Financieel Jaarrapport 2018

Transcriptie

1 Nederlands Gereformeerde Predikantenopleiding Kampen Financieel Jaarrapport 2018 Goedgekeurd door: Bestuur NGP dd. 1 april 2019 Samengesteld door: P.J. Pronk, penningmeester NGP

2 Inhoudsopgave Pagina Inleiding 3-4 Verantwoording 5-6 Staat van Baten en Lasten over Toelichting Staat van Baten en Lasten 8-9 Balans per 31 december Toelichting Balans

3 Inleiding In dit verslag treft u naast de financiële verantwoording een terugblik aan over het jaar Het is een bijzonder jaar geweest, omdat we halverwege het jaar de TU Apeldoorn hebben verlaten en ons onderwijs hebben geïntegreerd bij de TU Kampen. Na het stranden van de plannen voor de GTU was al snel duidelijk dat we niet verder meer zouden gaan aan de TUA. Op de meest hartelijke wijze is de NGP verwelkomd in Kampen, en zijn de kerndocenten allen in het reguliere onderwijs aan de TUK geïntegreerd. Ook de Henk de Jong-leerstoel is mee overgegaan naar Kampen, en aldaar opnieuw gevestigd. In een waardige bijeenkomst is op 13 juni 2018 afscheid genomen van de TU Apeldoorn. Het onderwijs aan de studenten begon in het laatste cursusjaar 2017/2018 met 13 studenten. Aan het eind van het cursusjaar waren er zeven studenten. Drie studenten zijn voortijdig gestopt, en drie zijn er beroepbaar gesteld. De colleges konden met vreugde gevolgd worden, en de studenten waardeerden -evenals andere jaren- hun docenten met hoge scores. Begin 2019 is het laatste NGP-kwaliteitsverslag uitgebracht, en dit keer heeft Peter van Veen de studiejaren 2016/2017 en 2017/2018 samengenomen. Naast veel bijzondere details wordt ook de waarderingstabel gepresenteerd van de NGP-vakken per seizoen. Vrij stabiel worden de vakken steeds gewaardeerd met een gemiddelde score van rond de 8, en in het laatste seizoen zelfs een 8,12! Het stemt tot grote dankbaarheid om te zien dat de inzet en kundigheid van de docenten als zeer goed worden beoordeeld door de studenten. Vanaf september 2018 is er niet meer sprake van specifiek NGP-onderwijs. De NGP-docenten maken deel uit van de verschillende vakgroepen in Kampen, en zijn als zodanig betrokken op het onderwijs aan alle studenten, dus niet meer exclusief de NGK-studenten. In het traject om predikant te worden zijn er nog wel enkele onderdelen de verantwoordelijkheid van de NGP. Bijvoorbeeld bij het verkrijgen van preekconsent, en de aanbeveling bij het beroepbaarstellings examen op de regio. Die taken zullen de komende tijd worden uitgevoerd naast de onderwijstaak. Naast de drie prio s die in 2017 zijn aangesteld volgde in februari 2018 de vierde: Sjaak Biewenga werd aangesteld als prio in Emmeloord. Helaas is het niet gelukt om eind 2018 voor Anne Lorein een prio plaats te vinden. Zij zal nu zonder prio ervaring beroepbaar gesteld worden, en wanneer ze bevestigd wordt als predikant alsnog de nodige begeleiding krijgen, als ware het een prioschap. Het is echter wel zorgelijk dat er onvoldoende draagvlak is in de kerken om een prio plaats te creëren. Bij de docenten hebben zich in 2018 geen personele wisselingen voorgedaan. Binnen het bestuur zijn er ook geen mutaties geweest in Nu het onderwijs geïntegreerd is in Kampen, heeft dat ook gevolgen voor de inzet van het bestuur van de NGP. Na de intensieve jaren van de bestuurlijke voorbereiding van de GTU is er een verlichting gekomen, die merkbaar is in minder vergaderingen als bestuur. Wel zijn we als NGP uitgenodigd om op diverse posities te participeren in het bestuur van de TU Kampen. Dat betreft een rol in de Raad van Toezicht van de TU, het wettelijke orgaan dat toezicht houdt op het College van Bestuur, en o.a. verantwoordelijk is voor aanstelling en ontslag van TUbestuurders en de goedkeuring van de jaarrekening en begroting. Ondergetekende heeft een rol gekregen in deze RvT. Tevens is een rol weg gelegd voor een bestuurslid (Jacqueline van Muijlwijk) in de Strategiecommissie. Die buigt zich over de toekomst van de TU en hoe nu verder. Als derde participant is de onlangs gepromoveerde NGK-dominee Geert van Dijk 3

4 uitgenodigd om in het Curatorium van de TU-zitting te nemen. Dit Curatorium ziet toe op o.a. het gereformeerde karakter van het onderwijs en onderzoek aan de TU. Het Bestuur is dankbaar voor de inzet van velen in het afgelopen jaar ten behoeve van de NGP. Het is mooi om te zien dat er bij de predikantenopleiding, vooruitlopend op het te verwachten samengaan van NGK en GKv, de toekomstige predikanten samen opgeleid worden aan de Theologische Universiteit in Kampen. Het is onze bede dat onze Hemelse Vader het werk aan deze instelling zal zegenen en dat er nog veel studenten de roeping tot het predikantsambt zullen volgen. Ben Vreugdenhil, voorzitter bestuur NGP 4

5 Verantwoording Met ingang van 1 augustus 2018 is de Nederlands Gereformeerde Predikantenopleiding gevestigd in Kampen aan de Theologische Universiteit Kampen (voortaan genoemd TUK). Hierdoor is het boekjaar een ongewoon jaar met een periode 1-1 t/m 31/7 in Apeldoorn en een periode 1-8 t/m in Kampen. Dit bemoeilijkt een vergelijking te maken met de begroting 2018 en de cijfers De Nederlands Gereformeerde Predikantenopleiding (voortaan genoemd NGP) is een instelling die door de gezamenlijke Nederlands Gereformeerde Kerken is opgericht in hun Landelijke Vergadering te Zwolle d.d. 14 april De NGP is een kerkelijke instelling als bedoeld in artikel 31.4 van het Akkoord voor Kerkelijk Samenleven en bezit rechtspersoonlijkheid op basis van artikel 2 boek 2 BW als zelfstandig onderdeel van de gezamenlijke Nederlands Gereformeerde Kerken. De statutaire naam is Nederlands Gereformeerde Predikantenopleiding. De rechtsvorm is kerkgenootschap en deze staat ingeschreven bij de kamer van koophandel onder nummer De NGP stelt zich ten doel het verzorgen van de opleiding van hen die predikant willen worden in de Nederlands Gereformeerde Kerken en de begeleiding van beginnende predikanten in deze kerken en voorts alles wat daartoe behoort in de ruimste zin van het woord. Naam ANBI: Nederlands Gereformeerde Predikantenopleiding Telefoonnummer: RSIN/Fiscaal nummer: Website adres: oc.ngp@ngk.nl Statutair adres: Wilhelminapark 4 Postcode: 7316 BT Plaats: Apeldoorn Bezoekadres: Broederweg 15 Postcode: 8261 GS Plaats: Kampen De Nederlands Gereformeerde Kerken hebben van de Belastingdienst een groepsbeschikking ANBI gekregen onder RSIN nr Dat wil zeggen dat de afzonderlijke gemeenten en andere instellingen die tot dit kerkgenootschap behoren zijn aangewezen als ANBI. Dit is ook van toepassing op de NGP. Het Bestuur bestaat uit: Mr. Drs. H.C.F. van den Berg (2 e voorzitter) Mevr. S.M.E. van der Heijden-Geerts (lid) Prof. Dr. J.E. van Muijlwijk-Koezen (lid) Dhr. P.J. Pronk (penningmeester) Dhr. W. van Rijnswou (secretaris) Ds. H.H. Scheffer (lid) Drs. B.P. Vreugdenhil (voorzitter) Ook in 2018 is er gewerkt conform het Reglement van de Nederlands Gereformeerde Predikantenopleiding. 5

6 De Financiële Commissie zal ieder jaar kascontrole houden waarna de penningmeester zal worden gedechargeerd. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaande jaren. De waardering van vorderingen, liquide middelen, kortlopende schulden vindt plaats tegen nominale waarde. Bij de oprichting van de NGP op 14 april 2007 heeft geen storting van stichtingskapitaal plaatsgevonden. De resultaten in enig jaar positief of negatief, worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De beloning van de docenten en overige medewerkers in loondienst is volgens de regels van de Nederlands Gereformeerde Instelling Arbeidszaken: Voornoemde situatie geldt tot 1 augustus Vanaf 1 augustus 2018 zijn de docenten in dienst getreden bij de Theologische Universiteit Kampen en worden zij beloond conform de landelijke CAO Universiteiten. Gastdocenten en externe werkbegeleiders worden beloond volgens een marktconform uurtarief. Na 1 augustus 2018 zijn er geen gastdocenten meer. Leden van het Bestuur en de Raad van Advies ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. Alleen werkelijk gemaakte onkosten kunnen worden vergoed. Vanwege overgang van de NGP naar de TUK is de Raad van Toezicht met ingang van 1 augustus 2018 opgeheven. Het bestuur legt verantwoording af over alle activiteiten aan de Landelijke Vergadering van de NGK. Elke drie jaar brengt hij daartoe een rapport uit. Het laatste rapport is te vinden op de site van de LV. 6

7 Staat van Baten en Lasten over 2018 Realisatie 2017 Realisatie 2018 Begroting 2018 Lasten Directe onderwijskosten Vergoeding Personele kosten TUK Personele kosten Reiskosten Externe cursuskosten uitbesteding Vergoeding TUA huisvesting Studiematerialen Opleidingskosten docenten en conferenties Literatuur docenten Literatuur bibliotheek TU Apeldoorn + boekenfonds Overige onderw ijsgerelateerde kosten Werkbegeleiding Personele kosten Inhuur externe w erkbegeleiders Reiskosten w erkbegeleiding Overige kosten w erkbegeleiding Onderwijscoordinatie Personele kosten Reiskosten Kantoorbenodigdheden 6 Kopieer- print- en reprokosten Portokosten Overige kosten onderw ijscoordinatie Prioschap Personele kosten Reiskosten Voorbereidingskosten prioschap Overige kosten Stage gerelateerde kosten Reiskosten docenten 150 Personele kosten Stagekosten studenten Kosten assessments studenten Overige kostenvergoedingen studenten Bestuurskosten Vergaderkosten bestuur Reiskosten bestuur Secretariaatskosten bestuur 3 25 Samenw erking TUK Representatiekosten bestuur Kosten adviesraad 200 Advertentiekosten en Communicatie Overige bestuurskosten Lustrum Administratiekosten Administratie en bankkosten Accountantkosten Verzekeringen - Portikosten 100 Bankkosten Overige Buitengewone lasten Dotatie overige kosten Henk de Jong leerstoel Totaal lasten

8 Toelichting Staat van Baten en Lasten versus Begroting 2018 Vanwege de overgang NGP naar Kampen in augustus 2018 zijn een aantal posten moeilijk te vergelijken met de begroting. Indien nodig zal toelichting worden gegeven. Lasten: Directe onderwijskosten ad ,- begroting ad ,- De salarislasten van de vaste docenten zijn tot 1 augustus gebaseerd op de WAP-regeling NGK. Vanaf 1 augustus zijn de vijf docenten en de onderwijs coördinator in dienst getreden bij de TUK en vindt beloning plaats conform de CAO Universiteiten. Met de TUK is afgesproken dat deze worden vergoed op basis van een vergoeding per NGK lid. Voor 2018 bedroeg dit bedrag 7,-. In de cijfers worden de salariskosten verantwoord onder Vergoeding Personele Kosten TUK en Personele Kosten. De salarislasten onderwijs coördinator werd altijd apart verantwoord onder Onderwijs coördinatie en de werkbegeleiding. Om een vergelijk te maken combineren we nu de drie posten en krijgen het volgende overzicht: Realisatie 2018 Begroting 2018 Directe onderwijskosten Vergoeding Personele kosten TUK ,- niet begroot Personele kosten tot , ,- Onderwijs coördinatie , ,- Werkbegeleiding 9.474, ,- Totaal , ,- Hieruit kunnen we concluderen dat de totale onderwijskosten keurig binnen de begroting zijn gebleven. De huur die we ieder jaar aan de TUA betalen loopt tot 1 augustus Hierdoor is een meevaller ontstaan van 7.150,-. Werkbegeleiding ad 9.474,- begroting ad ,- Zie toelichting hierboven onder Directe onderwijskosten. Onderwijs coördinatie ad ,- begroting ad ,- Zie toelichting hierboven onder Directe onderwijskosten. Prioschap ad 8.805,- begroting ad ,- Het prioschap heeft zich in 2018 verder ontwikkeld. Er zijn 4 Prio s begeleidt. De kosten zijn goed in de hand gebleven. Er wordt gewerkt conform het door de LV goedgekeurde beleidsplan Prio s februari Stage gerelateerde kosten ad 5.445,- begroting ad 9.027,- Kosten zijn ruimschoots binnen begroting gebleven. Verder ook hier is er sprake van een daling van studenten die begeleid worden. Bestuurskosten ad 6.776,- begroting ad 8.772,- De overgang van de NGP naar TUK brengt met zich mee dat de vergaderkosten fors lager zijn. Verder dalen de om voornoemde reden de advertentie en communicatie kosten. Vanwege de overgang naar Kampen zijn extra kosten gemaakt en verantwoord. 8

9 Administratiekosten ad 1.917,- begroting ad 3.030,- Met ingang van 1 augustus 2018 voeren wij geen salarisadministratie meer waardoor de accountantskosten zijn verminderd en stopgezet. Buitengewone lasten ad 9.000,- Vanwege verlenging van de Henk de Jong Leerstoel hebben wij ten laste van het resultaat 2018 voor de komende vijf jaar overige kosten gereserveerd ten gunste van de voorziening (zie balans). Baten: Baten Realisatie 2017 Realisatie 2018 Begroting 2018 aantal leden Bijdrage kerken 7,98 8,36 8,36 Bijdragen kerken Giften tot Renteinkomsten Betalingsverschillen / overig Totaal baten Giften vanaf 1000 naar promotiefonds Saldo ,00 Toelichting: Bijdragen kerken ad ,- begroot ad ,- De bijdragen kerken zijn in 2018 op 8,36 per lid vastgesteld uitgaande van begroot aantal leden. Het bedrag is iets hoger uitgevallen vanwege een stijging van ledenaantal naar Vanwege de overgang naar TUK wordt de totale bijdrage per lid voortaan gespitst in een bedrag voor de vergoeding salariskosten TUK zijnde in 2018 een bedrag van 7,00. En voor de overige activiteiten NGP in 2018 een bedrag van 1,36 totaal het bijdrage bedrag van 8,36. Giften ad 1.342,- Er zijn enkele giften binnen gekomen waarvoor dank. Rente-inkomsten ad 64,- Vanwege verder dalende rentepercentages zijn de opbrengsten lager dan begroot. Resultaat 2018 ad 8.399,- positief. Het positieve resultaat is onder andere ontstaan door de meevallende kosten huur TUA, prioschap, stage gerelateerde kosten en bestuurskosten. We hebben als bestuur besloten om het voordelig resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. We kunnen stellen dat er goed binnen de begroting is geopereerd. 9

10 Balans per 31 december 2018 na resultaatbestemming ACTIVA PASSIVA Vlottende activa Reserves Algemene reserve Vorderingen Boekenfonds Debiteuren 0 0 Promotiefonds Nog te ontvangen bedragen en Henk de Jong Leerstoel overlopende activa Liquide middelen Kortlopende schulden Rabobank rek. courant Crediteuren Rabobank spaarrekening Belastingen en premies ASN spaarrekening sociale verzekeringen Nog te betalen kosten en overlopende passiva Totaal Totaal Toelichting Balans Vlottende activa: Liquide middelen ad ,- Het betreft hier de bankstanden van de diverse rekeningen per 31 december Reserves: Algemene Reserve ad ,- De ontwikkeling en vermogensaansluiting van de Algemene Reserve ziet er als volgt uit: Stand ,- Resultaat ,- Stand ,- Beleid van de NGP was om de maximale Eigen Reserve c.q. Algemene Reserve overeen te laten komen met drie maanden salariskosten. Vanwege de overgang naar TUK zijn er geen salarisrisico s meer waardoor de reserve nu vrij beschikbaar is. Hoe we met deze reserve de komende jaren zullen omgaan zal in de voorstellen aan de Landelijk Vergadering NGK van 2020 worden aangegeven. Boekenfonds ad ,- Beginnend predikanten binnen NGK kunnen een bibliotheek opbouwen waarbij de kosten kunnen worden gedeclareerd bij het boekenfonds NGP. Zij dienen daartoe een boekenlijst in te dienen die goedgekeurd is door het kernteam c.q. docenten van de NGP. Het maximaal te declareren bedrag wordt ieder jaar geïndexeerd. 10

11 De ontwikkeling van het boekenfonds ziet er als volgt uit: Stand per ,- Uitkering uit fonds 3.111,- (-) Dotatie ,- (+) Stand per ,- Dotatie is gedaan om het boekenfonds op niveau te houden conform afspraken. Promotiefonds ad ,- Predikanten binnen NGK die willen promoveren kunnen een beroep doen op het promotiefonds. De ontwikkeling van het promotiefonds is als volgt: Stand per ,- Onttrekking i.v.m. promotiekosten geen (-) Dotatie ,- (+) Stand per ,-. Er zijn geen promoties geweest in Henk de Jong Leerstoel ad ,- De leeropdracht luidt: Bijbelonderzoek en christelijke identiteit in Nederlands Gereformeerd perspectief. De leerstoel is overgegaan naar Kampen en is opnieuw voor 5 jaar ingesteld. In verband daarmee worden de overige kosten voor 5 jaar veiliggesteld via een extra dotatie (zie de post buitengewone lasten op Lasten staat) en ten laste van het resultaat 2018 gebracht. De ontwikkeling van de leerstoel is als volgt: Stand per ,- Extra dotatie overige kosten ,- (+) Onttrekking 5.831,- (-) Stand per ,- Kortlopende schulden: Crediteuren ad 33,- Geen noemenswaardig bedrag. Belastingen en premies sociale verzekeringen ad 0,00 Vanwege vervallen loonadministratie geen overloop posten meer. Nog te betalen kosten en overlopende passiva ad 0,00 Vanwege vervallen van personele kosten geen overloop posten meer. 11