 211,97 Resultaat boekjaar ,24-6-

7 4. Algemene toelichting 4.1 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingregels. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde Vergelijking met voorgaand jaar 2013 betreft het vijfde volledige boekjaar van, welke is opgericht op 5 augustus Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen/afschrijving Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. 4.2 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontstaan; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. Hiervoor wordt zo n odig een separate toelichting opgesteld Donaties Donaties worden verantwoord in het jaar waarin de donatie is toegezegd Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. - 7-

8 5. Toelichting op de balans 5.1 Toelichting Activa Activa Kas Betaalrekening Stichting 2.912,01 Betaalrekening Games 884,72 Spaarrekening Stichting ,48 Spaarrekening Games 6.000,00 Debiteuren 904,00 Paragraaf Kas De Stichting heeft geen kas en in 2013 ook geen kastransacties gekend Bank Met ingang van 2013 is er een aparte rekening-courant en spaarrekening voor alle gameactiviteiten; begin van het jaar is een bedrag van 4000 overgeheveld van de netwerkrekening naar de gamerekening. De oorspronkelijke rekening wordt gebruikt voor de netwerkactiviteiten en de stichtingsorganisatie. De liquide middelen zijn zowel voor het netwerk als voor de games verdeeld over een betaalrekening en een spaarrekening Debiteuren De debiteuren bestaan voornamelijk uit nog niet ontvangen eigen bijdragen van netwerkleden voor de bijeenkomsten in oktober Toelichting passiva Passiva Crediteuren Algemene reserve Game reserve 1.745, , ,72 Paragraaf Crediteuren De crediteuren bestaan uit nog 4 te vergoeden spelleider vergoedingen, een factuur van KPN en een voorziening die is getroffen voor de nog te verwachten facturen van de medewerker over november en december. - 8-

9 5.2.2 Algemene Reserve Onderdeel van de Algemene reserve is een reserve games; deze is opgebouwd door enerzijds opbrengsten uit games, anderzijds door de storting van een startkapitaal van 4000 uit de stichtingsreserves. Het positieve saldo van de stichtings-, c.q. netwerkopbrengsten in het boekjaar 2013 komt ten laste van de Algemene Reserve. Dit positieve resultaat wordt vooral veroorzaakt door enkele grote donaties (zie par. 6.11). - 9-

10 6. Toelichting op de staat van baten en lasten 6.1 Toelichting op de baten uit normale bedrijfsvoering Baten Paragraaf Donaties , Vergoeding facilitering door stichting 3.293, Eigen bijdragen netwerk bijeenkomsten 5.336, Opbrengsten Game - sessies , Opbrengsten projecten (Nightingales) en voordrachten (TIM) Opbrengsten P-school Donaties Dit betreft dit jaar drie soorten donaties: 1. De jaarlijkse donatie van de oprichter/bestuurslid ( ). Aangezien dit bestuurslid is overleden, zal er geen sprake meer zijn van dergelijke jaarlijkse donaties. 2. Een viertal eenmalige donaties, bij elkaar voor een bedrag van Er zijn aan geen enkele van deze donaties voorwaarden gesteld hoe het bedrag precies besteed dient te worden Vergoeding facilitering door stichting De stichting heeft nieuwe visitekaartjes laten voor maken de bureaumedewerker van de stichting en voor enkele nieuwe consultants van de onderneming. De visitekaartjes voor de consultants komen voor eigen rekening; de gemaakte kosten zijn teruggestort aan de stichting. De uren van de bureaumedewerker van de stichting gemaakt t.b.v. gameactiviteiten zijn ten laste gebracht van de gameopbrengsten Eigen bijdragen netwerkbijeenkomsten De deelnemers aan Perspectivity Netwerk bijeenkomsten betalen een eigen bijdrage aan de Stichting om tegemoet te komen aan de verblijfskosten ter plaatse Opbrengsten Gamesessies Er zijn dit boekjaar 9 game sessies op verzoek georganiseerd (5 in Nederland en 4 in Azië). Daarnaast is er een open game sessie geweest. Voor een sessie van de Perspectivity Game die vanuit de Stichting wordt georganiseerd wordt in principe en afhankelijk van de draagkracht van de aanvrager een vergoeding van 600 euro per spelsessie van twee tafels gevraagd; bij meer tafels geldt een staffel. Naast de vergoeding worden ook reis- en verblijfkosten in rekening gebracht. Tevens is er de mogelijkheid voor game facilitators om op eigen - 10-

11 gelegenheid een spelsessie op te zetten. Hiervoor wordt spelhuur afgedragen aan de Stichting en is er een formule voor afdracht van een deel van de meeropbrengsten. In deze opbrengsten is ook de verkoop van twee speldozen verdisconteerd alsmede de opbrengsten van twee open trainerdagen die dit jaar zijn georganiseerd Opbrengsten projecten, adviezen en voordrachten Dit jaar zijn er geen activiteiten geweest die onder deze noemer vallen Opbrengsten P-school Dit jaar zijn er geen nieuwe dagprogramma s geweest. 6.2 Toelichting op de lasten uit normale bedrijfsvoering (uitgesplitst) Lasten Paragraaf Lonen en salarissen t.b.v de games 3.120, Netwerk - accommodatie 7.608, Netwerk - facilitators/sprekers 2208, Netwerk - diversen (representatie, contacten, visitekaartjes) 3.083, Netwerk - website 2.898, Netwerk - organisatie/bureaukosten , Subtotaal Netwerk ,92 Stichting - administratie en bankkosten 200, Subtotaal Stichting 200,44 Game - gameleader tegemoetkoming 5.250, Game - reis- en verblijfkosten 22, Game - presentjes/kantoorbenodigdheden 38, Game - diversen 1.664, Game - productie/levering spellen 339, Game - train-the-trainer sessies 316, Subtotaal Games incl. Lonen en salarissen 11121, Lonen en salarissen (gamerekening) Dit betreft vergoeding van de uren die door de bureaumedewerker van de stichting zijn gemaakt t.b.v. de game productie en game sessies

12 6.2.2 Netwerk accommodatie De accommodatie kosten bestaan uit de kosten voor verblijf, diner en lunch in een conferentiecentrum. Dit zijn bruto bedragen, die deels gecompenseerd worden door de individuele bijdragen van deelnemers aan Netwerk bijeenkomsten. De kosten van zaalhuur, beamer en berekeningsverschillen drukken op de algemene lasten van de Stichting Netwerk facilitators/sprekers Voor alle drie de netwerkbijeenkomsten zijn sprekers/workshop facilitators uitgenodigd; deze hebben allen een factuur (in één geval niet meer dan een onkostenvergoeding) gestuurd Netwerk diversen Hier zijn geboekt de kosten visitekaartjes en kosten voor literatuur t.b.v. deelnemers van een netwerkbijeenkomst. Ook zijn kosten gemaakt voor en rouwadvertentie en een rouwboeket bij het overlijden van de oprichter/bestuurder Netwerk - website Dit betreft de kosten die zijn gemaakt ten behoeve van vormgeving, onderhoud en online houden van Ook is een Nederlandse versie van de website tot stand gekomen Netwerk organisatie/bureaukosten (rekening stichting) De stichting heeft het gehele jaar een betaalde medewerker ingehuurd voor aanvankelijk 2 dagen, vanaf april 1 dag per week. Deze verricht vooral werkzaamheden t.b.v. het netwerk. Zo is dit jaar de eerste Newsletter verschenen en wordt een LinkedIn Group beheerd. De uren besteed t.b.v. de organisatie van spelsessies worden betaald vanuit de gamerekening Stichting administratie en bankkosten De administratiekosten van de Stichting bestaan voornamelijk uit de bankkosten van Rabobank Game gameleader tegemoetkoming Een spelleider heeft recht op een vergoeding van 100 euro per keer, met een maximum van 1000 per jaar. Dit bedrag is een tegemoetkoming voor de uren en kosten besteed aan spelbegeleiding, bijkomende reis- en verblijfkosten en administratieve werkzaamheden (m.n. overeenkomst en factuur), speldozen ophalen, eigen bijdrage en reis- en verblijfkosten trainthe-trainer sessies en kosten gameleader bijeenkomsten. Hiermee blijft de vergoeding binnen de vrijwilligersregeling

13 6.2.9 Game reis- en verblijfkosten Deze kosten betreffen reiskosten ten behoeve van een open game sessie Game presentjes en kantoorartikelen Dit betreft artikelen die nodig zijn om de gebruikte of versleten spelonderdelen te vervangen of aan te vullen of voor extra artikelen nodig bij de spelsessies Game diversen (rekening stichting en rekening games) Hier geboekt is de terugstorting van het grootste deel van een lening die werd verstrekt door H. v. d. Meijden ten behoeve van de voorbereidingen voor de mega game sessie met de Veerstichting in Leiden in De overige 164,17 zijn kleine kosten gemaakt door de gamecoördinator t.b.v. de organisatie van gamesessies Game productie en levering Dit betreft voornamelijk de aanmaak van extra spellen + toebehoren voor specifieke spelsessies (o.a. in Azië voor een beveiligingsorganisatie) Game train-the-trainer sessies Er zijn kosten gemaakt voor een trainersessie 6.3 Toelichting op financiële baten De enige financiële bate in 2013 betrof de over 2013 uitgekeerde rente ad 211,97. De rentebaten zijn in omvang niet goed te voorzien. Daarom worden ze pas verantwoord in het jaar, dat ze door de bank worden berekend en overgemaakt

14 7. Jaarresultaat Bestemming Jaarresultaat 2013 Het jaarresultaat over 2013 bedraagt ; uitgesplitst naar stichting & netwerk en games Dit bedrag komt geheel ten goede aan de algemene reserve van de Stichting. 7.2 Resultaat nader geanalyseerd Wanneer we lasten en baten (afgerond op 100-tallen) van de belangrijkste posten tegen elkaar afzetten zien we op hoofdlijnen het volgende beeld ontstaan: Activiteit Baten Lasten Resultaat regulier incidenteel regulier incidenteel regulier incidenteel Netwerkorganis Netwerkbijeenk Games Stichting Donaties Totaal**) **) Dit resultaat is exclusief de rentebaten. Uit bovenstaande tabel valt te op te merken, dat het jaarresultaat sterk wordt beïnvloed door de eenmalige donaties. Wanneer we eenmalige opbrengsten en uitgaven uitfilteren, zien we dat er een negatief jaarresultaat over blijft van De voornaamste uitgavenposten waar geen of weinig opbrengsten tegenover staan zijn de netwerkorganisatie (bureaumedewerker en website), en de netwerkbijeenkomsten (nauwelijks meer dan 50% komt terug in eigen bijdragen). Voor de komende jaren dient de stichting er rekening mee te houden dat wegens het overlijden van de oprichter de jaarlijkse donatie van wegvalt