LINGEZEGEN MOOI DICHTBIJ)

Transcriptie

1 feci-nr.: I«i.0co3ii22 procesverantw.; f>i^ so LINGEZEGEN MOOI DICHTBIJ) class.nr.: o/ 51 afgedaan: Aan de genneenteraad van Nijmegen Postbus HG NIJIVIEGEN Uw brief van Uw kenmerk Ons kenmerk /kb Datum 25 februari 2014 Onderwerp Jaarrekening 2013 en begrotingen Behandeld door J. Heinen Telefoonnummer Bljlaee(n) 9 Geachte mevrouw, mijnheer, Als bijlage bij deze brief treft u in drievoud de jaarrekening 2013, begroting 2015 en de meerjarenbegroting van de Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen aan. De jaarrekening is gecontroleerd door onze accountant (Deloitte). Uit de controle komen geen onrechtmatigheden naar voren. Voor het afgeven van de definitieve goedkeuring bij de jaarrekening is Deloitte nog wel in afwachting van een landelijke richtlijn op het toetsen van de jaarrekening aan de Wet Normering Topinkomens (WNT). De richtlijn wordt eind februari verwacht. Na ontvangst van die richtlijn kan de goedkeurende verklaring worden afgegeven. Wij hebben besloten de stukken aan te bieden aan het Algemeen Bestuur van Park Ungezegen. Alvorens de stukken door het AB kunnen worden vastgesteld, krijgen de deelnemers de mogelijkheid een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting, ontwerpmeerjarenbegroting en de ontwerpjaarrekening. Wij verzoeken een mogelijke zienswijze naar voren te brengen voor 1 juli Wij verzoeken u tevens van de jaarrekening 2013, de begroting 2015 en de meerjarenbegroting een exemplaar ter inzage te leggen. Wij zullen binnenkort publiceren dat deze stukken ter inzage liggen bij de verschiiiende deelnemers van Park Lingezegen en dat iedereen er daar kennis van kan nemen. Ik vertrouw erop u hiermee voldoende te hebben gemformeerd. Met vriendelijke groet, Namens het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Park Lingezegen, De Parkdirecteur, J.' Kopie: - Overige deelnemers GR Park Lingezegen Projectbureau Park Ungezegen, De Park 10, 6661 NW, Eist Tel: lnfo@parkringezegen.nl

2 Openbaar Lichaam Park Lingezegen LINGEZEdEN MOOI DICHTBIJ! Jaarstukken februari 2014

3 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Inhoudsopgave 1 Algemeen 3 2 Programmaverantwoording Programma Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen Aanwending van de post onvoorzien Paragrafen Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Rechtmatigheid BTW 9 3 Jaarrekening Algemeen Balans Park Lingezegen Toelichting op de balans Toelichting algemeen Toelichting op de activa Toelichting op de passiva Programmarekening 2013 Park Ungezegen 16 4 Controleverklaring van de onafhankelljke accountant 19 pagina 2

4 Jaarstukken Park Lingezegen Algemeen Het openbaar lichaam Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschiiiende partijen besloten tot de oprichting van een openbaar lichaam zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij een partij komt te liggen. Het openbaar lichaam werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Het Openbaar Lichaam is operationeel sinds 1 december De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursovereenkomst d.d. juli In het uitvoeringsprogramma Park Lingezegen zijn de uit te voeren projecten beschreven. De huidige tijdsplanning van het Park Lingezegen gaat ervan uit dat de laatste werkzaamheden aan het park in 2018 worden uitgevoerd. Aan het einde van de looptijd van het project is voorzien in een beheerfonds dat wordt gebruikt om de kosten van het beheer langjarig te dekken. In een later stadium worden de beheerkosten in een aparte begroting opgenomen en ter goedkeuring aangeboden. In een bijbehorend masterplan is het ruimtelijk ontwerp vastgelegd dat wordt gebruikt als toetsingskader bij de ruimtelijke invulling. Het ontwerp vanuit het masterplan is nader uitgewerkt in een structuurvisie. Tot op heden heeft de parkorganisatie de uitvoering en realisatie van het uitvoeringsprogramma tot taak evenals de coordinatie van het beheer van gerealiseerde onderdelen van Park Lingezegen. De parkorganisatie functioneert als een zelfstandig Openbaar Lichaam. De dagelijkse operationeie aansturing wordt verzorgd door de Parkdirecteur. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het Openbaar Lichaam liggen bij het Dagelijks Bestuur en bij het Algemeen Bestuur. De partners die samen aan dit openbaar lichaam deelnemen zijn: provincie Gelderland, gemeenten Lingewaard, Overbetuwe en Arnhem en Waterschap Rivierenland. Het park is opgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter zullen krijgen. In het uitvoeringsprogramma worden de deelgebieden gescheiden uitgewerkt. Per zogenaamd 'Element' is reeds inzichtelijk gemaakt wat en door wie een en ander gerealiseerd kan worden evenals tegen weike kosten. Ook is in een uitvoeringsstrategie de hoofdroute naar realisatie op hoofdiijnen uitgezet. pagina 3

5 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Programma verantwoording 2013 pagina 4

6 Jaarstukken Park Lingezegen Programmaverantwoording 2.1 Programma Belangrijkste doelstellingen en activiteiten De doelstelling van het programma is de realisatie van het Park Lingezegen. Voor het afgelopen begrotingsjaar waren de belangrijkste doelstellingen en activiteiten: Doelstelling Activiteit Raming 2013 Realisatie 2013 (x l) (x l) Inrichting De Park Uitvoering projecten Inrichting Waterrijk Uitvoering projecten Inrichting Landbouwiand/De Woerdt Uitvoering projecten Algemeen Uitvoering projecten Subtotaal: e Grondverwerving Aankoop van grond Planontwikkeling Opstellen van de plannen en voorbereidend onderzoek Organisatie Projectmanagement en ondersteuning Beheerkosten Beheervan ingerichte gebieden Subtotaal: Totaai; ,459 Bereikt In 2013 is veel vooruitgang geboekt in de realisatie van het park. Op verschiiiende plaatsen in het gebied is de uitvoering gestart en voor grote deien van het park zijn de aanbestedingen uitgevoerd (onder andere voor het Waterrijk). Op het gebied van grondverwerving is bovendien een aantal transacties afgerond in dossiers die veel tijd in beslag hebben genomen. Die transacties waren oorspronkelijk al voorzien voor In de realisatie Is te zlen dat in 2013 de raming het zwaartepunt had bij de inrichting. In werkeiijkheid Is het park nog vooral in de fase van het verwerving van grond en het voorbereiden van de uit te voeren activiteiten. Zo zijn onder andere de OCE onderzoeken in voile gang. Hieronder staat per doelstelling een korte verklaring. Uitgevoerde activiteiten Grondverwerving In 2013 heeft de parkorganisatie een aantal lastige dossiers ten aanzien van de grondverwerving af kunnen ronden. Op dit moment zijn de meeste gronden die nodig zijn voor de realisatie van het park aangekocht en in bezit. Het formele bezit van de gronden ligt bij BBL. Bij grondtransacties verzoekt de parkorganisatie aan de provincie BBL opdracht te geven tot het uitvoeren van de transactie. Zo bepaalt de parkorganisatie grond In te zetten als ruilgrond, of te verkopen. In de komende jaren wordt deze werkwijze gebruikt om nog benodigde gronden te verwerven en gronden die niet nodig zljn te verkopen. Met de Provincie lopen nu gesprekken over het proces van verkopen van grond in de komende jaren. Daarbij worden verschiiiende scenario's bekeken. De hogere uitgaven voor grond hebben vooral te maken met de soms lang lopende onderhandelingen. Feitelijke transacties sluiten daarbij nlet aan bij het moment dat de uitgaven zijn begroot. Planontwikkeling Alle gebieden zijn in een vergevorderd stadium voor wat betreft het ontwerp. Voor het Waterrijk is in 2013 de aanbesteding geweest, terwijl in de Park de activiteiten zijn gestart. De onderzoeken op het gebied van OCE, archeologie en verontreiniging zijn nog niet afgerond en lopen nog door in pagina 5

7 Jaarstukken Park Lingezegen Het verzoek voor ondersteuning van Iiet Rijk voor de kosten van het opsporen van explosieven is in eerste instantie afgewezen. Opbouw organisatie De organisatie die het park moet gaan realiseren is opgebouwd en op sterkte. Vanuit de basisorganisatie wordt de regievoering over het totale park gecoordineerd. Per deelgebied worden projectteams geformeerd voor de uitvoering van de werkzaamheden. Deze projectteams zijn in een vroeg stadium van planvorming bij de verschiiiende deelgebieden betrokken. Ook de administratieve ondersteuning is volledig georganiseerd. Inrichting De Park In de park is begonnen met de daadwerkelijke inrichting van het gebied. Zo is begonnen met de aanleg van de fietspaden die zijn gepland in De Park. Inrichting Waterrijk Het Waterrijk is in 2013 aanbesteed en vergund. De gerealiseerde bedragen hebben vooral te maken met wat kleinere ingrepen in het Waterrijk. Inrichting LandbouwIand/Buitens/De Woerdt in de deelgebieden LandbouwIand/Buitens/De Woerdt is in 2013 vooral verder gewerkt aan natuurelement C, het fietspad Noord-Zuid en Doornik. Verder is begonnen met voorbereidend werk aan De Linten en de Elsterbrug. Toelichting In de realisatie loopt de parkorganisatie achter ten opzichte van de begroting. Dat wordt vooral veroorzaakt door een in eerdere jaren opgelopen vertraging in planvorming. Op basis van de laatste Inzichten wordt de begroting voor 2015 herijkt op de nieuwe planning (de begroting van 2014 is vorig jaar al afgerond). Met de verschiiiende aanbestedingen komt de vaart nu wel in de uitvoering. 2.2 Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene del<l<ingsmiddelen De baten liggen fors lager dan opgenomen in de begroting. Dat heeft vooral te maken met het feit dat in de begroting was voorzien dat in 2013 een groot deel van de grond en opstallen die de parkorganisatie niet nodig heeft voor de realisatie van het park zouden worden verkocht. Door de veranderde planning in de verwerving van grond en de uitvoering van projecten is de verkoop van gronden nu echter later gepland. De middelen zijn ook nog niet nodig omdat het park over voldoende liquiditeit beschikt. Over de verkoop van de beschikbare gronden en opstallen wordt in 2014 gesproken met de provincie. In verschiiiende scenario's wordt gekeken hoe de grond van de hand wordt gedaan. Algemene dekkingsmiddelen Raming 2013 Realisatie 2013 (x l) (x l) Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal: e Aanwending van de post onvoorzien De post onvoorzien is in het jaar 2013 niet aangesproken. Ten aanzien van de zaken waarvoor de post onvoorzien mag worden aangesproken zijn richtlijnen opgesteid. pagina 6

8 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Onvoorzien flaming 2013 (x l) Realisatie 2013 (x l) Parl< Lingezegen Totaal: Paragrafen Weerstandsvermogen De parkorganisatie vormt aiieen reserves die vrij aanv^/endbaar zijn. De Parkorganisatie l<ent geen formeel weerstandsvermogen, aangezien de begroting over de totale looptijd van het project sluitend en taakstellend Is. Eventuele tegenvallers leiden over de volledige looptijd van het project daarom tot keuzes. Risico's worden opgevangen in de exploitatie wanneer ze de post onvoorzien overschrijden. Vanuit de behoefte te kunnen biijven sturen op uitgaven is een fasering tussen deelgebieden van het park aangebracht. Op die manier kan aan meer bepalende elementen van het park uitvoering worden gegeven door eventueel minder bepalende elementen niet uit te voeren. Het vermogen van de parkorganisatie was aan het begin van 2013, na het besluit van het Algemeen Bestuur het resultaat van 2012 toe te voegen aan de algemene reserves, De algemene reserves van de parkorganisatie worden afgebouwd gedurende de realisatie van het park. Afname van de algemene reserves loopt zo parallel met afname van de risico's. Na goedkeuring van het voorstel het resultaat over 2013 ( ) te onttrekken aan het Eigen Vermogen komen de algemene reserves op De parkorganisatie voert risicomanagement uit op de deelprojecten en op het totale park. In afzonderlijke, actief beheerde, risicoregisters zljn de belangrijkste risico's gemventariseerd, (kwalitatief) gewogen en waar nodig voorzien van de benodigde beheersmaatregelen. In periodiek overleg over de deelgebieden en in de verschiiiende vergaderingen van de parkorganisatie worden de risico's en de voortgang van de beheersmaatregelen besproken Financiering De financiering van de parkorganisatie gebeurt volledig door de deelnemers aan de parkorganisatie. Zij hebben met elkaar in een bestuursovereenkomst afgesproken hoeveel middelen elke deelnemer bijdraagt aan de ontwikkeling en Inrichting van het park. Alle middelen zijn na oprichting van het park beschikbaar gesteld. Omdat de financiering gebeurt door het storten van middelen bij de start van de parkorganisatie is geen alternatieve financiering noodzakelijk. Middelen om tot alternatieve financiering te komen zijn daarom vooralsnog ultgesloten. De parkorganisatie heeft een Treasury-statuut opgesteld, In overeenstemming met haar verordeningen en de relevante wet- en regelgeving. In het Treasury-statuut is onder andere opgenomen dat het de parkorganisatie niet is toegestaan langlopende financiering aan te trekken. De parkorganisatie heeft een aflopend deposito bij de Rabobank. Middelen vallen vrij volgens een vooraf afgesproken tijdschema gedurende de periode tot en met Aan het eind van 2013 was nog in deposito. Met ingang van 2014 is de parkorganisatie gehouden aan "schatkistbankieren" en zijn de middelen gestald op een rekening die rechtstreeks Is gekoppeld met de schatkist. pagina 7

9 Jaarstukken Park Lingezegen Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de parkorganisatie is volledig operationeel. Sinds de oprichting per is de organisatie op sterkte gebracht en is de volledige planning- en controlcyclus ingericht. De bedrijfsvoering is aangepast aan de overgang naar een meer op uitvoering gerichte organisatie. De parkorganisatie kent de volgende organisatievorm: Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit 5 leden vanuit de deelnemende partijen aan de parkorganisatie. Het Algemeen Bestuur is uiteindelijk verantv/oordelijk voor het beleid van de parkorganisatie. In 2013 heeft het Algemeen bestuur vijf keer vergaderd. Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur bestaat uit 3 leden vanuit de deelnemende partijen aan de parkorganisatie. Het Dagelijks Bestuur is in 2013 negen keer in vergadering geweest en staat dichter bij de bedrijfsvoering van de parkorganisatie en het inrichten van de deelgebieden. Operationeie organisatie De operationeie aansturing van de parkorganisatie is de verantwoordelijkheid van de (door het Algemeen Bestuur aangestelde) parkdirecteur. Hij heeft een team beschikbaar dat bestaat uit gedetacheerde en ingehuurde medewerkers op de aandachtsgebieden operationeie uitvoering, juridisch, financieel, communicatie en ondersteuning. De parkorganisatie heeft geen vaste medewerkers in dienst. De verantwoordelijkheid voor de uiteindelijke besluitvoering ligt bij het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur van de parkorganisatie. ICT is volledig uitbesteed Verbonden partijen De Parkorganisatie kent geen verbonden partijen Grondbeleid De parkorganisatie is opgericht voor het realiseren van het Park Lingezegen. Realisatie van het park bestaat uit het inrichten van natuur. De grond waarop de natuur wordt ingericht is grotendeels reeds verworven. Het grondbeleid van het park is gericht op het verwerven van de basisuitrusting en het inrichten van de basisuitrusting. Naast de basisuitrusting bestaat ook nog een streefbeeld. Het streefbeeld is echter geen onderdeel van dit project. Grond die wordt aangekocht en niet bij de basisuitrusting hoort wordt in principe geruild tegen grond die wel tot de basisuitrusting hoort, of wordt verkocht. Grond die wordt ingericht als natuur wordt na het inrichten overgedragen aan de beherende instantie. pagina 8

10 Jaarstukken Park Lingezegen Reciitmatigheid De parkorganisatie heeft geen herziene begroting gemaakt, maar werkt vanuit een oorspronkelijke begroting. De realisatie kan daarbij afwijken van de begroting. Per afwijking is een verklaring gegeven. In 2013 zijn door de controller van de parkorganisatie interne audits uitgevoerd op gevolgde procedures. De audits hebben geen onrechtmatigheden opgeleverd BTW De Parkorganisatie komt zelf niet in aanmerking voor BTW compensatie. Door middel van de transparantiemethode wordt de BTW echter doorgegeven aan de deelnemende partijen (gemeenten en provincie). De verdeelsleutel is afgestemd met de belastingdienst. De te compenseren BTW wordt via een factuur verrekend met de deelnemende partijen. De BTW positie is in de jaarrekening verantwoord onder 'vorderingen op overheidslichamen'. pagina 9

11 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Jaarrekening 2013 pagina 10

12 Jaarstukken Park Lingezegen Jaarrekening 3.1 Algemeen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De volgende grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiele overzichten. De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschnften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op baiansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiele vaste activa Waardering vindt, voor zover van toepassing, plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. De parkorganisatie heeft nog een in 2014 aflopend deposito bij de Rabobank, dat is gewaardeerd op nominale waarde. Voorraden De parkorganisatie heeft geen gronden in bezit (eigendom zit bij BBL). Wel heeft zij een beschikkingsrecht op de gronden die zijn toegewezen aan het park. De gronden worden daarom niet gewaardeerd op de balans van de Parkorganisatie. Vorderingen en overlopende activa De Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor mogelijk oninbare vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen in balans. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt ter besluitvorming voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. VIottende passiva De viottende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen in balans. Borg- en garantstellingen Buiten de balanstelling wordt - voor zover van toepassing - het bedrag genoemd waarvoor er borg- of garantstellingen zijn afgegeven. Verordeningen Het Openbaar Lichaam heeft verordeningen opgesteld conform artikel 216, 217 en 217a van de Provinciewet. Deze verordeningen organiseren het financiele beleid van de parkorganisatie. Het pagina 11

13 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Algemeen Bestuur heeft Deloitte Accountants B.V. opdracht gegeven de controle van de jaarrekening te verzorgen. Normenkader en controletolerantie Naast de verschiiiende wet- en regelgeving wordt het normenkader gevormd door de verschiiiende verordeningen, het treasury-statuut en de door de parkorganisatie ingerichte (financiele) processen met bijbehorende procedures en werkinstructies. De verordeningen die relevant zijn werden vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 1 december Het normenkader wordt gevormd door: Programma/ Specifieke activiteit Wetgeving extern Regelgeving Intern product Algemeen bestuur en ondersteunende Samenwerking Grondwet Burgelljk wetboek Algemene wet bestuursrecht Wet gemeenschappelijke regelingen Bestuursovereenkomst Regeling voorschrlften mandatering bevoegdheden van het dagelijks bestuur en de voorzitter (Regeling mandatering) processen Algemeen financieel middelenbeheer Burgerlijk wetboek Provinciewet Besluit begroting en verantwoording Besluit accountantscontrole provlncles en gemeenten Besluit BTW compensatiefonds Wet gemeenschappelijke regelingen Verordening 216 Verordening 217/217a Regeling mandatering Treasury Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid Wet financiering decentrale overheden Regeling Uitzettlngen en derivaten decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekerlngswetgeving Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Treasurystatuut Overige personeelsregelingen Detacheringsovereenkomsten Inkopen en contractbeheer Europese aanbestedlngsrichtlijnen Regeling inkopen en aanbesteding Regeling mandatering Voor de controletolerantie wordt aangesloten bij de maximale goedkeuring- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. pagina 12

14 Jaarstukken Park Lingezegen Balans Park Lingezegen ACTIVA (x 1.000) (x 1.000) Vaste Activa Financlelevaste activa -Overige uitzettlngen meteen rentetypische looptijd van een jaar of langer Totaal vaste activa VIottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan een Jaar -vorderingen op openbare lichamen - overige uitzettingen Uquide middelen - bank- en girosaldi Overlopende activa - overige nog te ontvangen bedragen, en devooruitbetaaide bedragen dieten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal viottende activa Totaal activa: PASSIVA (x 1.000) (x 1.000) Vaste Passiva Eigen vermogen -Algemene Reserve - Resultaat na bestemming Totaal vaste passiva: VIottende Passiva Netto viottende schulden meteen rentetypische looptijd kleiner dan een jaar - overige schulden Overlopende passiva -verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verpi ichti ngen va n vergel i j kbaa r vol ume Totaal viottende passiva Totaal Passiva: (x 1.000) (x 1.000) Garantstellingen - - Gewa rborgde gel dl enl ngen - - pagina 13

15 Jaarstukken Park Lingezegen Toelichting op de balans Toelichting algemeen De begroting heeft niet dezelfde indeling als deze programmarekening. De afwijking wordt veroorzaakt doordat het project al is gestart en begroot nog voor de oprichting van het Openbaar Lichaam in december 2010 en de begroting de opzet kent van een projectbegroting met een kasritmeplanning. Deze geeft bestuurlijk meer informatie en inzicht in de voortgang van het project Park Lingezegen Toelichting op de activa Vaste Activa (x 1.000) Financiele vaste activa: Boekwaarde Toename Afname Afsctirljvlngen/ Afwaardering Boekwaarde aflossingen Overige uitzettingen met een looptijd > Ijaar Totaal: De financiele vaste activa betreft het deel van een deposito met een looptijd > 1 jaar bij de Rabobank. Vrijval uit het deposito volgt volgens een afgesproken schema, aansluitend op de liquiditeitenprognose van het project. Op dit moment heeft de parkorganisatie geen middelen uitstaan met een looptijd langer dan een jaar. Per januari 2014 is bovendien gestart met de "schatkistbankieren" bij het Ministerie van Financien. VIottende Activa (x 1.000) Boekwaarde Toename Afna me Afschrijvingen/ Afwaardering Boekwaarde aflossingen Vorderingen op openbare lichamen Overige uitzettingen Totaai; De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit een post BTW ( ) die aan de deelnemende partijen wordt gefactureerd. De afspraken voor deze doorbelasting zijn gemaakt met de fiscus en de deelnemende partijen. Het overige bedrag ( ) bestaat volledig uit een vordering op de provincie Gelderland. Van de oorspronkelijke deposito bij de Rabobank valt in januari en in februari vrij. Uquide middelen Boekwaarde Toename Afna me Afschrijvingen/ Afwaardering Boekwaarde aflossingen Bank- en girosaldi Totaal; , Z0748 De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de parkorganisatie. pagina 14

16 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Overlopende activa Boekwaarde Toename Afname Afsclirijvingen/ Afwaardering Boekwaarde aflossingen overige nog te ontvangen bedragen vooruitbetaaide bedragen Totaal: De overlopende activa bestaat uit de post te ontvangen rente over 2013 ( ) en diverse kleine vorderingen ( 27,000) Toelichting op de passiva Vaste Passiva (x 1.000) Eigen vermogen: Boekwaarde Boekwaarde Algemene reserve 33, Resultaat na bestemming Totaal: Het resultaat wordt, na besluit van het Algemeen Bestuur, onttrokken aan de algemene reserve. VIottende Passiva Boekwaarde Boekwaarde Schulden aan openbare lichamen Crediteuren Nog te ontvangen facturen Totaal: Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat voornamelijk uit facturen weike zijn ontvangen in 2014 en nog betrekking hadden op Langlopende financiele verplicfitingen De parkorganisatie heeft geen langlopende financiele verplichtingen. Het huurcontract voor het pand aan de Industrieweg-Oost in Eist is per 1 mei 2013 opgezegd. Het huurcontract voor de ruimte in het pand van Intratuin is per jaar op te zeggen. Het huurbedrag is voor huur en servlcekosten 424 per maand. Niet uit de balans biijkende recliten en verpiiclitingen De parkorganisatie heeft geen materiele niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. pagina 15

17 Jaarstukken Park Lingezegen Programmarekening 2013 Park Lingezegen Raming 2013 na wijzigingen Bedragen X 1.000,- Realisatie 2013 Bedragen X 1.000,- Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Park Lingezegen: Totaal programma: Algemene dekkingsmiddelen: f 11, r f Algemene dekkingsmiddelen: Onvoorzien: Resultaat voor bestemming: Subtotaal mutaties reserves Resultaat na bestemming: , De begroting heeft niet dezelfde indeling als deze programmarekening. De afv\/ijking wordt veroorzaakt doordat de inrichting van de basisuitrusting Park Lingezegen feitelijk een projectbegroting kent. Toelichting op de programmarekening Belangrijkste versciiillen tussen de raming en de realisatie: De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming worden veroorzaakt door verschuiving van activiteiten over jaargrenzen. Voor de totale looptijd van het project hebben deze verschuivingen geen impact. Inschattingen voor de verdeling van de middelen voor de jaren worden vanuit de opzet van de Gemeenschappelijke Regeling ruim 21 maanden voorafgaand aan een realisatiejaar gemaakt. De kans op een afwijkende realisatie is daardoor groter, De opzet van het Openbaar Lichaam is zo dat het Openbaar Lichaam zonder tussenkomst van de deelnemende partijen zelfstandig in staat is financieel te sturen. De parkorganisatie maakt geen tussentijdse aanpassingen van de begrotingen en ramingen. In plaats daarvan verklaart het bestuur van het Openbaar Lichaam de verschillen. De middelen worden vervolgens opnieuw verdeeld over de resterende jaren. De belangrijkste verschillen tussen realisatie en raming in deze programmarekening zijn: LASTEN PROGRAMMA LINGEZEGEN Grondverwerving In 2013 is een aantal transacties afgerond die waren geprognotiseerd voor Inrichting De inrichting is ligt nog niet op het geprognotiseerde niveau. Nu het Waterrijk ook is aanbesteed zal het tempo van inrichting wel toenemen. Plan on twikkelingskosten Bij het achterblijven van de inrichting biijven de planontwikkelingskosten eveneens achter. pagina 16

18 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Analyse begrotingsrechtmatigheld In deze programmarekening is sprake van begrotingsrechtmatigheld. In de realisatie van de uitgaven hebben we een onderschrijding ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Voor het saldo van de uitgaven en de inkomsten is de realisatie nagenoeg gelijk aan de begroting. De parkorganisatie werkt met een taakstellende begroting op het programma Park Lingezegen. Binnen het programma zijn de middelen vrij te verdelen over jaargrenzen, categorieen en deelgebieden. Uitvoering van activiteiten of verwerving van gronden vindt steeds plaats op basis van besluiten van het Dagelijks en/of van het Algemeen Bestuur. De onderschrijding in 2013 binnen het programma leidt tot een herverdeling van de middelen over de resterende jaren. Apparaatskosten OL De centrale organisatie is op sterkte. Voor 2013 biijven de uitgaven binnen de raming. Dat wordt vooral veroorzaakt door het feit dat de projectteams op de deelgebieden nog niet volledig. Overige kosten De overige kosten hebben voornamelijk betrekking op de post onteigening, BTW en onvoorzien. De raming voor de BTW is op basis van de uitgaven bijgesteld. De post onvoorzien schuift door in verband met de vertraging in de inrichting. Beheerkosten De beheerkosten betreffen de kosten van tijdelijk beheervan gronden weike voor het park al beschikbaar zijn, maar nog niet zijn ingericht. In de begroting voor 2013 en 2014 zijn de kosten van beheer tijdens de inrichting niet meer apart gespecificeerd. Vanaf 2015 gaat dat wel weer gebeuren. DEKKINGSMIDDELEN PROGRAMMA LINGEZEGEN Ingebrachte middelen De ingebrachte middelen bestaan uit de beheerbijdragen van de verschiiiende deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling. Grondverkopen De baten voor grondverkopen zijn voor 2013 niet gerealiseerd. Verkoop gaat in lijn worden gebracht met de verwachte uitgaven in de komende jaren. Overige opbrengsten De overige opbrengsten bestaan uit activiteiten die de parkorganisatie vanuit een onderaannemersrol vervult. Ook is de rente die de parkorganisatie ontvangt lager dan geprognotiseerd. Het verschil wordt veroorzaakt door de dalende rentevergoeding op de vrij opneembare spaartegoeden bij de Rabobank. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Personeel dat werkt voor de parkorganisatie is op detacheringsbasis of op inhuurbasis actief. Geen van de mensen die voor de parkorganisatie werkt, krijgt een beloning die boven de op jaarbasis ligt. De topfunctionarissen die werkzaam zijn voor de parkorganisatie zijn; Leden van het Algemeen Bestuur: IVlevrouw J.P.M. Meijers (provincie Gelderland) De heer R. Mooij (gemeente Overbetuwe) De heer B. van Eeten (gemeente Lingewaard) De heer M. Gremmen (Waterschap Rivierenland) De heer M. Leisink (gemeente Arnhem) pagina 17

19 Jaarstukken Park Lingezegen 2013 Leden van het Dagelijks Bestuur: IVlevrouw J.P.M. Meijers (provincie Gelderland) De heer R. Mooij (gemeente Overbetuwe) De heer B. van Eeten (gemeente Lingewaard) De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden voor de Parkorganisatie. De directeur van de /jarkorganlsatle De heer J.W. Kamerman (Provincie Gelderland) De heer Kamerman is vanuit de Provincie gedetacheerd bij de Parkorganisatie. In 2013 was hij het hele jaar actief in zijn positie als parkdirecteur. Zijn beloning, pro rata omgerekend naar een voltijds dienstverband bedroeg: Beloning ,75 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding ,00 Totale vergoeding ,75 pagina 18

20 Jaarstukken Park Lingezegen Controleverklaring van de onafhankelljke accountant pagina 19

21

22 UNGEZEGEN MOOI DICHTBIJ! Openbaar Lichaam Park Lingezegen CONCEPT BEGROTING februari 2014

23 begroting 2015 Openbaar Lichaam Park Lingezegen Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 2. Algemeen 4 3. Begroting 5 4. Begroting 5 4. Toelichting bij de begroting 7 LASTEN 7 BATEN 8 DEKKINGSSTAAT TEKORT 9 BEHEERFONDS 9 5. Paragrafen 11 a. Weerstandsvermogen 11 b. Financiering 12 c. Grond 12 d. Bedrijfsvoering 12 e. Verbonden partijen 13 Bijlage 1: Risico plot en beheersmaatregelen 15 pagina 2

24 begroting 2015 Openbaar Licfiaam Park Lingezegen 1. Inleiding Het openbaar lichaam Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschiiiende partijen besloten tot de oprichting van een openbaar lichaam zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij een partij komt te liggen. Het openbaar lichaam werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Voor een juiste planning van middelen en verantwoording over de verstrekte middelen heeft het openbaar lichaam besloten een meerjarenbegroting op te stellen. Dit document bevat de begroting van 2015, een toelichting op de begroting en een uitwerking van een aantal essentiele paragrafen op financieel beleid. De begroting past in het financieel beheer zoals beoogd door het openbaar lichaam. pagina 3

25 begroting 2015 Openbaar Lichaam Park Lingezegen 2. Algemeen Met openbaar lichaam Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschiiiende partijen besloten tot de oprichting van een openbaar lichaam zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij een partij komt te liggen. Het openbaar lichaam werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Het Openbaar Lichaam is operationeel sinds 1 december De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursovereenkomst d.d. juli 2008, In het uitvoeringsprogramma Park Lingezegen zijn de uitte voeren projecten beschreven. De tijdsplanning van het Park Lingezegen gaat ervan uit dat de laatste werkzaamheden aan het park in 2018 worden uitgevoerd. Aan het einde van de looptijd van het project is voorzien in een beheerfonds dat wordt gebruikt om de kosten van het beheer langjarig te dekken. In een later stadium worden de beheerkosten in een aparte begroting opgenomen en ter goedkeuring aangeboden, In een bijbehorend masterplan is het ruimtelijk ontwerp vastgelegd dat wordt gebruikt als toetsingskader bij de ruimtelijke invulling. Het ontwerp vanuit het masterplan is nader uitgewerkt in een structuurvisie. Tot op heden heeft de parkorganisatie de uitvoering en realisatie van het uitvoeringsprogramma tot taak evenals de coordinatie van het beheer van gerealiseerde onderdelen van Park Lingezegen, Het park is opgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter zullen krijgen. In het uitvoeringsprogramma worden de deelgebieden gescheiden uitgewerkt. Per zogenaamd 'Element' is reeds inzichtelijk gemaakt wat en door wie e.e.a. gerealiseerd kan worden evenals tegen weike kosten. Ook is in een uitvoeringsstrategie de hoofdroute naar realisatie op hoofdiijnen uitgezet. De begroting voor het park Lingezegen is ingedeeld naar categorieen. De bedragen zijn gebaseerd de laatste informatie van de IVIER en structuurvisie. De begroting is opgesteld voor de het jaar Het project loopt na 2015 door. pagina 4

26 BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN Bedragen * 1.000,- Bedragen * 1.000,- lasten Omschrijving 2015 Baten Omschrijving 2015 Grondverw^erving Ingebrachte middelen Inrichting Grondverkopen Planontwikkelingskosten 254 Overige opbrengsten Apparaatskosten OL 339 Overige kosten Beheerkosten 155 Totaai Lasten: Totaal Baten: Overschot/-tekort

27 BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN Bedragen * 1.000,- Bedragen * 1.000,- Lasten Omschrijving 2015 Baten Omschrijving 2015 Inrichting - Infrastructuur Bijdragen ontwikkeling deelnemers GR - Inrichting - Water 696 Subsidies Inrichting - Natuur Grondverkopen Inrichting - Recreatie 854 Renteopbrengsten 30 Aigemene kosten - Overige opbrengsten Opruimwerkzaamheden - Bijdragen deelnemers GR 920 Grondaankopen Overige kosten 820 Projectmanagement 278 Voorbereiding en onderzoek 758 Onvoorzien Beheerkosten park 155 Administratie en toezicht 60 Taakstellende optimalisatie - Totaal Lasten: Totaal Baten: Overschot/-tekort

28 begroting 2015 Openbaar Liciiaam Parl< Lingezegen 4. Toelichting bij de begroting LASTEN Grondverwerving ,- In 2015 worden naar verwacliting de laatste transacties afgerond ten aanzien van de verwerving van benodigde grond. Inrictiting is voor wat betreft LandbouwIand/De Woerdt en voor het grootste deel van De Park het jaar waarin het grootste deel van de activiteiten wordt afgerond. Waterrijk en eventueel de fietstunnel in De Park lopen nog door tot na PianontwikkeUngsl<osten ,- De planontwikkelingskosten zijn gerelateerd aan de activiteiten in het park. In 2015 is nog een bedrag voorzien aan ontwikkelingskosten. Daarna zijn de meeste plannen wel uitontwikkeld. Apparaatskosten OL Het volledige bedrag is nodig voor projectmanagement en administratie en toezicht. In de jaren na 2015 gaat het bedrag dat is benodigd voor de apparaatskosten afnemen. Het aantal ondersteunende functies neemt af wanneer het park haar voltooiing nadert. Overige kosten De overige kosten bestaan vooral uit kosten gerelateerd aan onderzoek conventionele explosieven (OCE) voor keur 486, voor niet verrekenbare BTW (keur 794) en een post onvoorzien van keur Beheerkosten Dit zijn de kosten voor het beheervan de al ingerichte gebieden. Deze kosten betreffen de lopende uitgaven voor beheer in het jaar pagina 7

29 begroting 2015 Openbaar Lichaann Park Lingezegen BATEN Ingebrachte middelen ,- Het bedrag aan ingebrachte middelen in de begroting bestaat volledig uit subsidies en bijdragen van de deelnemende partijen aan de Gemeenschappelijke Regeling. Grondverkopen ,- In 2015 wordt naar verwachting voor een bedrag van keur aan grond geruild of verkocht. De opbrengsten vloeien naar het park. Voor de verkoop van de gronden wordt een strategie geformuleerd. Overige opbrengsten Deze post bestaat vooral uit de opbrengsten die gemoeid zijn bij de verkoop van de verschiiiende opstallen en bouwrechten die de parkorganisatie bezit. pagina 8

30 begroting 2015 Openbaar Lichaam Parl< Lingezegen DEKKINGSSTAAT TEKORT De meerjarenbegroting kent voor het jaar 2015 een tekort van keur Dat tekort komt volledig ten laste van het eigen vermogen van de Parkorganisatie (aan het eind van ,1 min. Euro). Schematisch ziet het verioop van de beschikbare middelen er als volgt uit: * Startsaldo eind van vorig jaar Toe/afname lopend jaar: Toe/afname le begrotingsjaar Saldo middelen na le begrotingsjaar Het saldo na het 3^ begrotingsjaar (6,8 min, Euro) vormt het uitgangspunt voor het begrotingsjaar Het verdere verloop van de financiele positie is opgenomen in de meerjarenbegroting, BEHEERFONDS Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken het beheer langdurig te financieren. De dekking voor het beheer moet komen uit een beheerfonds. Het beheerfonds wordt gevormd door een gecreeerd overschot aan het einde van de looptijd van het project, Voor het beheerfonds storten de verschiiiende deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling bovendien jaarlijks een bijdrage aan de parkorganisatie. Op dit moment wordt uitgegaan van een beheerfonds van 6,8 min. Euro, Met een beheerfonds van 6,8 min. Euro zijn de jaarlijkse beheerkosten in ieder geval tot 2036 gedekt. Daarbij is rekening gehouden met het feit dat de gewijzigde situatie rondom schatkistbankieren nagenoeg geen rente opbrengsten meer geeft. In 2014 wordt onderzoek gedaan naar de te verwachten beheerkosten na afronding van het volledige park. Vanuit dat onderzoek is wellicht nog een positief effect mogelijk op de lengte van de periode die kan worden gedekt vanuit het beheerfonds. Als alternatief kan worden gekeken naar het verder verhogen van het beheerfonds. Een eventuele ophoging van het beheerfonds moet worden gehaald binnen de begroting. Kansen daarvoor liggen in mogelijke aanbestedingsvoordelen. Ook kan worden overwogen in De Park te kiezen voor een brug over het spoor in plaats van een tunnel onder het spoor. Een schematisch overzicht van de gestorte beheerbijdragen door de deelnemers in relatie tot de beheeruitgaven is hierna opgenomen. Het overzicht laat zien hoe de middelen die zijn ingebracht voor het beheer, verminderd met de beheeruitgaven tot aan het eind van 2015 op een bedrag van 5,5 m sluiten. Het saldo tussen inbreng en uitgaven voor beheer van de jaren 2016 en 2017 zorgt voor een fonds dat sluit op 6,8 m en is in de meerjarenbegroting opgenomen. pagina 9

31 begroting 2015 Openbaar Lichaam Parl< Lingezegen Ontvangen en te ontvangen beheerbijdragen: , , , , ,00 Totaal ,00 Uitgaven voor beheer: , , , ,78 Totaal ,22 "Beheerfonds" op basis van inkomsten en uitgaven ,78 "Beheerfonds" op basis van prognose meerjaren begroting ,00 pagina 10

32 begroting 2015 Openbaar Lichaam Park Lingezegen 5. Paragrafen a. Weerstandsvermogen Definitie: Onder weerstandsvermogen wordt verstaan "het vermogen om niet-structurele risico's op te vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten". Weerstand capaciteit: Hiermee worden de middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om financiele tegenvallers (risico's) op te vangen. Deze capaciteit is van belang om, ingeval een of meerdere risico's zich voordoen, toch het voorgenomen programma tot uitvoering te brengen. De weerstand capaciteit kan zowel de exploitatie als het vermogen betreffen. In de exploitatiesfeer is te denken aan een raming voor onvoorziene uitgeven. In de vermogenssfeer gaat het om de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkorganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermogen. Een risico dat leidt tot een tegenvaller moet primair worden opgevangen via de exploitatie. In de begroting is voor het ondervangen van potentiele risico's een post van meegenomen als onvoorzien. Van het totale aanbestedingsvoordeel voor het Waterrijk is keur toegevoegd aan de post onvoorzien. Met die verhoging is een druk op eventueel meerwerk beter op te vangen. In 2014, 2015 en 2016 zal duidelijker worden of de post onvoorzien kan worden verlaagd. Bij eventuele tegenvallers die hoger zijn dan de post onvoorzien is nog altijd de mogelijkheid de inrichting van het park te versoberen in de verschiiiende gebieden. Belangrijkste besparingsoptie is de keuze voor een fietsbrug in plaats van een fietstunnel. De belangrijkste (financiele) risico's in de begroting zijn: a. Gemiddelde grondprijzen (inclusief opstallen) vallen hoger uit dan Euro 9,09 per m2; De grondprijs is ten opzichte van vorige begrotingen verlaagd naar ongeveer 9 Euro per m2. Die verlaging houdt verband met het feit dat minder grond te verwerven is waar een opstal op staat. De laatste grondtransacties moeten binnen deze waarde uit te voeren zijn. De gevoeligheid op de begroting van een prijsfluctuatie van een Euro per m2 is 330 keur. b. Verkoop van grond brengt onvoldoende op; De te verkopen grond is meegenomen voor een bedrag van 6,50 Euro per m2. In de loop der jaren is gekozen de oorspronkelijke prijs van 8,00 Euro per m2 te verlagen in verband met het moeilijkere economische klimaat. Het uitgangspunt blijft dat grond eventueel om niet te ruilen is, of voor verworven prijs wordt doorgeschoven naar het streefbeeld. De prijsgevoeligheid op de begroting is 0,8 miljoen Euro per Euro verschil in de prijs per m2 c. Verkoop van opstallen brengt onvoldoende op; De Parkorganisatie bezit verschiiiende opstallen en heeft bovendien enkele bouwrechten in bezit door de sloop van kassen. Deze opstallen en bouwrechten zijn in de begroting meegenomen voor een bedrag van ruim 3,1 miljoen Euro. Wanneer deze opbrengsten niet worden gehaald kan een probleem ontstaan binnen de begroting. De begroting is taakstellend. Eventuele tegenvallers worden binnen de begroting opgevangen. pagina 11

33 begroting 2015 Openbaar Lichaam Parl< Lingezegen IVIet het projectteam is een uitgebreide risicoanalyse uitgevoerd. Risico's zijn opgenomen in een plot en voorde belangrijkste risico's zijn beheersmaatregelen vastgesteld. Plot en beheersmaatregelen zijn als bijlage bij deze begroting opgenomen. b. Financiering De financiering van het Openbaar Lichaam is gebeurd door middel van bijdragen van de deelnemers in de gemeenschappelijk regeling. De bijdragen van de deelnemers zijn opgenomen in het Eigen Vermogen van de parkorganisatie. Dat eigen vermogen is voldoende voor de realisatie van het park. c. Grond De parkorganisatie verwerft de gronden die zij nog nodig heeft voor het realiseren van het park. Daarbij wordt gestreefd naar het verwerven van de grond die noodzakelijk is voor de basisuitrusting. Het formele bezit van de gronden die de parkorganisatie verwerft ligt bij BBL. De parkorganisatie kan de provincie opdracht laten geven aan BBL grond in zetten als ruilgrond, of te verkopen. In de komende jaren wordt deze werkwijze gebruikt om nog benodigde gronden te verwerven en gronden die niet nodig zijn te verkopen. De parkorganisatie heeft geen gronden gewaardeerd op de balans van de Parkorganisatie. De verworven grond wordt namelijk direct volledig afgewaardeerd. Een waardevermindering van de grond levert daarmee geen direct risico op voorde parkorganisatie. Met deze handelswijze ontstaan geen resultaten vanuit een grondexploitatie. Bovendien hoeft de parkorganisatie geen reserves te vormen om risico's gerelateerd aan grondzaken af te dekken. d. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering omvat de hele organisatie van het openbaar lichaam. Het succes van de uitvoering van Park Lingezegen is afhankelijk van een goede bedrijfsvoering en scherpe planning en control op de uit te voeren projecten. Bestuur Voor de dagelijkse bedrijfsvoering kent het Openbaar Lichaam een bestuur. Het bestuur wordt gevormd door een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur. De parkorganisatie wordt aangestuurd door een parkdirecteur die bevoegdheid heeft te handelen namens het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Personeel In het Openbaar lichaam is in totaal een bezetting van 7,5 FTE voorzien. De Benodigde functionarissen worden geleverd door de verschiiiende deelnemende partijen, conform bijlage bij de bestuursovereenkomst. Planning en Control Voor het Openbaar lichaam wordt ter ondersteuning van de bedrijfsvoering gebruik gemaakt van een volledige planning en control cyclus. De Administratieve organisatie wordt inclusief controle maatregelen beschreven en voor de juiste innchting wordt gebruik gemaakt van de verordeningen 216 en 217 zoals die ook voor provincies (en als artikelen 212 en 213 ook voor gemeenten) gelden, inclusief een treasury statuut. pagina 12

34 begroting 2015 Openbaar Lichaam Parl< Lingezegen Financiele administratie Het openbaar lichaam voert een financiele administratie die in staat is gedetailleerde rapportages op te leveren over voortgang van de uitgaven afgezet tegen de begroting. e. Verbonden partijen Het Openbaar Lichaam heeft geen bestuurlijke of financiele belangen in een andere rechtspersoon. pagina 13

35 begroting 2015 Openbaar Lichaam Park Lingezegen Vaststelling van de begroting 2015 Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van de gezamenlijke regeling Park Lingezegen, gehouden op Het algemeen bestuur voornoemd. De voorzitter: De parkdirecteur: J.P.IVl. Meijers J.W. Kamerman pagina 14

36 begroting 2015 Openbaar Lichaam Park Lingezegen Bijlage 1: Risico plot en beheersmaatregelen :u3p3j}do UBA sue> pagina 15

37 begroting 2015 Openbaar Lichaam Park Lingezegen 1 Risico D 7 Verkoop van grond brengt minder op dan ingeschat Oorzaak D Consequenties (gevolg) Marktomstandigheden ontwikkelen -Nietvoiledigte realiseren zich anders dan Ingeschat. 10 Subsidie (deels) niette realiseren. -Te optimistisch Ingeschat; 39 Meerwerk op aangenomen werk hoger dan Ingeschat - Onvoldoende lobby; -Te 'Iaks'in najagen subsidies; -Wijzigende criteria. - lage Inschrijving moet worden terugverdiend; - nieuwe eisen die onvoldoende zijn voorzien in onderhandeling; - onvooaiene terrein en milieu omstandigheden basisuitrusting; - Bljstorten doordeelnemers. - Nietvoiledigte realiseren basisuitrusting; - Bljstorten doordeelnemers. -Druk op begroting; Actie/ Beheersmaatregel Kans van optreden (LMH) Gevolg Opmerking update: schade D B B - Grondstrategieplan voor IVIIddel Hoog - 14/lOvorige beheersmaatregel doorlevering en verkoop; uitgevoerd, maaraanvullende -Garantstelling verplichting tot maatregel geformuleerd. medio 2014, daarvoor uitsluitsel - eventueel overheveien van niet Hoog Middel - 14/lOsubsidie op Waterrijk gerealiseerde kosten naar toegekend, kijken naar overige partners in Waterrijk; opties die we nog hebben; - Inventariseren beschikbaar - aanboren extra middelen voor gestelde subsidies, daarna ruimen explosieven; discussie aanvullende opties (ook - aanmerken Elsterbrug als alternatieven voorsubsidles bij 'landmark' voor aanvullende andere financiers): - kwaliteit/volledigheid van Hoog Hoog - ongewijzigd ultgeschreven aanbesteding voldoende; -juridisch toetsen meerwerkparagraaf; -strakke controle op ingediend meerwerk; - opzetten projectrevlew; 40 Alternatieve financiering ten aanzien Oorspronkelljke beheerafspraken van beheer komt nlet rond. gelden nret meer - beheerbudget zoals nu voorzien onvoldoende - opstarten gesprekken alternatieve financiering met provincie {decentraal beheer), scenario's naar provide; Hoog Midde) 14/10a3nvullende beheersmaatregel geformuleerd, Opties beheer bespreken metde provincie. 47 Subsidie op detectie en benadering munitie wordt nlet toegekend; Wetgeving "> Grondgebledgemeenten mogen eigenlijk geen beroep doen op "vangnet" - subsidies in begroting niet - Afspraak maken voor bezoeken gerealiseerd; BZK->gesprek oversubsidie - basisuitrusting niet te realiseren. - focus op werkwijze, zo laag mogelijk in de kosten; Hoog Hoog 14/10 in discussie aangedrongen op fysiek bezoek BZK voor bespreking van de situatie. pagina 16

38 LINGEZEGEN ^ MOOI DICHTBIJ! Openbaar Lichaam Park Lingezegen CONCEPT MEERJARENBEGROTING februari 2014

39 Meerjarenbegroting Openbaar Licliaam Par!< Lingezegen Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 2. Algemeen 4 3. Begroting 5 4. Toelichting bij de begroting 7 LASTEN 7 BATEN 9 DEKKINGSSTAAT TEKORT 10 BEHEERFONDS Paragrafen 12 a. Weerstandsvermogen 12 b. Financiering 13 c. Grond 13 d. Bedrijfsvoering 13 e. Verbonden partijen 14 Bijlage 1: Risico plot en beheersmaatregelen 16 pagina 2

40 IVIeerjarenbegroting Openbaar Lichaam Parl< Lingezegen 1. Inleiding Het openbaar lichaam Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschiiiende partijen besloten tot de oprichting van een openbaar lichaam zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij een partij komt te liggen. Het openbaar lichaam werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Voor een juiste planning van middelen en verantwoording over de verstrekte middelen heeft het openbaar lichaam besloten een meerjarenbegroting op te stellen. Dit document bevat de meerjarenbegroting, een toelichting op de meerjarenbegroting en een uitwerking van een aantal essentiele paragrafen op financieel beleid. De meerjarenbegroting past in het financieel beheer zoals beoogd door het openbaar lichaam. pagina 3

41 IVIeerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen 2. Algemeen Het openbaar lichaam Park Lingezegen is opgericht om Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursovereenkomst hebben de verschiiiende partijen besloten tot de oprichting van een openbaar lichaam zodat besluitvorming en uitvoering voor het park bij een partij komt te liggen. Het openbaar lichaam werkt onder mandaat van de deelnemende partijen. Het Openbaar Lichaam is operationeel sinds 1 december De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursovereenkomst d.d. juli In het uitvoeringsprogramma Park Lingezegen zijn de uit te voeren projecten beschreven. De tijdsplanning van het Park Lingezegen gaat ervan uit dat de laatste werkzaamheden aan het park in 2018 worden uitgevoerd. Aan het einde van de looptijd van het project is voorzien in een beheerfonds dat wordt gebruikt om de kosten van het beheer langjarig te dekken. In een later stadium worden de beheerkosten in een aparte begroting opgenomen en ter goedkeuring aangeboden. In een bijbehorend masterplan is het ruimtelijk ontwerp vastgelegd dat wordt gebruikt als toetsingskader bij de ruimtelijke invulling. Het ontwerp vanuit het masterplan is nader uitgewerkt in een structuurvisie. Tot op heden heeft de parkorganisatie de uitvoering en realisatie van het uitvoeringsprogramma tot taak evenals de coordinatie van het beheer van gerealiseerde onderdelen van Park Lingezegen. Het park is opgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter zullen krijgen. In het uitvoeringsprogramma worden de deelgebieden gescheiden uitgewerkt. Per zogenaamd 'Element' is reeds inzichtelijk gemaakt wat en door wie e.e.a. gerealiseerd kan worden evenals tegen weike kosten. Ook is in een uitvoeringsstrategie de hoofdroute naar realisatie op hoofdiijnen uitgezet. De begroting voor het park Lingezegen is ingedeeld naar categorieen. De bedragen zijn gebaseerd de laatste informatie van de IVIER en structuurvisie. De begroting is opgesteld voor de periode 2015 t/m Het project loopt na 2017 door. Deze meerjarenbegroting sluit daarom op een saldo aan middelen dat voldoende is voor de laatste deien uitvoering en voor een beheerfonds van 6,8 min Euro. pagina 4

42 BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN Bedragen * 1.000,- Bedragen * 1.000,-- Lasten Baten Omschrijving Omschrijving Grondverw/erving Ingebrachte middelen Inrichting Grondverkopen Planontwiklceiingskosten Overige opbrengsten Apparaatskosten OL Overige kosten Beheerkosten Totaal Lasten: Totaal Baten: Overschot/-tekort

43 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Par!< Lingezegen LO o o y 9 ^ rh lo!>, in (X) o o o!^ ^ «;t O CM LT) (N 'l' q rvj q CD I ^ r-i ui (Y) o c o Q o 1 ^ o ro lo (N "I S r-i ui ro p <u CQ DC in UU < < CD z. \- o o m CQ iu> c <u CuO s 0) ICQ JO. c _ CO O 0) E 0) _c 01 0) a ho c 1 (JJ 3 c c c CU bo (U C W "r; -a O C is (U OJ ^ CL aj 0) CO no > O S, M 1- i/i c 1-1- ra T3 ja o c gj -D -1 L, OJ > O CQ (/) e) a: O CQ H " ^ O r H O I U 3 r O O r H O M CTIOU3CN m m uir^r-joi ( N ( N O i m i ' i U 3 i L O r v l IN O r H c N O l O L O m ' ^ i P ( N O r o ' ' ' r ^ ' H ' ' ^ < N t> oous-sf-* o o o o o o o u - i o m «* O l r H U 1 O r M I ^ L O L n L O l D C O U D I O U I i O 0 0 ( N I ~ ^ U 3 r H Ul OJ Is l l c 3 01 OJ _ o OJ c sz E s s i 2 I OJ ro i c ^ i s - s.. I +-» ro o L. c u c o o c o c: M = M 3 > i 2 > S a, - S E c ' 3 ~ o S ro o N ^ _i ^ OJ -S «^ o 5 E ne we ruil.y.y.y.y 0) E m 's- o > ^ E S oi 0) QO Q. < O e ) O a. > O c Q < I- o Begroting op detailelementen pagina 6

44 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaann Parl< Lingezegen 4. Toelichting bij de begroting LASTEN Grondverwerving ,- De parl<organisatie rondt naar verwachting in 2015 de laatste grondverwervingstransacties af. Een aantal dossiers loopt al lang, maar de parkorganisatie boekt ook in die dossiers vooruitgang. In totaal heeft de parkorganisatie nog zo'n 60 ha. grond te verwerven voor de basisuitrusting. De ruilgrond die beschikbaar is voor verkoop staat onder de baten verantwoord. inrictiting Het zwaartepunt van de inrichting bevindt zich in 2014 en 2015 voor De Park en het LandbouwIand/De Woerdt. Het Waterrijk kent het over de jaren redelijk gespreide inrichting in 2015 tot en met Afhankelijk van de keuze voor de spoorwegkruising zijn ook in De Park nog uitgaven in 2016, 2017 en 2018 te verwachten. Naar verwachting vallen de laatste afrondende werkzaamheden voor het hele park in Met de verschiiiende projectleiders is een eerste inventarisatie gedaan op de voortgang en de ontwikkelingen van de kosten en opbrengsten. Op basis van die inventarisatie is ook de verwachting van de uitgaven over de verschiiiende jaren heen opgesteld. Bij het Waterrijk is in de aanbesteding een behoorlijke besparing gerealiseerd. Planontwil<l<elingsl<osten ,- Voor planontwikkelingskosten is nog een bedrag meegenomen voor Dat hangt samen met de gewijzigde planning voor deien van De Park en voor het Waterrijk. Apparaatsl<osten OL ,- De kosten die zijn gemoeid met het Openbaar Lichaam zullen bij de voortgang van het park afnemen. De overhead die in de parkorganisatie zit is namelijk van tijdelijke aard en bij het ombouwen van de parkorganisatie naar een beheersituatie neemt het aantal ondersteunende functies af. Overige l<osten ,- De overige kosten bestaan voor het grootste deel uit de kosten die gemoeid zijn met het onderzoek naar conventionele explosieven (OCE, voor een totaal van keur 486), voor niet terug te vorderen BTW (keur 2.224) en onvoorzien (keur 3.850) Beiieerl<osten ,- pagina 7

45 IVIeerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen Het gaat hier om de beheerkosten tijdens de inrichtingsfase van het park. Daarbij is rekening gehouden met het feit dat voor aangenomen werk eerst nog een zorgplicht vanuit de aannemer geldt. De eerste kosten gemoeid met onderhoud komen daarbij dus voor de rekening van de partij die heeft aangenomen. Onder deze beheerkosten is het beheerfonds niet meegenomen. Over de opzet van het beheerfonds is in de begroting een aparte paragraaf opgenomen. pagina 8

46 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen BATEN Ingebrachte middelen ,- De ingebrachte middelen bestaan uit een post van keur aan subsidies en een post van keur aan jaarlijkse bijdragen van de deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling. Met de toetreding van Nijmegen tot de Gemeenschappelijke regeling is die bijdrage jaarlijks hoger geworden. In de jaren 2015 en 2016 is nog een korting op de bijdrage van de deelnemers voorzien (in totaal keur 10 per deelnemer). De verwachting is dat vanaf 2017 de bijdragen weer naar het normale niveau van keur 240 per jaar gaan, aangevuld met een jaarlijkse indexering conform oorspronkelijke afspraken. Grondverkopen De parkorganisatie heeft meer grond in bezit dan zij strikt genomen voor de inrichting van de basisuitrusting nodig heeft. Die grond kan worden verkocht. In de begroting is rekening gehouden met de verkoop van beschikbare grond in de jaren 2015 en Voor dat doel wordt een verkoopstrategie opgesteld. Overige opbrengsten ,- De overige opbrengsten bestaan vooral uit de geprognotiseerde opbrengst van de verkoop van opstallen die de parkorganisatie in bezit heeft en van bouwrechten die de parkorganisatie heeft op basis van door haargesloopte kassen (zogenaamde rood-voor-rood regeling). Opstallen die de parkorganisatie gaat verkopen worden meegenomen in de verkoopstrategie van de grond.. pagina 9

47 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen DEKKINGSSTAAT TEKORT De meerjarenbegroting kent voor de jaren 2015 t/m 2017 een tekort van keur 85. Dat tekort komt volledig ten laste van het eigen vermogen van de Parkorganisatie (aan het eind van ,1 min. Euro). Schematisch ziet het verloop van de beschikbare middelen er als volgt uit: * Startsaldo eind van vorig jaar Toe/afname lopend jaar: Toe/afname le begrotingsjaar Toe/afname 2e begrotingsjaar Toe/afname Be begrotingsjaar Saldo middelen na 3e begrotingsjaar Het saldo na het 3^ begrotingsjaar (9,0 min. Euro) bestaat uit een beheerfonds (6,8 min. Euro) en geprognotiseerde uitgaven voor de afronding van de inrichting van het park in 2018 (2,2 min. Euro). BEHEERFONDS Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken het beheer langdurig te financieren. De dekking voor het beheer moet komen uit een beheerfonds. Het beheerfonds wordt gevormd door een gecreeerd overschot aan het einde van de looptijd van het project. Voor het beheerfonds storten de verschiiiende deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling bovendien jaarlijks een bijdrage aan de parkorganisatie. Op dit moment wordt uitgegaan van een beheerfonds van 6,8 min. Euro. Met een beheerfonds van 6,8 min. Euro zijn de jaarlijkse beheerkosten in ieder geval tot 2036 gedekt. Daarbij is rekening gehouden met het feit dat de gewijzigde situatie rondom schatkistbankieren nagenoeg geen rente opbrengsten meer geeft. In 2014 wordt onderzoek gedaan naar de te verwachten beheerkosten na afronding van het volledige park. Vanuit dat onderzoek is wellicht nog een positief effect mogelijk op de lengte van de periode die kan worden gedekt vanuit het beheerfonds. Als alternatief kan worden gekeken naar het verder verhogen van het beheerfonds. Een eventuele ophoging van het beheerfonds moet worden gehaald binnen de begroting. Kansen daarvoor liggen in mogelijke aanbestedingsvoordelen. Ook kan worden overwogen in De Park te kiezen voor een brug over het spoor in plaats van een tunnel onder het spoor. Een schematisch overzicht van de gestorte beheerbijdragen door de deelnemers in relatie tot de beheeruitgaven is hierna opgenomen. Het overzicht laat zien hoe de middelen die zijn ingebracht voor het beheer aan het eind van 2017 nagenoeg overeenkomen met de hoogte van het beheerfonds. pagina 10

48 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen Ontvangen en te ontvangen beheerbijdragen: , , , , , , ,00 totaal ,00 Uitgaven voor beheer: , , , , , ,11 Totaal ,00 "Beheerfonds" op basis van inkomsten en uitgaven ,00 "Beheerfonds" op basis van prognose begroting ,00 pagina 11

49 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Parl< Lingezegen 5. Paragrafen a. Weerstandsvermogen Definitie: Onder weerstandsvermogen wordt verstaan "het vermogen om niet-structurele risico's op te vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten". Weerstand capaciteit: Hiermee worden de middelen bedoeld die kunnen worden aangewend om financiele tegenvallers (risico's) op te vangen. Deze capaciteit is van belang om, ingeval een of meerdere risico's zich voordoen, toch het voorgenomen programma tot uitvoering te brengen. De weerstand capaciteit kan zowel de exploitatie als het vermogen betreffen. In de exploitatiesfeer is te denken aan een raming voor onvoorziene uitgeven. In de vermogenssfeer gaat het om de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkorganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermogen. Een risico dat leidt tot een tegenvaller moet primair worden opgevangen via de exploitatie. In de begroting is voor het ondervangen van potentiele risico's een post van meegenomen als onvoorzien. Van het totale aanbestedingsvoordeel voor het Waterrijk is keur toegevoegd aan de post onvoorzien. Met die verhoging is een druk op eventueel meerwerk beter op te vangen. In 2014, 2015 en 2016 zal duidelijker worden of de post onvoorzien kan worden verlaagd. Bij eventuele tegenvallers die hoger zijn dan de post onvoorzien is nog altijd de mogelijkheid de inrichting van het park te versoberen in de verschiiiende gebieden. Belangrijkste besparingsoptie is de keuze voor een fietsbrug in plaats van een fietstunnel. De belangrijkste (financiele) risico's in de begroting zijn: a. Gemiddelde grondprijzen (inclusief opstallen) vallen hoger uit dan Euro 9,09 per m2; De grondprijs is ten opzichte van vorige begrotingen verlaagd naar ongeveer 9 Euro per m2. Die verlaging houdt verband met het feit dat minder grond te verwerven is waar een opstal op staat. De laatste grondtransacties moeten binnen deze waarde uit te voeren zijn. De gevoeligheid op de begroting van een prijsfluctuatie van een Euro per m2 is 660 keur. b. Verkoop van grond brengt onvoldoende op; De te verkopen grond is meegenomen voor een bedrag van 6,50 Euro per m2. In de loop der jaren is gekozen de oorspronkelijke prijs van 8,00 Euro per m2 te verlagen in verband met het moeilijkere economische klimaat. Het uitgangspunt blijft dat grond eventueel om niet te ruilen is, of voor verworven prijs wordt doorgeschoven naar het streefbeeld. De prijsgevoeligheid op de begroting is 1,6 miljoen Euro per Euro verschil in de prijs per m2 c. Verkoop van opstallen brengt onvoldoende op; De Parkorganisatie bezit verschiiiende opstallen en heeft bovendien enkele bouwrechten in bezit door de sloop van kassen. Deze opstallen en bouwrechten zijn in de begroting meegenomen voor een bedrag van ruim 6,0 miljoen Euro. Wanneer deze opbrengsten niet worden gehaald kan een probleem ontstaan binnen de begroting. De begroting is taakstellend. Eventuele tegenvallers worden binnen de begroting opgevangen. pagina 12

50 IVIeerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen IVIet het projectteam is een uitgebreide risicoanalyse uitgevoerd. Risico's zijn opgenomen in een plot en voorde belangrijkste risico's zijn beheersmaatregelen vastgesteld. Plot en beheersmaatregelen zijn als bijlage bij deze begroting opgenomen. b. Financiering De financiering van het Openbaar Lichaam is gebeurd door middel van bijdragen van de deelnemers in de gemeenschappelijk regeling. De bijdragen van de deelnemers zijn opgenomen in het Eigen Vermogen van de parkorganisatie. Dat eigen vermogen is voldoende voor de realisatie van het park. c. Grond De parkorganisatie verwerft de gronden die zij nog nodig heeft voor het realiseren van het park. Daarbij wordt gestreefd naar het verwerven van de grond die noodzakelijk is voor de basisuitrusting. Het formele bezit van de gronden die de parkorganisatie verwerft ligt bij BBL. De parkorganisatie kan de provincie opdracht laten geven aan BBL grond in zetten als ruilgrond, of te verkopen. In de komende jaren wordt deze werkwijze gebruikt om nog benodigde gronden te verwerven en gronden die niet nodig zijn te verkopen. De parkorganisatie heeft geen gronden gewaardeerd op de balans van de Parkorganisatie. De verworven grond wordt namelijk direct volledig afgewaardeerd. Een waardevermindering van de grond levert daarmee geen direct risico op voor de parkorganisatie. Met deze handelswijze ontstaan geen resultaten vanuit een grondexploitatie. Bovendien hoeft de parkorganisatie geen reserves te vormen om risico's gerelateerd aan grondzaken af te dekken. d. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering omvat de hele organisatie van het openbaar lichaam. Het succes van de uitvoering van Park Lingezegen is afhankelijk van een goede bedrijfsvoering en scherpe planning en control op de uit te voeren projecten. Bestuur Voor de dagelijkse bedrijfsvoering kent het Openbaar Lichaam een bestuur, Het bestuur wordt gevormd door een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur. De parkorganisatie wordt aangestuurd door een parkdirecteur die bevoegdheid heeft te handelen namens het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Personeel In het Openbaar lichaam is in totaal een bezetting van 7,5 FTE voorzien. De Benodigde functionarissen worden geleverd door de verschiiiende deelnemende partijen, conform bijlage bij de bestuursovereenkomst. Planning en Control Voor het Openbaar lichaam wordt ter ondersteuning van de bedrijfsvoering gebruik gemaakt van een volledige planning en control cyclus. De Administratieve organisatie wordt inclusief controle maatregelen beschreven en voor de juiste inrichting wordt gebruik gemaakt van de verordeningen 216 en 217 zoals die ook voor provincies (en als artikelen 212 en 213 ook voor gemeenten) gelden, inclusief een treasury statuut. pagina 13

51 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen Financiele administratie Het openbaar lichaam voert een financiele administratie die in staat is gedetailleerde rapportages op te leveren over voortgang van de uitgaven afgezet tegen de begroting. e. Verbonden partijen Het Openbaar Lichaam heeft geen bestuurlijke of financiele belangen in een andere rechtspersoon. pagina 14

52 Meerjarenbegroting Openbaar Lichaam Park Lingezegen Vaststelling van de begroting Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van de gezamenlijke regeling Park Lingezegen, gehouden op Het algemeen bestuur voornoemd. De voorzitter: De parkdirecteur: J.P.M. Meijers J.W. Kamerman pagina 15

53 Meerjarenbegroting / Openbaar Lichaam Park Lingezegen Bijlage 1: Risico plot en beheersmaatregelen :u3psndo UBA sue» pagina 16