Uitgebracht aan: het bestuur van Stichting Signaal Veilingkade 7D 4815 HC Breda

Transcriptie

1 Uitgebracht aan: het bestuur van Stichting Signaal Veilingkade 7D 4815 HC Breda Betreft: financieel verslag (van 13 januari 2012 tot en met 31 december 2012)

2 ACCOUNTANTS EN ADVISEURS Inhoudsopgave Behorende bij het financieel verslag van 13 januari 2012 tot en met 31 december 2012 van Stichting Signaal, Veilingkade 7D, 4815 HC Breda. Referentienummer: Accountantsrapport 1 Samenstellingsverklaring 1 2 Algemene gegevens 2 3 Financiële analyse 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten van 13 januari 2012 tot en met 31 december Toelichting op de jaarrekening 7 4 Toelichting op de posten van de jaarrekening 9 Overige gegevens 12 Bijlagen 1 Specificaties balans per 31 december Specificaties staat van baten en lasten van 13 januari 2012 tot en met 31 december ABAB Accountants B.V., Ellen Pankhurststraat 1K, 5032 MD Tilburg, Postbus 10085, 5000 JB Tilburg.Telefoon (013) Telefax (088) lntemetwww.abab.nl. Bankrekening nr ABAB is lid van het intemationale netwerk Premier Op onze diensten zijn algemene voora/aarden van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer Op verzoek wordt een exemplaar hiervan toegezonden.

3 ACCOUNTANTS EN ADVISEURS Aan: Stichting Signaal 1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening voor het jaar eindigend op 31 december 2012 van Stichting Signaal te Breda bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting samengesteld. VeranhA/oordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het venwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de bepalingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 650. Accountantsrapport pagina 1

4 ACCOUNTANTS EN ADVISEURS 2 Algemene gegevens 2.1 Zakelijke gegevens van de stichting rechtsvorm bedrijfsadres statutaire naam Kamer van Koophandel bestuurders stichting Veilingicade 7D, 4815 HC Breda Stichting Signaal Breda onder nummer de heer J.M. Westenberg (voorzitter) de heer J. Wanningen (penningmeester) de heer J.A.A. de Craen (secretaris) de heer J.M. van Dongen (bestuurslid) de heer B. Farah (bestuurslid) Omschrijving van de activiteiten van de stichting De activiteiten van de stichting betreffen het werven van fondsen ten behoeve van algemeen nut beogende instellingen (ANBI's) voor onderzoek, preventie en bestrijding van kanker en/of spierziekten. De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door het verrichten van promotie en het organiseren van evenementen ten behoeve van ANBI's voor kanker en spierziekten, waaronder, doch niet uitsluitend, het Koninklijk Wilhelmina Fonds (KWF, Nederlandse organisatie voor de kankerbestrijding) en de Stichting ALS Nederland. 2.2 Belangrijke gebeurtenissen in het boekjaar Stichting Signaal is op 13 januari 2012 per notariële akte opgericht. Accountantsrapport pagina 2

5 ACCOUNTANTS EN ADVISEURS 3 Financiële analyse 3.1 Kasstroomoverzicht 13 januari 2012 t/m 31 december 2012 x resultaat boekjaar -2 afschrijving vaste activa 2 cashflow Andere aanpassingen tot losstroom uit bedrijfsactiviteiten mutaties voorraden -4 mutaties vorderingen -8 mutaties kortlopende schulden (niet-rentedragend en exclusief investeringscrediteuren) 2 mutatie vi/erkkapitaal -10 kasstroom uit bedrijfsactiviteiten -10 netto investeringen in - materiële vaste activa -21 kasstroom uit investeringsactiviteiten -21 financieringstekort -31 opgenomen langlopende schulden 39 kasstroom uit financieringsactiviteiten 39 mutatie geldmiddelen 8 geldmiddelen begin boekjaar geldmiddelen einde boekjaar 8 Wij zijn gaarne bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. Tilburg, 11 april 2013 Hoogachtend, ABAB Accountants B.V./ Drs. D.C.A. Warmoeskerken Reg isteraccou ntant Accountantsrapport pagina 3

6 stichting Signaal te Breda 1 Balans per 31 december 2012 (vóór resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa inventaris transportmiddelen Vlottende activa Voorraden 31 december ianuari handelsgoederen Vorderingen overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 4

7 PASSIVA Eigen vermogen onverdeeld resultaat Langlopende schulden overige lening Kortlopende schulden niet-rentedragende schulden crediteuren overige schulden en overlopende passiva december ianuari 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 5

8 stichting Signaal te Breda Staat van baten en lasten (van 13 januari 2012 tot en met 31 december 2012) 13 januari 2012 t/m 31 december 2012 Baten verkoop wenskaarten donaties Directe i<osten inkoop wenskaarten activiteiten goede doelen bruto-marge Lasten afschrijving vaste activa huisvestingskosten kosten vervoermiddelen verkoopkosten algemene kosten Baten minus lasten Financiële baten en lasten rentelasten en soortgelijke kosten Tekort Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: overige reserves 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 6

9 3 Toelichting op de jaarrekening 3.1 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Stichtingsactiviteiten De stictitingsactiviteiten bestaan uit het werven van fondsen ten behoeve van algemeen nut beogende instellingen (ANBI's) voor onderzoek, preventie en bestrijding van kanker en/of spierziekten. De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door het verrichten van promotie en het organiseren van evenementen ten behoeve van ANBI's voor kanker en spierziekten, waaronder, doch niet uitsluitend, het Koninklijk Wilhelmina Fonds (KWF, Nederlandse organisatie voor de kankerbestrijding) en de Stichting ALS Nederland. Toepasselijk verslaggevingsstelsel Volgens de bepalingen van het Burgerlijk Wetboek (titel 9 BW 2) is de rechtspersoon geen stichting waarop de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW van toepassing zijn. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen. Financiële instrumenten Algemeen De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten bestaan voornamelijk uit liquide middelen, (achtergestelde) lang- en kortlopende leningen en leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de onderneming rente- en kredietrisico. De onderneming maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten om deze risico's afte dekken. BTW-regime Stichting Signaal is geen belastingplichtige voor de omzetbelasting. De in de exipoitatie verantwoorde kosten worden inclusief omzetbelasting opgenomen. 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva is gebaseerd op het stelsel van historische kosten, tenzij hierna anders aangegeven. Niet genoemde activa en passiva zijn voor de nominale waarde in de balans opgenomen. Financiële instrumenten In de balans opgenomen financiële instrumenten zijn bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde en de vervolgwaardering tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is de kostprijs waarbij de kosten van de transactie in de waardering worden begrepen. Een eventueel agio of disagio bij het aangaan van een contract of transactie, komt ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten gedurende de looptijd van het contract. Een agio of disagio komt dan niet als een separaat actief of passief op de balans. De toerekening (amortisatie) van de transactiekosten, rente en agio of disagio aan de staat van baten en lasten geschiedt op basis van de effectieve-rentemethode. Toepassing van de effectieve-rentemethode houdt in dat op basis van de effectieve rentevoet op annuïtaire wijze rentebaten en rentelasten aan de verslagperiode worden toegerekend. Als de lineaire amortisatie niet tot belangrijke verschillen leidt ten opzichte van het toepassen van de effectieve-rentemethode, wordt lineaire amortisatie toegepast. 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 7

10 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verl<rijgingsprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of als deze op balansdatum lager is, de marktwaarde. Indien nodig wordt op de waardering gecorrigeerd voor mogelijke incourantheid. Langlopende en kortlopende schulden Alle schulden, zowel de langlopende als de kortlopende zijn bij de eerste venwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Na deze eerste venwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde van de schulden. 3.3 Grondslagen voor de bepaling van de baten en lasten Bepaling van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen. Baten De baten omvatten alle opbrengsten uit leveringen van goederen en diensten aan derden, minus kortingen en geheven belastingen. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de staat van baten en lasten venwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen, alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot die goederen, zijn overgedragen aan de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen op het moment dat de diensten zijn verricht of naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De lasten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa. Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar. 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 8

11 4 Toelichting op de posten van de jaarrekening 4.1 Vaste activa Materiële vaste activa Het waardeverloop van de materiële vaste activa is als volgt samen te vatten: Transport- Inventaris middelen Totaal Stand begin boel<jaar aanschaffingsprijs cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde l\^utaties investeringen afschrijvingen Saldo Stand einde boei<jaar aanschaffingsprijs cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde gebruiksduur van: 5-10 jaar 5-10 jaar 5-10 jaar 4.2 Vlottende activa Voorraden Handelsgoederen Dit betreft de voorraad wenskaarten. Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar en terstond opeisbaar. 4.3 Langlopende schulden Voor de ontvangen leningen zijn geen aflossingsverplichtingen overeengekomen. Met de leningverstrekkers is overeengekomen, dat door Stichting Signaal geen rentevergoeding voor de ontvangen leningen wordt betaald. 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaan^ekening pagina 9

12 4.4 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen De aangegane huurverplichting bedraagt Toelichting op de staat van baten en lasten (van 13 januari 2012 tot en met 31 december 2012) Werknemers Gedurende het boekjaar had de stichting geen werknemers in dienst. Afschrijvingen De samenstelling van deze post is als volgt: 2012 afschrijvingen op materiële vaste activa 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 10

13 Breda, 11 april 2013 Het bestuur de heer J.M. Westenberg (voorzitter) de heer J. Wanningen (penningmeester) de heer J.A.A. de Craen (secretaris) de heer J.M. van Dongen (bestuurslid) de heer B. Farah (bestuurslid) 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 11

14 Overige gegevens Mededeling ontbreken controleverklaring Binnen de door artil<el 2:396 lid 1 van het Burgerlijl< Wetboel< gestelde grenzen is de onderneming aan te merken als een kleine rechtspersoon. Ingevolge de vrijstellingsbepalingen van artikel 2:396 lid 6 BW is deskundigenonderzoek van artikel 2:393 BW niet verplicht. Op de jaarrekening is dan ook geen accountantscontrole toegepast gericht op het geven van een verklaring omtrent de getrouvi/heid. Statutaire winstbestemming Stichting Signaal beoogt niet het behalen van winsten. 'samenstellingsverklaring afgegeven' Jaarrekening pagina 12

15 1 Specificaties balans per 31 december Vaste activa Financiële vaste activa 1.2 Vlottende activa Voorraden Handelsgoederen Deze voorraden bestaan uit: voorraad wenskaarten voorraad decemberzegels voorraad wenskaartbakken Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: verstrekte voorschotten Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: kas ABN-AMRO bestuurrekening ABN-AMRO bestuur spaarrekening Langlopende schulden Overige lening Het verloop van deze post gedurende het boekjaar is als volgt: stand per Afgesloten in boekiaar langlopende leningen 'samenstellingsverklaring afgegeven'

16 1.4 Kortlopende schulden Overige sciiulden en overiopende passiva De overige scliulden en overlopende passiva zijn als volgt te specificeren; nog te betalen accountantskosten 'samenstellingsverklaring afgegeven' Stlctitlng Signaal Bijlagen pagina 14

17 2 Specificaties staat van baten en lasten (van 13 januari 2012 tot en met 31 december 2012) t/m Verkoop wenskaarten opbrengst wenskaarten opbrengst wenskaartbakken Inkoop wenskaarten inkopen kaarten inkopen wenskaartbakken Activiteiten goede doelen kindermiddag Sopliia Kinderziekenhuis 80 Afschrijving vaste activa Materiële vaste activa inventaris transportmiddelen Huisvestingskosten huur kantoor Kosten vervoermiddelen brandstofkosten Verkoopkosten advertenties Algemene kosten accountantskosten representatiekosten algemene kosten kleine aanschaffingen telefoonkosten 'samenstellingsverklaring afgegeven' stichting Signaal Bijlagen pagina 15

18 t/m Rentelasten en soortgelijke kosten rente en kosten banken 14 'samenstellingsverklaring afgegeven' Stichting Signaal Bijlagen pagina 16