Congres NOPD. Congres NOPD

Transcriptie

1 Congres NOPD 1430Opening 1435Brief SvF mr J van Es 1520Rapport Werkgroep Ondernemerspensioen mr Dr G Staats 1605Paneldiscussie 1700Borrel 1800Einde bijeenkomst PROGRAMMA Congres NOPD 1430Opening 1435Pensioenobservaties Prof Dr G Dietvorst 1520Rapport Werkgroep Ondernemerspensioen mr Dr G Staats 1605Paneldiscussie 1700Borrel 1800Einde bijeenkomst PROGRAMMA 1

2 ONDERZOEK WERKGROEP ONDERNEMERSPENSIOEN MR DR GMCM STAATS TILBURG UNIVERSITY, 9 JUNI 2015 Mr dr GMCM Staats (voorzitter) Mr H van Bijnen Dr AHH Bollen-Vandenboorn Dr B Dieleman Prof dr GJB Dietvorst PPM Lavrijssen FB FFP Mr PFH Weishaupt Tilburg University, BDO Belastingadviseurs Tilburg University, Belastingdienst Maastricht University Loyens & Loeff, Tilburg University Tilburg University Aegon Adfis Weishaupt Pensioenconsultancy Werkwijze onderzoek Interviews adviseurs Enquête DGA s Buitenland Stip op de horizon 2

3 INTERVIEWS ADVISEURS Aantal adviseurs Conclusies INTERVIEWS ADVISEURS ±60% gestopt Financiële crisis Complexiteit Fiscale redenen Verschil commercieel/ fiscaal 3

4 INTERVIEWS ADVISEURS ±60% gestopt Amper nieuw EB meer INTERVIEWS ADVISEURS ±60% gestopt Amper nieuw EB meer OBR slecht voorstel Niets met pensioen te maken Leuke aftrekpost Eenvoudig Zelfde problematiek als FOR 4

5 INTERVIEWS ADVISEURS ±60% gestopt Amper nieuw EB meer OBR slecht voorstel - Rendement - WFT? - PW? Voorkeur: BPR in EB ENQUÊTE DGA S Omvang onderzoek Conclusies 5

6 ENQUÊTE DGA S BEOOGDE PENSIOENLEEFTIJD 11,6 37,4 24,5 26,5 ENQUÊTE DGA S GETROFFEN OUDEDAGSVOORZIENINGEN Pensioenverzekering Eigen beheer Combinatieverzekeren/EB BPF Bpr 6

7 ENQUÊTE DGA S GETROFFEN OUDEDAGSVOORZIENINGEN Pensioenverzekering Eigen beheer Combinatieverzekeren/EB BPF Bpr Lijfrente Beleggen in BV Sparen of beleggen in privé Opbrengst onderneming Eigen woning Anders ENQUÊTE DGA S CONTACTPERSOON Pensioenadviseur (36,7%) 7

8 ENQUÊTE DGA S CONTACTPERSOON Pensioenadviseur (36,7%) Accountant (55,8%) ENQUÊTE DGA S CONTACTPERSOON Pensioenadviseur (36,7%) Accountant (55,8%) Zelf informatie (36,1%) Anders (4,6%) 8

9 ENQUÊTE DGA S IS UW ODV TOEREIKEND JA 60% NEE 17,2% WEET NIET 22,8% ENQUÊTE DGA S IS UW ODV TOEREIKEND JA 59,2% NEE 17% WEET NIET 22,4% REDENEN JA Voldoende middelen Lage hypotheek Opbrengst uit/van onderneming REDENENNEE Opgebouwd op fiscale waarde Mag te weinig worden opgebouwd 9

10 ENQUÊTE DGA S IS UW ODV TOEREIKEND JA 59,2% NEE 17% WEET NIET 22,4% REDENEN JA Voldoende middelen Lage hypotheek Opbrengst uit/van onderneming REDENENNEE Opgebouwd op fiscale waarde Mag te weinig worden opgebouwd Uitgavenpatroon partner!! ENQUÊTE DGA S IS UW ODV TOEREIKEND Maakt u zich zorgen dat BV pensioen niet kan uitkeren? JA 59,2% Enigszins (27,9%); grote zorgen (3,4%) NEE 17% 55,8% WEET NIET 22,4% REDENEN JA Voldoende middelen Lage hypotheek Opbrengst uit/van onderneming REDENENNEE Opgebouwd op fiscale waarde Mag te weinig worden opgebouwd Uitgavenpatroon partner!! 10

11 ENQUÊTE DGA S Zou u problemen hebben met verplichte deelname aan pensioenregeling? Ja 72,8% Nee 25,9% ENQUÊTE DGA S Zou u problemen hebben met verplichte deelname aan pensioenregeling? Ja 72,8% Nee 25,9% Ben ondernemer Geen vertrouwen Pensioenfondsen verzekeraars Ik bepaal het liever zelf Flexibiliteit vrijheid 11

12 ENQUÊTE DGA S Zou u nu nog eigen beheer gaan voeren als u nu DGA zou worden? Ja 64,3% Nee 35,7% ENQUÊTE DGA S Zou u nu nog eigen beheer gaan voeren als u nu DGA zou worden? Ja 64,3% Nee 35,7% Voor welk alternatief zou u dan kiezen? Pensioenverzekering 6,8% Pensioenfonds 6,7% Bpr 4,4% Lijfrente 31,1% Beleggen in BV 33,3% Sparen in privé 60% Opbrengst onderneming 37,8% Eigen woning 33,3% Anders 8,9% 12

13 ENQUÊTE DGA S Als EB niet meer zou zijn toegestaan, zou u dan op een andere wijze pensioen opbouwen? Ja 81,7% Nee 18,3% ENQUÊTE DGA S Als EB niet meer zou zijn toegestaan, zou u dan op een andere wijze pensioen opbouwen? Ja 81,7% Nee 18,3% Hoe zou u dat dan doen? Pensioenverzekering 27,5% BPF 2,9% Bpr 8,8% Lijfrente 36,3% Beleggen in BV 36,3% Sparen in privé 62,7% Opbrengst onderneming 36,3% Eigen woning 49% Anders 3,9% 13

14 ENQUÊTE DGA S Is uw pensioenopbouw gestaakt Nee 53,3% Ja 46,7% ENQUÊTE DGA S Is uw pensioenopbouw gestaakt Nee 53,3% Ja 46,7% - Indien ja, anders gaan opbouwen? Ja 29,8% Nee 70,2% 14

15 ENQUÊTE DGA S In het overlijdensrisico gedekt? Nee 24% Ja 76% Heeft BV voldoende middelen voor partnerpensioen? Ja 80,2% Nee 19,8% ANDERE LANDEN Zweden Frankrijk Duitsland Verenigd Koninkrijk 15

16 ANDERE VARIANTEN Vrijwillige regeling AOW-plus regeling VRIJWILLIGE REGELING (--) Kwaliteiten 16

17 VRIJWILLIGE REGELING (--) Flexibel (++) Kwaliteiten VRIJWILLIGE REGELING (--) Flexibel (++) Kwaliteiten Adequaat (-) 17

18 VRIJWILLIGE REGELING (--) Flexibel (++) Kwaliteiten Adequaat (-) VRIJWILLIGE REGELING (--) Flexibel (++) Kwaliteiten Adequaat (-) Gewaarborgd (+-) Inkomensbeleving Inkomensbeleving 18

19 VRIJWILLIGE REGELING (--) Flexibel (++) Toegankelijk/ begrijpelijk Kwaliteiten Adequaat (-) (+-) VRIJWILLIGE REGELING (--) Communicatie /inzichtelijkheid (+-) Flexibel (++) Toegankelijk/ begrijpelijk Kwaliteiten Adequaat (-) Inkomensbeleving Gewaarborgd (+-) Inkomensbeleving Gewaarborgd 19

20 AOW-PLUS kwaliteiten AOW-PLUS Flexibel kwaliteiten 20

21 AOW-PLUS Flexibel kwaliteiten Adequaat AOW-PLUS Flexibel kwaliteiten Adequaat Inkomensbeleving 21

22 AOW-PLUS Flexibel kwaliteiten Adequaat Gewaarborgd AOW-PLUS Flexibel Toegankelijk/ begrijpelijk kwaliteiten Adequaat beleving Gewaarborgd Inkomensbeleving Inkomens- 22

23 AOW-PLUS Communicatie /inzicht Flexibel Toegankelijk /begrijpelijk kwaliteiten Adequaat beleving Gewaarborgd Inkomens- TOTAALOVERZICHT OBR Beschikbare Vrijwillig AOW-plus premie EB -- +/ Flexibel Adequaat -- +/- - + Omkeerregel +/ Gewaarborgd -- +/- +/- + Toegankelijk Begrijpelijk CommunicatieI nzicht +/ /

24 TUSSENCONCLUSIE - Onduidelijkheid bestaat nu vanaf eind Wetswijziging lijkt twijfelachtig - Ongewenste situatie - Hoe hier mee om te gaan? - Pensioen bij de bank wordt gemist - Voor zover we kunnen nagaan in buitenland geen aparte voorzieningen mogelijk in eigen onderneming - Interviews: - beschikbare premieregeling EB moet mogelijk zijn en verdient voorkeur - Enquête: - geen verplichte regeling - geen vertrouwen 47 CONCLUSIE STAAT PENSIOEN VOOROP, DAN Overige varianten AOW Plus 24

25 ONDERZOEK WERKGROEP ONDERNEMERSPENSIOEN MR DR GMCM STAATS Mr dr GMCM Staats (voorzitter) Tilburg University, BDO Belastingadviseurs Mr H van Bijnen Dr AHH Bollen-Vandenboorn Dr B Dieleman Prof dr GJB Dietvorst PPM Lavrijssen FB FFP Mr PFH Weishaupt Tilburg University, Belastingdienst Maastricht University Loyens & Loeff, Tilburg University Tilburg University Aegon Adfis Weishaupt Pensioenconsultancy 25