De directie van Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan. Jaarrekening Datum vastgesteld:

Transcriptie

1 De directie van Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan Jaarrekening 2016 Relatiebeheerder: Frank Kanen Datum vastgesteld:

2 Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan Breda, 23 november 2017 Geachte directie, Hierbij brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden over boekjaar 2016 van uw onderneming. In dit rapport zijn de balans per , de winst-en-verliesrekening over 2016 en de toelichting opgenomen. Tezamen vormen zij de jaarrekening Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2016 van Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan te samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden voornamelijk uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen erop dat wij hiermee aan uw opdracht hebben voldaan. Wij zijn gaarne bereid tot het geven van nadere toelichting. Hoogachtend, Box 2 Frank Kanen

3 Inhoudsopgave Pagina 1 Algemeen Kengetallen Grafieken Resultaatvergelijking Resultaatvergelijking 6 2 Jaarrekening Balans per Winst-en-verliesrekening Grondslagen van de jaarrekening Winstbestemming Toelichting balans activa Vorderingen Liquide middelen Toelichting balans passiva Kortlopende schulden Toelichting winst-en-verliesrekening Opbrengsten Inkoopkosten en uitbesteed werk Overige bedrijfskosten Overige toelichtingen 14 3 Overige gegevens Wettelijke vrijstelling 15

4 pagina: 1 1 Algemeen Deze jaarrekening is op fiscale cijfers gebaseerd. De stichting Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan heeft de volgende handelsnamen: Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan. De zetel is gevestigd in Amsterdam. De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Datum vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2016 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,35 0,70 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,54 2,29 Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen 0,65 0,30 Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname Quick ratio Vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden 1,54 3,29 Current ratio Vlottende activa / kortlopende schulden 1,54 3,29 Acid-test ratio Effecten + liquide middelen / kortlopende schulden 1,50 2,43

5 pagina: 2 Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Omzetontwikkeling Indexcijfer (2015 = 100%) 167,07 100,00 Brutowinstmarge Brutomarge / netto-omzet 0,95 0,98 Nettowinstmarge Resultaat / netto-omzet 0,02 0,06 Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat / totaal vermogen 0,07 0,34 Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat / eigen vermogen 0,20 0,49 Personeel Gemiddelde omzet per werknemer Loonontwikkeling Indexcijfer (2015 = 100) 176,55 100,00 Gemiddelde personeelskosten per werknemer Personeelskosten per 100,- omzet 0,81 0,77

6 pagina: Grafieken Verloop activa Verloop passiva Balanstotalen Ratio's Kostenverdeeltabel Procentuele toe-/afname

7 pagina: 4 Kosten t.o.v. omzet Specificatie personeelskosten Personeelskosten als % van totaal Opbrengsten en winst

8 pagina: Resultaatvergelijking % % Opbrengsten Netto-omzet ,37% ,27% Overige opbrengsten ,63% ,73% ,00% ,00% Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk, e.d. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten ,31% ,36% ,31% ,36% Bruto-marge ,69% ,64% Personeelskosten Lonen en salarissen ,19% ,83% ,19% ,83% Overige bedrijfskosten Verkoopkosten 112 0,15% 303 0,68% Overige kosten ,36% ,66% ,51% ,35% Financiële baten en lasten Opbrengsten van banktegoeden 22 0,03% 0 % 22 0,03% 0 0,00% Saldo winstberekening ,02% ,46% Verschuldigde VPB 0 -% 0 -% Saldo winst na belasting ,02% ,46% De winst-en-verliesrekening over 2016 is met een positief resultaat na belastingen van afgesloten.

9 pagina: Resultaatvergelijking Het resultaat 2016 is ten opzichte van 2015 gedaald met De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Netto-omzet Overige opbrengsten Opbrengsten van banktegoeden Daling van: Verkoopkosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Lonen en salarissen Overige kosten Daling resultaat 1.364

10 pagina: 7 2 Jaarrekening 2.1 Balans per na resultaatsbestemming Activa Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Winstreserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 0 72 Omzetbelasting Loonheffingen Overige kortlopende schulden Totaal passiva

11 pagina: Winst-en-verliesrekening Opbrengsten Netto-omzet Overige opbrengsten Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk, e.d. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Bruto-marge Personeelskosten Lonen en salarissen Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Overige kosten Financiële baten en lasten Opbrengsten van banktegoeden Saldo winstberekening Verschuldigde VPB 0 0 Saldo winst na belasting

12 pagina: Grondslagen van de jaarrekening ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Algemene resultaatsbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING ACTIVA Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Omzetverantwoording Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lonen, salarissen en sociale lasten De vorige adviseur van de Stichting was de mening toegedaan dat er geen sociale verzekeringsplicht bestond voor mevrouw Van Arkel en mevrouw Nieuwland. Vanaf 1 januari 2017 is het standpunt ingenomen dat er wel sprake is van een sociale verzekeringsplicht. De voormalig adviseur van de Stichting meent dat hij een pleitbaar standpunt heeft.

13 pagina: 10 ALGEMENE TOELICHTINGEN Belangrijkste activiteiten De activiteiten van Stichting Oud Geleerd Jong Gedaan Gedaan, gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - Colleges en lezingen voor senioren Werknemers Gemiddeld werkten er 2,00 werknemers in 2016, in 2015 waren dat er 2, Winstbestemming De directie stelt aan de Algemene Vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2016 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2016 geen dividend uit te keren.

14 pagina: Toelichting balans activa Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Nominale waarde Overige vorderingen Omschrijving Nog te factureren omzet Liquide middelen Omschrijving Lopende rekening Spaarrekening

15 pagina: Toelichting balans passiva Kortlopende schulden Schuld omzetbelasting Schuld aan omzetbelasting over dit boekjaar Schuld aan omzetbelasting over vorige boekjaar Schuld aan omzetbelasting over oudere boekjaren Overige kortlopende schulden Omschrijving Schuld Enny van Arkel Schuld Ilse Nieuwland Te betalen accountantskosten

16 pagina: Toelichting winst-en-verliesrekening Opbrengsten Netto-omzet Verkopen collegereeksen Overige opbrengsten Donaties (particulieren) Donaties (projectbijdrage) Nog te factureren omzet Overig Inkoopkosten en uitbesteed werk Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Vergoeding studenten Werk derde Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Representatie Relatiegeschenken

17 pagina: 14 Overige kosten Reclame en advertenties Internet Drukwerk Bankkosten Reiskosten Accountantskosten Kantoorkosten 6 77 Softwarekosten Porti- en verzendkosten 0 12 Telefoonkosten Lunchkosten Verblijfkosten 69 0 Contributies 33 0 Algemene kosten Overige toelichtingen Omzetbelasting De voormalige adviseur van de Stichting meent dat er geen belastingplicht voor de omzetbelasting bestond. Wij zijn van mening dat de Stichting wel belastingplichtig voor de omzetbelasting is. Per zal een omzetbelastingnummer worden aangevraagd. Een eventuele belastingschuld zal worden voldaan, zodra een omzetbelastingnummer beschikbaar komt. Ondertekening jaarrekening Amsterdam, 23 november 2017 Prive Truijens, Femke Lara Handtekening Bestuurder (huidig)...

18 pagina: 15 3 Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling Gelet op de omvangcriteria vermeld in artikel 2:396 BW is de vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot het laten instellen van de in artikel 2:393, lid 1 BW bedoelde accountantscontrole van de jaarrekening.