Stichting Tafel van Vijf jaarrekening

Transcriptie

1 Administratie ASK Belastingadvies Stichting Tafel van Vijf jaarrekening 2018 Administratiekantoor ASK B.V. Herengracht 566 III 1017 CH Amsterdam BTW NL B.01 KvK IBAN NL40 INGB Becon

2 Administratie ASK Belastingadvies Aan het bestuur van Stichting Tafel van Vijf Amsterdam, 27 maart 2018 Betreft: jaarrekening 2018 Geacht bestuur, De jaarrekening van Stichting Tafel van Vijf is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben de werkzaamheden uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat wij over alle relevante informatie beschikten. Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). De jaarrekening is samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening. Wij vertrouwen erop hiermee aan de opdracht te hebben voldaan. Indien gewenst zijn wij graag bereid nadere toelichting te verstrekken. Administratiekantoor ASK, Elsbeth Hulst directeur Administratiekantoor ASK B.V. Herengracht 566 III 1017 CH Amsterdam info@kantoorask.nl BTW NL B.01 KvK IBAN NL40 INGB Becon

3 INHOUD Balans per 31 december 2018 Staat van baten en lasten over 2018 Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2018 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2018 OVERIGE GEGEVENS model III prestaties FPK prestatieoverzicht AFK model IV speellijst model V overzicht subsidiabele en gerealiseerde prestaties controleverklaring van de onafhankelijke accountant jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 1 -

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na resultaatbestemming) bedragen in EUR toelichting ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen totaal ACTIVA PASSIVA toelichting Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal PASSIVA jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 2 -

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 (na resultaatbestemming) bedragen in EUR toelichting 2018 FPK AFK 2017 werkelijk begroot begroot werkelijk BATEN Directe opbrengsten Publieksinkomsten binnenland Recette Uitkoop Partage Publieksinkomsten binnenland Publieksinkomsten buitenland Publieksinkomsten totaal Sponsoring Overige directe inkomsten Baten coproducties Overige inkomsten Overige directe inkomsten Totaal directe opbrengsten Indirecte opbrengsten Overige bijdragen uit private middelen Bijdragen particulieren inclusief vrienden Bijdragen van private fondsen Totaal bijdragen uit private middelen Totaal eigen inkomsten Publieke subsidies en bijdragen Meerjarige subsidie FPK Structurele subsidie Amsterdam Structurele subsidie AFK Overige bijdragen uit publieke middelen Totaal publieke subsidies en bijdragen TOTALE BATEN INKOMSTENQUOTES Eigen inkomensquote 28,79% 7,92% Andere inkomensquote 64,21% 48,14% jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 3 -

6 bedragen in EUR toelichting 2018 FPK AFK 2017 werkelijk begroot begroot werkelijk LASTEN Beheerlasten Personeelskosten Materiële lasten Totaal beheerlasten Activiteitenlasten Personeelskosten Voorbereiding Uitvoering Totaal personeelskosten Materiële lasten Voorbereiding Uitvoering Marketing Educatieve activiteiten Totaal materiële lasten Lasten coproductie Totaal activiteitenlasten TOTALE LASTEN SALDO uit gewone bedrijfsvoering Rentebaten en rentelasten RESULTAAT Resultaatbestemming: Ontrekking bestemmingsres. voorstellingen Dotatie bestemmingsreserve voorstellingen Dotatie bestemmingsreserve 2021 Mutatie algemene reserve Totaal Personele bezetting (beheer + activiteiten) fte fte fte Fte vast in dienst 0,00 0,00 0,00 Fte tijdelijk in dienst 0,00 0,70 0,21 Fte inhuur 5,60 9,00 1,75 Totaal fte personele bezetting 5,60 9,70 1,96 Aantal vrijwilligers Fte vrijwilligers ,00 0,00 0,00 jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 4 -

7 TOELICHTING ALGEMEEN Bedrijfsgegevens Stichting Tafel van Vijf staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Bedrijfsactiviteiten Tafel van Vijf richt zich op jongeren en maakt voor hen hedendaags muziektheater over actuele thema's. De thema's zijn gekoppeld aan parallelle verhalen uit de Nederlandse geschiedenis en verbonden met historische objecten in onze musea. We gebruiken altijd live muziek, met gezongen en gesproken teksten die raken. Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving RJk C1. Daarnaast is de volgende regelgeving van toepassing: De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het Fonds voor de Podiumkunsten De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het Amsterdams Fonds voor de Kunsten Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarden, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordelingen van de vorderingen. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De beheerlasten, de activiteitenlasten, de opbrengsten en de bijdragen worden toegerekend aan de periode waarop deze baten en lasten betrekking hebben. Verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichting afwijkingen begroting en resultaat De toelichting op de verschillen tussen begroting en resultaat is opgenomen in het bestuursverslag. jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 5 -

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (bedragen in EUR) ACTIVA Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Te ontvangen subsidie Te ontvangen uitkoopsommen Nog te ontvangen overig Liquide middelen Triodos rekening-courant ASN Spaarrekening jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 6 -

9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (bedragen in EUR) PASSIVA Algemene reserve Algemene reserve per 1 januari Resultaat boekjaar Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve voorstellingen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Door de late subsidietoekening zijn in 2017 niet alle prestaties verricht waarvan bij de aanvraag werd uitgegaan. In 2018 zijn deze voorstelling nog niet ingehaald. Dit zal naar verwachting in 2019 gebeuren. Voor het FPK zijn nu totaal 76 van de 112 voorstellingen gespeeld. Voor het AFK zijn 25 van de 30 aangevraagde voorstellingen gespeeld. Volgens de voorschriften van het AFK moet van de niet gebruikte subsidie een egelisatiereserve worden opgenomen. De bestemmingsreserve voorstellingen omvat deze egalisatiereserve AFK plus de niet bestede subsidie FPK. Het totale bedrag zal aan de in te produceren en te spelen voorstellingen worden besteed. Bestemmingsreserve voorstellingen 2021 Stand per 1 januari 0 0 Dotatie Onttrekking Totaal bestemmingsreserves Langlopende schulden Startvoorschot FPK Kortlopende schulden Crediteuren Te betalen kosten Vooruit ontvangen bedragen Vooruitontvangen subsidies Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op deze jaarrekening / verantwoording. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Er zijn geen niet in de balans opgenomen verplichtingen. Niet in de balans opgenomen rechten: Subsidie FPK per jaar Subsidie AFK per jaar jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 7 -

10 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 (bedragen in EUR) BATEN 2018 FPK AFK 2017 werkelijk begroot begroot werkelijk 7. Publieksinkomsten binnenland Recettes Uitkoop Partage Sponsoring De bijdragen van de Tafelgenoten stonden bij het AFK begroot onder sponsoring. Deze bijdragen zijn gerealiseerd onder bijdragen uit private middelen. 9. Bijdragen particulieren inclusief vrienden Bijdragen 'vrienden van' Bijdragen van private fondsen VSB fonds Fonds Meerjarige subsidie FPK Basissubsidie Subsidie voor activiteiten Bijdrage extra middelen jeugdaanbod Indexatie Indexatie FPK structureel Structurele subsidie Amsterdam DMO, Gem. Amsterdam Structurele subsidie AFK AFK Structureel Overgie bijdragen uit publieke middelen De in de explotatierekening opgenomen subsidiebedragen zijn conform de toegekende subsidies. De subsidies worden op grond van de ingediende verantwoording door de subsidiegever definitief vastgesteld. jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 8 -

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 (bedragen in EUR) LASTEN 2018 FPK AFK 2017 werkelijk begroot begroot werkelijk 15. Beheerlasten personeelskosten Honoraria zakelijke leiding Beheerlasten materiële lasten Huur Kantoormaterialen Verzekeringen Vergader / bestuurkosten Reis- en verblijfkosten Accountant Administratiekosten en advieskosten Overige advisering Bankkosten Overige algemene kosten Activiteitenlasten personeelskosten voorbereiding Salarissen Artistieke directie Totaal salarissen Honoraria voorbereiding Artistieke directie Regie Tekst Compositie Kostuums en decor Lichtontwerp Techniek Acteurs, musici, dansers Communicatie Educatie Productie Totaal honoraria voorbereiding Overige personeelskosten Activiteitenlasten personeelkosten uitvoering Honoraria uitvoering Uitvoerend personeel Techniek Publiciteit en verkoop Totaal activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel voorbereiding Decor, kostuums en rekwisieten Techniek Transport en reis- en verblijfskosten Research en ontwikkeling Huur opslag Huur repetitieruimte en montageruimte Huur montageruimte Overige voorbereidingskosten jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf - 9 -

12 20. Activiteitenlasten materieel uitvoering Decor, kostuums en rekwisieten Techniek Transport en reis- en verblijfskosten Theaterkosten Impresario Overige uitvoeringskosten Activiteitenlasten materieel marketing Affiches en folders Advertenties Campagnebeeld Website Videoregistratie Werving Activiteitenlasten materieel educatie Totaal activiteitenlasten materieel Rentebaten en rentelasten jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

13 overige gegevens jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

14 MODEL III PRESTATIEVERANTWOORDING FPK jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

15 PRESTATIEOVERZICHT AFK realisatie aantal activiteiten 2018 begroot aantal activiteiten 2018 Eigen producties 2 2 Coproducties 0 0 Internationale (co)producties 0 0 Totaal nieuwe producties 2 2 Binnnelandse reprises 1 0 Internationale reprises 0 0 Totaal reprises 1 0 realisatie realisatie begroot begroot aantal aantal aantal aantal uitvoeringen bezoeken uitvoeringen bezoeken Uitvoeringen in Amsterdam Uitvoeringen rest van Nederand Uitvoeringen in het buitenland Buurtgerichte activiteiten Totaal uitvoeringen Totaal Amsterdam Digitale activiteiten jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

16 MODEL IV SPEELLIJST Vergeten Zoon van Willem van Oranje jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

17 MODEL IV SPEELLIJST King Bi jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

18 MODEL V OVERZICHT SUBSIDIABELE EN GEREALISEERDE PRESTATIES klein/middel circuit totaal Bedrag gemiddeld subsidie per prestatie Aantal subsidieal tot en met verslagjaar Aantal gerealiseerd t/m verslagjaar Aantal gerealiseerd t/m verslagjaar (herverdeeld) Eventuele onderprestatie tot en met verslagjaar n.v.t Totaal reprises jaarrekening 2018 Stichting Tafel van Vijf

19 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Afgegeven ten behoeve van het Fonds Podiumkunsten Aan: het bestuur van Stichting Tafel van Vijf A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2018 Ons oordeel Wij hebben de in dit rapport op pagina 2 tot en met pagina 10 opgenomen jaarrekening 2018 van Stichting Tafel van Vijf te Amsterdam gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Tafel van Vijf op 31 december 2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming met het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2018 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de subsidiebeschikking en het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten. De jaarrekening bestaat uit: 1) de balans per 31 december 2018; 2) de staat van baten en lasten over 2018; en 3) de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse Controlestandaarden, het Controleprotocol van de Meerjarige Regeling van het Fonds Podiumkunsten en de Regeling Controleprotocol WNT 2018 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Tafel van Vijf zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Utrechtseweg 51 Postbus CA Hilversum Telefoon Jan Willem Brouwersstraat 16-I 1071 LJ Amsterdam Telefoon BTW nr. NL B.01 Rabo bank BIC RABONL2U IBAN NL19RABO

20 B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag; de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ- Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven, het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten en de bepalingen van en krachtens de WNT. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de subsidiebeschikking en het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de instelling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsels moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de instelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

21 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Hilversum, 27 maart 2019 Ref: TW KAMPHUIS & BERGHUIZEN Accountants/Belastingadviseurs T. Wagenaar AA

22 Bijlage bij de controleverklaring: Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol van de Meerjarige Regeling van het Fonds Podiumkunsten, de Regeling Controleprotocol WNT 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en laten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.