Financieel jaarverslag en jaarrekening. over het boekjaar 2010 van de SMRA

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag en jaarrekening over het boekjaar 2010 van de SMRA Uitgebracht door: Bestuur van de SMRA, Utrecht, 9 mei 2011 Rapport kleine synode d.d. 24 juni 2011 KDB Jaarrekening 2010 SMRA 1

2 Inhoudsopgave pagina 1. ALGEMENE GEGEVENS 3 2. JAARVERSLAG 4 3. GECONSOLIDEERDE JAARREKENINNG 8 Geconsolideerde balans SMRA 8 Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA 9 Waarderingsgrondslagen 10 Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA 11 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA ENKELVOUDIGE JAARREKENING 17 Enkelvoudige balans SMRA 17 Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA 18 Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA 19 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA OVERIGE GEGEVENS 24 Vaststelling 24 Resultaatbestemming 24 Controleverklaring BIJLAGEN 25 Balans van het computerservicebureau SMRA BV 25 Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV 26 Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV 27 Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV 29 Jaarrekening 2010 SMRA 2

3 1. Algemene gegevens Naam en vestigingsplaats Stichting Mechanische Registratie en Administratie Joseph Haydnlaan 2a 3533 AE Utrecht Statutair gevestigd te Delft. Telefoon: Fax: Contact: Web: Samenstelling bestuur en directie dienstenorganisatie Het bestuur van de stichting SMRA is per 31 december 2010 als volgt samengesteld: Bestuur Ir G-J. Kramer, voorzitter P.J. Leendertse, secretaris Mr. P. Schreuder A.J.G. Plaisier Mw. Mr. R. de Jong Th. Godthelp Directie H. Feenstra, algemeen directeur Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Utrecht Jaarrekening 2010 SMRA 3

4 2. Jaarverslag 2.1 Voorwoord De kleine synode van de Protestantse Kerk in Nederland heeft op 24 november 2006 besloten om alle activiteiten rond de landelijke ledenregistratie onder verantwoordelijkheid te brengen van bestuur en directie van de Dienstenorganisatie. Enerzijds wordt hiermee voldaan aan de wens om de automatisering van de Kerk te centraliseren, anderzijds komt hiermee een einde aan de bestuurlijke onduidelijkheid die de afgelopen jaren de ontwikkeling van de nieuwe landelijke ledenregistratie parten heeft gespeeld. Realisatie 2010 Het jaar 2010 heeft, nog meer dan in de jaren daarvoor, in het teken gestaan van het project LRP (LedenRegistratie Protestantse kerk) en de geplande uitrol vanaf september. Naast de inbreng van inen externe deskundigen en vrijwilligers, is in toenemende mate een beroep gedaan op de medewerkers van de organisatie. Parallel hieraan is er een vervolg gegeven aan het ombouwen van de oude organisatie naar een LRP-organisatie. Uiteindelijk heeft het bestuur van de Dienstenorganisatie, ondanks alle inspanningen en de grote vooruitgang die was geboekt, moeten besluiten om de invoering van het nieuwe systeem door te schuiven naar het voorjaar van Dit besluit werd mede ingegeven door het feit dat gebleken was dat er op onderdelen nog aanpassingen moesten plaatsvinden en dat er uitvoeriger getest moest worden. Bij dit alles speelde ook mee dat de actie Kerkbalans 2011 soepel moest verlopen en niet nadelig mocht worden beïnvloed. Fusies, federaties en aanmerkingen De verdere inschakeling van medewerkers in het LRP-project heeft er toe geleid dat er gedurende dit jaar nauwelijks aandacht geschonken is aan de verzoeken om de verschillende ledenbestanden samen te voegen. Resultaat Met tevredenheid kan geconstateerd worden dat er voor het derde achtervolgende jaar sprake is van een positief resultaat. Het bescheiden voordelige saldo van over het jaar 2010 volgt op een voordelig uitkomst over 2009 van Ontwikkeling 2011 Half januari heeft de conversie van de ledenregistratie naar LRP plaatsgevonden en is er een aanvang gemaakt met de gefaseerde uitrol van het systeem. Gelet op de vele onzekerheden over het gebruik van het systeem en de mate waarin de kerkelijke gemeenten activiteiten in eigen beheer gaan doen, is een terughoudende begroting ingediend die sluit met een tekort van Model jaarverslaggeving Met ingang van 2007 is besloten om de jaarrekening aan te laten sluiten bij het model dat door de Protestantse Kerk in Nederland wordt gehanteerd. De verslaggeving is ingericht conform boek 2 titel 9 en de richtlijn voor de verslaggeving 640 organisaties-zonder-winststreven. Samenstelling en consolidatie De geconsolideerde gegevens omvatten de uitkomsten van de Stichting SMRA evenals die van het computerservicebureau SMRA BV. De activiteiten betreffende het lokale ledenadministratiepakket Baruch worden door de fiscus aangemerkt als commerciële activiteiten, waarover omzetbelasting en vennootschapsbelasting verschuldigd is en worden om die reden verantwoord in de SMRA BV. Omvang van het geconsolideerd vermogen Het eigen vermogen van de SMRA bedraagt per 31 december tegen per 31 december Jaarrekening 2010 SMRA 4

5 2.2 Toelichting Toelichting op de baten Rekening Begroting Rekening Bijdragen dienstverlening Bijdrage uit quota Diverse baten Rentebaten Totale baten Bijdragen dienstverlening Naast de aanvullende dienstverlening aan lokale kerken, zoals selecties, adresseringen, kaartregisters, verzenden en de bijdrageadministratie zijn hier ook de jaarlijkse onderhoudsvergoedingen voor het Baruch-pakket verantwoord. Gelijk aan de voorafgaande jaren hebben ook nu weer een aantal kerkelijke gemeenten de dienstverlening opgezegd of gereduceerd ( ). Het testen in het kader van LRP is ten koste gegaan van de werkzaamheden naar aanleiding van Fusies en Federaties. Dit heeft geresulteerd in een aanzienlijke derving aan inkomsten van ten opzichte van vorig jaar Bijdrage uit quota De ontvangen vergoeding voor de ledenregistratie bedraagt en is gelijk aan het bedrag dat vorig jaar werd ontvangen. In de begroting was rekening gehouden met een afname van het bedrag met , vanwege de invoering van het nieuwe systeem. Toelichting op de lasten Rekening Begroting Rekening Personele kosten Apparaatskosten Totaal lasten Personele kosten De personele kosten bedragen 1.381k en liggen daarmee onder het niveau van vorig jaar ( 1.541k) en ca. 40k onder de begroting. Een en ander wordt grotendeels veroorzaakt door het langer aanhouden van tijdelijk personeel ( 20k) en door de kosten van verlofrecht 2010 met 48k (niet opgenomen vakantiedagen). Veranderde omstandigheden en vertrek van personeel hebben er toe geleid dat een bedrag van van de voorziening voor reorganisatie kon vrijvallen. De extra kosten voor reisgeld- en reistijdcompensatie zijn evenals vorig jaar gefinancierd uit de hiervoor getroffen voorziening. De kosten van externe deskundigen en uitzendkrachten zijn uitgekomen op 332k en blijven daarmee 13k binnen de begroting. De gemiddelde personele bezetting over dit verslagjaar is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting over het vorige verslagjaar van 21,7 fte. Apparaatskosten De apparaatskosten zijn ten opzichte van het vorige verslagjaar gedaald met circa 37k en zijn uitgekomen op een totaal van 1.047k. Deze afname is door een andere invulling van de bureaukosten voor een deel afgezwakt. Bestonden deze kosten vorig jaar slechts uit de externe kosten van 76k, dit jaar zijn hier ook de kosten van interne doorbelasting verantwoord die op 66k zijn gesteld. Jaarrekening 2010 SMRA 5

6 Toelichting op het resultaat Rekening Begroting Rekening Operationeel resultaat SMRA Het resultaat over het verslagjaar is uitgekomen op 19k positief tegen een overschot van 37k over het voorgaande jaar, terwijl er een sluitende begroting was afgegeven. Het verschil ten opzichte van vorig jaar is vooral het gevolg van: minder bijdragen dienstverlening -/- 206k; vrijval van de voorziening 95k; daling van de personele kosten 65k; daling van de apparaatskosten 37k; overig -/- 8k. Jaarrekening 2010 SMRA 6

7 2.3 Begroting 2011 Baten begroting (x 1.000) 2011 Bijdragen voor dienstverlening Opbrengst extra werkzaamheden 960 Opbrengst lokale programmatuur Bijdrage uit quota Ledenregistratie Totaal beschikbaar voor de doelstelling Lasten begroting (x 1.000) 2011 Personeelskosten Personeelskosten 900 Overige personele kosten Overige lasten Huisvestingskosten utrecht 177 Inventariskosten 481 Bureaukosten 70 Specifieke kosten 20 Bestuurskosten 2 Uitbesteed werk en belasting Totaal besteed aan de doelstelling Totaal resultaat -90 Jaarrekening 2010 SMRA 7

8 3. Geconsolideerde jaarrekening 3.1 Geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA Refe- Balans Balans rentie Materiële vaste activa 1 -Gebouwen Automatisering Vorderingen Voorraden Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Refe- Balans per Balans per rentie Eigen Vermogen Vrij besteedbaar vermogen Voorzieningen Schulden op korte termijn Totaal Passiva Jaarrekening 2010 SMRA 8

9 3.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Refe- Rekening Begroting Rekening Beschikbaar voor doelstelling rentie Bijdragen dienstverlening Bijdrage uit quota Diverse baten Rentebaten Totale baten Lasten Refe- Rekening Begroting Rekening Besteed aan doelstelling rentie Personele kosten Apparaatskosten Totaal lasten Resultaat Refe- Rekening Begroting Rekening rentie Operationeel resultaat SMRA Jaarrekening 2010 SMRA 9

10 3.3 Waarderingsgrondslagen Richtlijnen Jaarverslaggeving De geconsolideerde jaarrekening van de SMRA is opgesteld conform de Richtlijn Organisaties zonder winststreven (RJ 640). Verbonden partijen De Stichting Mechanische Registratie en Administratie heeft een 100% deelneming in het Computer Servicebureau SMRA BV te Delft. Transacties tussen de groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De onderlinge transacties hebben vooral betrekking op de doorberekening van geleverde diensten en huisvestingskosten. Continuïteit Per ultimo 2010 bedraagt het eigen vermogen van de SMRA Voor het boekjaar 2011 is een begroting met een tekort van door het bestuur vastgesteld. Deze begroting is vanwege de ingebruikname van LRP zeer terughoudend opgesteld. Ondertussen is besloten om terug te komen op het voornemen om geen onderhoudsvergoedingen voor Baruch te vragen. Omdat het gebruik van dit pakket gedurende de eerste helft van het jaar wordt ondersteund zijn alsnog evenredige onderhoudsvergoedingen in rekening gebracht bij de gebruikers. Daarnaast is geen rekening gehouden met de stille reserves die de twee woningen met zich mee brengen. Begin 2011 is de vaste bewoner van een van de woningen echter vertrokken. Dit heeft ertoe geleid dat een makelaar is ingeschakeld om de woning te verkopen. Dit alles overziend is het mogelijk om de activiteiten ook in 2011 te kunnen blijven uitvoeren, waardoor continuïteit minimaal tot eind 2011 gewaarborgd wordt. Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna anders vermeld. De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de aanschafwaarde inclusief niet-verrekenbare omzetbelasting en verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt tijdsevenredig afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats op basis van: - Implementatie: deze worden in veertien maanden afgeschreven. - Hardware: deze worden in zestien resp. 18 maanden afgeschreven. - Personal computers: deze worden in twaalf maanden afgeschreven. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De bedragen in de staat van baten en lasten en de toelichting zijn exclusief omzetbelasting. De ingekochte omzetbelasting is separaat vermeld als niet verrekenbare BTW. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het PGGM. De regeling kan worden gekenmerkt als een toegezegde pensioenregeling. In geval van tekorten bij het PGGM heeft de SMRA geen verplichting anders dan hogere toekomstige premies. Om die reden is de regeling verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling. Dit houdt in dat in de staat van baten en lasten een pensioenlast is opgenomen, gelijk aan de in dat jaar verschuldigde premies. Financiële risico s De Stichting is werkzaam in de Europese Unie. Valutarisico s worden hierdoor als beperkt ingeschat. De Stichting heeft geen rentedragende vorderingen en schulden. Jaarrekening 2010 SMRA 10

11 3.4 Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) Activa Materiële vaste activa(1) Materiële vaste activa gebouwen automa- Totaal tisering 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties: Aanschafwaarde: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen: Desinvesteringen Afschrijvingen Saldo mutaties: december 2010 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden ======= ======= ======= Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2010 door de Gemeente Delft vastgesteld op resp Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van aan te houden. Vorderingen (2) Vorderingen Balans per Balans per Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Belastingen Vooruitbetaald Pensioenfonds PGGM Totaal Vorderingen Jaarrekening 2010 SMRA 11

12 Voorraden (3) Voorraden Balans per Balans per Totaal voorraden Liquide middelen (4) Liquide middelen Balans per Balans per Spaarrekeningen Banktegoeden Totaal Liquide middelen Passiva Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen Balans per Balans per Stichtingskapitaal Algemene reserve Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen - - Totaal Eigen vermogen Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een voordelig exploitatiesaldo van , wat aan de Algemene Reserve is toegevoegd. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment. Voorzieningen (6) Voorzieningen Balans per Af: Af: Bij: Balans per (bestedingen) (vrijval) (dotatie) Reorganisatie Totaal Voorzieningen ========= Van de voorziening is een bedrag van aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Beide zaken zijn in een officiële regeling vastgelegd en gelden nog tot 2011 resp Een calculatie van de resterende verplichtingen heeft aangetoond dat het te verdedigen valt om een bedrag van vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatierekening over dit verslagjaar. Jaarrekening 2010 SMRA 12

13 Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn Balans per Balans per Belastingen Dienstenorganisatie Vakantiegeldverplichtingen Verlofrecht Personele kosten Accountantskosten Crediteuren Diversen Totaal schulden op korte termijn Het bedrag dat onder de post Belastingen per ultimo 2009 is opgenomen, heeft betrekking op zowel de aangifte loonheffing als omzetbelasting over de maand december. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Productie Tussen SMRA en AddComm is een overeenkomst voor de uitbesteding van het gehele productiewerk afgesloten. Deze loopt af op 31 augustus ( per jaar).overeenkomstig de leveringsvoorwaarden is de overeenkomst een jaar van tevoren schriftelijk opgezegd. Jaarrekening 2010 SMRA 13

14 3.5 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Rekening Begroting Rekening Adresseerwerkzaamheden Kaartregisters AKB Materialen Porto Onderhoudsvergoedingen Baruch Elektronische registers Baruch Pakketten Bruto omzet af: directe kosten Totaal Bijdragen dienstverlening ========= Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota Rekening Begroting Rekening Bijdrage voor ledenregistratie Totaal Bijdrage uit quota ========= Diverse baten (3) Diverse baten Rekening Begroting Rekening Financiële baten en lasten Voorziening dub. debiteuren Totaal Diverse baten ========= Rentebaten (4) Rentebaten Rekening Begroting Rekening Totaal ontvangen rente van banken ========= Jaarrekening 2010 SMRA 14

15 Lasten Personele kosten (5) Personele kosten Rekening Begroting Rekening Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diverse overige personeelskosten Totaal Personele kosten ========= Apparaatskosten (6) Apparaatskosten Rekening Begroting Rekening Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten Bestuurskosten Specifieke kosten Uitbesteed werk en belasting Kosten verbonden aan publicaties Totaal apparaatskosten ========= Onderstaand worden de apparaatskosten nog nader gespecificeerd: 6.1 Huisvestingskosten Rekening Begroting Rekening Huur Overig Totaal Huisvestingskosten ========= 6.2 Inventariskosten Rekening Begroting Rekening Afschrijvingskosten roerende goederen Huur en onderhoud roerende goederen Licenties software Overige inventariskosten Totaal Inventariskosten ========= Jaarrekening 2010 SMRA 15

16 6.3 Bureaukosten Rekening Begroting Rekening Documentatie Kantoorartikelen Porti Telefoonkosten Overige kantoorkosten Doorbelaste kosten Dienstenorganisatie Totaal Bureaukosten ========= 6.4 Bestuurskosten Rekening Begroting Rekening Overige bestuurskosten Totaal bestuurskosten ========= 6.5 Specifieke kosten Rekening Begroting Rekening Restauratieve voorzieningen Accountantskosten Overige specifieke kosten Totaal Specifieke kosten ========= 6.6 Uitbesteed werk en belasting Rekening Begroting Rekening Uitbesteed productiewerk Niet verrekenbare omzetbelasting Totaal uitbesteed werk en belasting ========= 6.7 Kosten verbonden aan publicaties Rekening Begroting Rekening Totaal kosten verbonden aan publicaties ========= 6.8 Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2010 is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting van 21,7 fte over het vorige verslagjaar. Jaarrekening 2010 SMRA 16

17 4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 4.1 Enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. Balans per Balans per Materiële vaste activa 1 -Gebouwen Automatisering Vorderingen Voorraden Liquide middelen Totaal Activa ======== ======== PASSIVA Ref. Balans per Balans per Eigen Vermogen 5 vrij besteedbaar vermogen Voorzieningen Schulden op korte termijn Totaal Passiva ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 17

18 4.2 Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Baten Ref. Rekening Rekening Beschikbaar voor doelstelling Bijdragen dienstverlening Bijdrage uit quota Diverse baten Rentebaten Exploitatiesaldo SMRA BV Totale baten beschikbaar voor de doelstelling Lasten Ref. Rekening Rekening Besteed aan doelstelling Personele kosten Apparaatskosten Totaal lasten besteed aan de doelstelling Operationeel resultaat SMRA ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 18

19 4.3 Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Activa Materiële vaste activa (1) gebouw automa- Totaal Materiële vaste activa tisering 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties: Aanschafwaarde: investeringen desinvesteringen Afschrijvingen: Desinvesteringen Afschrijvingen Saldo mutaties: december 2010 Aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden ======= ======= ======= Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2010 door Gemeente Delft vastgesteld op resp Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van aan te houden. Vorderingen (2) Vorderingen Balans per Balans per Rekening Courant - SMRA BV Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Vooruitbetaald Pensioenfonds PGGM Totaal Vorderingen Jaarrekening 2010 SMRA 19

20 Voorraden (3) Voorraden Balans per Balans per Totaal voorraden Liquide middelen (4) Liquide middelen Balans per Balans per Spaarrekeningen Banktegoeden Kasgeld - - Totaal Liquide middelen Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen Balans per Balans per Stichtingskapitaal Algemene reserve Vrij besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen - - Totaal Eigen vermogen Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een voordelig exploitatiesaldo van , wat aan de Algemene Reserve is toegevoegd. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment. Voorzieningen (6) Voorzieningen Balans per Af: Af: Bij: Balans per (bestedingen) (vrijval) (dotatie) Reorganisatie Deelneming SMRA BV Totaal Voorzieningen ========= Van de voorziening is een bedrag van aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Beide zaken zijn in een officiële regeling vastgelegd en gelden nog tot 2011 resp Een calculatie van de resterende verplichtingen heeft aangetoond dat het te verdedigen valt om een bedrag van vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatierekening over dit verslagjaar. Het bedrag dat onder deelneming is verantwoord is gelijk aan het negatieve eigen vermogen van de BV. Jaarrekening 2010 SMRA 20

21 Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn Balans per Balans per Rekening Courant - Dienstenorganisatie Belastingen Vakantiegeldverplichtingen Verlofrecht Personele kosten Accountantskosten Crediteuren Diversen Totaal schulden op korte termijn Jaarrekening 2010 SMRA 21

22 4.4 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Rekening Rekening Adresseerwerkzaamheden Kaartregisters AKB Materialen Porto Elektronische registers Baruch Pakketten Bruto omzet af: directe kosten Totaal Bijdragen dienstverlening Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota Rekening Rekening Bijdrage voor ledenregistratie Totaal Bijdrage uit quota Diverse baten (3) Diverse baten Rekening Rekening Financiële baten en lasten Vrijval voorziening dub. debiteuren Totaal diverse baten Rentebaten (4) Rentebaten Rekening Rekening Totaal ontvangen rente van banken Jaarrekening 2010 SMRA 22

23 Lasten Personele kosten (5) Personele kosten Rekening Rekening Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diverse overige personeelskosten Totaal Personele kosten Apparaatskosten (6) Apparaatskosten Rekening Rekening Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten Bestuurskosten Specifieke kosten Diversen Kosten verbonden aan publicaties Doorberekend aan de BV Totaal apparaatskosten Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2010 is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting van 21,7 fte over het vorige verslagjaar. Jaarrekening 2010 SMRA 23

24 5. Overige gegevens 5.1 Vaststelling Het bestuur van de SMRA heeft de jaarrekening over het boekjaar 2010 behandeld en vastgesteld in de vergadering van april ,2 Resultaatbestemming Overeenkomstig artikel 8 van de statuten besluit het bestuur over de resultaatbestemming. Vooruitlopend op dit besluit is het positieve resultaat over het boekjaar ad aan het eigen vermogen toegevoegd. 5.3 Controleverklaring De controleverklaring over het boekjaar 2010 is opgenomen op de volgende bladzijde van dit verslag. Jaarrekening 2010 SMRA 24

25 6. BIJLAGEN 6.1 Balans van het Computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. Balans per Balans per Vorderingen Liquide middelen Totaal Activa ======== ======== PASSIVA Ref. Balans per Balans per Eigen Vermogen 3 gestort en geplaatst aandelenkapitaal overige reserves besteedbaar vermogen Rekening Courant Schulden op korte termijn Totaal Passiva ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 25

26 6.2 Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA B.V. Baten Ref. Rekening Rekening Beschikbaar voor doelstelling Bijdragen dienstverlening Diverse baten Rentebaten 3-28 Totale baten Baten Ref. Rekening Rekening Beschikbaar voor doelstelling Personele kosten Apparaatskosten Totaal lasten Resultaat ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 26

27 6.3 Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming) Activa Vorderingen (1) Vorderingen Balans per Balans per Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen - Vooruitbetaald Totaal Vorderingen/Voorraden Liquide middelen (2) Liquide middelen Balans per Balans per Banktegoeden Totaal Liquide middelen Eigen Vermogen (3) Eigen Vermogen Balans per Balans per Gestort en geplaatst kapitaal Overige reserves Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen - - Totaal Eigen vermogen Rekening Courant (4) Rekening Courant Balans per Balans per Stichting Mech. Reg. en Adm Totaal Rekening Courant Jaarrekening 2010 SMRA 27

28 Schulden op korte termijn (5) Schulden op korte termijn Balans per Balans per Belastingen Totaal Schulden op korte termijn Het betreft hier in beide jaren de (negatieve) aangifte omzetbelasting over de maand december. 6. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Volgens de aangifte vennootschapsbelasting 2009 bedragen de compensabele verliezen t/m Met ingang van 1 januari 2007 heeft de wetgever een beperking in tijd ingevoerd voor wat betreft de verrekening van de verliezen. Verliezen dienen in principe binnen 9 jaar verrekend te zijn. Jaarrekening 2010 SMRA 28

29 6.4 Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Rekening Rekening AKB Porto - - Onderhoudsvergoedingen Baruch Pakketten Totaal bijdragen dienstverlening Diverse baten (2) Diverse baten Rekening Rekening Voorziening dub. debiteuren Totaal Diverse baten Rentebaten (3) Rentebaten Rekening Rekening ontvangen rente van banken - 28 Totaal Inkomsten uit vermogen - 28 Lasten Personele kosten (4) Personele kosten Rekening Rekening Externe deskundigheid/uitzendkrachten Totaal Personele kosten Jaarrekening 2010 SMRA 29

30 Apparaatskosten (5) Apparaatskosten Rekening Rekening Bureaukosten Diverse lasten - - Doorberekende kosten van de Stichting Totaal Apparaatskosten Werknemers Het Computerservicebureau heeft geen personeel in dienst. Jaarrekening 2010 SMRA 30