LOGO VERENIGING. JAARREKENING VV Potetos

Transcriptie

1 LOGO VERENIGING JAARREKENING VV Potetos

2 VV Potetos INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Pagina Voorwoord 1. Balans 2. Winst en verliesrekening 4. Kasstroomoverzicht 5. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6. Toelichting balans 8. Toelichting winst en verliesrekening 14. Vaststelling en voorstel resultaatbestemming 20.

3 Voorwoord Administratie en jaarrekening Voor u ligt de jaarrekening van de vereniging VV Potetos over het seizoen De jaarrekening is opgesteld door het bestuur van de vereniging. De administratie is gevoerd door de heer drs. E.W.S. Drent onder toezicht en eindverantwoordelijkheid van de penningmeester. De heer A. Bos is verantwoordelijk geweest voor het kasbeheer onder toezicht en eindverantwoordelijkheid van de penningmeester. De kascommissie, bestaande uit de heren L. de Vries en V.E. Kunst, heeft de beschikking gekregen over alle noodzakelijke bescheiden en heeft haar goedkeuring verleent aan het financiële beheer van de kasgelden over het seizoen Financieel resultaat Het seizoen wordt afgesloten met een positief resultaat van EUR ten opzichte van een negatief resultaat over het seizoen van EUR Een verbetering in het resultaat van EUR Het resultaat over het seizoen is volledig toegevoegd aan de overige reserves waardoor het eigen vermogen is toegenomen van / EUR per 30 juni 2011 naar / EUR per 30 juni Het resultaat over het seizoen kan als volgt worden uitgesplitst: Resultaat voetbal Resultaat kantine Resultaat Vrienden van Potetos Incidentele baten en lasten Totaal resultaat Voor een nadere uiteenzetting wordt verwezen naar de toelichting op de winst en verliesrekening over het seizoen

4 VV Potetos Balans per 30 juni 2012 (voor verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 1 1 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Kantinevoorraden Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal

5 JAARREKENING PASSIVA EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Overige Reserves Resultaat LANGLOPENDE SCHULDEN Lening (oud )bestuursleden Lening gemeente Lening Huis van de Sport KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Crediteuren 456 Belastingen en premies sociale verzekeringen 100 Vooruitontvangen brouwerij Vooruitontvangen contributies Overige schulden en overlopende passiva Totaal

6 Opbrengsten Contributies Sponsoring Bruto marge kantine Acties en loterijen Vrienden van Potetos Overige opbrengsten Som van de opbrengsten Kosten Trainers en vrijwilligerskosten Afschrijvingskosten Accommodatiekosten Huisvestingskosten Voetbalkosten Representatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Som van de kosten Bedrijfsresultaat Rentelasten 828 Financiële baten en lasten 828 Incidentele baten Nagekomen baten voorgaand boekjaar Nagekomen lasten voorgaand boekjaar Incidentele basten en lasten Resultaat

7 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode Contributies Sponsoring Kantine Acties en loterijen Vrienden van Potetos Subsidies gemeente Incidentele baten Trainers en vrijwilligerskosten Accommodatiekosten Huisvestingskosten Voetbalkosten Inkoop kantine Representatiekosten 309 Kantoorkosten Algemene kosten Rente en bankkosten Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen van langlopende schulden Betaalde rente Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Liquide middelen 30 juni vorig boekjaar Liquide middelen 30 juni boekjaar Mutatie

8 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld op basis van eigen grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaard op verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De materiële vaste activa in aanbouw/renovatie worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs bestaat uit materiaalkosten. Kosten voor groot onderhoud en renovatie worden geactiveerd. Kosten voor periodiek onderhoud worden ten lasten van het resultaat gebracht op het moment dat deze zich voordoen. Voorraden De voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. De reële waarde is gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. De voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 6.

9 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment van levering. Opbrengsten van diensten worden opgenomen wanneer deze diensten zijn verricht. Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. Ontvangen rente wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde rente wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 7.

10 Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Met ingang van het seizoen is de administratie volledig opnieuw ingericht teneinde het gewenste inzicht te krijgen in de opbrengsten en kosten op postniveau. Dit gewenste inzicht bestond niet tot en met het seizoen Op hoofdlijnen is een goede vergelijking te maken met met voorgaand seizoen. Dat is op postniveau niet altijd mogelijk. Dat wordt in voorkomende gevallen als dusdanig toegelicht. ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen: Gebouwen en Terreinen Inventaris Totaal Cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen per 30 juni 2011 Boekwaarde per 30 juni Investeringen Afschrijvingen 0 0 Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Boekwaarde per 30 juni De som van de cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni 2012 is als volgt: Cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen per 30 juni 2012 Boekwaarde per 30 juni Afschrijvingspercentages 2, ,5 33,33 Zowel het clubgebouw als het inventaris zijn gewaardeerd op een waarde van EUR 1. Onduidelijk is waar het eigendom van de kantine, het nagelvaste inventaris en het overige inventaris berust, bij de vereniging of de gemeente. Het bestuur is in gesprek met de gemeente en in de loop van het jaar 2013 zou duidelijkheid moeten komen over deze kwestie. 8.

11 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad bier Voorraad frisdrank Voorraad koffie 121 Voorraad dranken overig 30 Voorraad keuken 235 Voorraad snoepgoed 159 Emballage Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. Vorig jaar is op balansdatum niet geïnventariseerd. Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Alle vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar Debiteuren Debiteuren Contributiedebiteuren 237 Debiteuren Vrienden van Potetos Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. De grootste post heeft betrekking op de vordering op FC Groningen inzake de opleidingsvergoeding voor Nick Bakker welke een contract heeft getekend bij FC Groningen. 9.

12 Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen afdracht kantine 250 Te ontvangen contributies seizoen Afrekening KNVB seizoen Ecotaks Hectoliterkorting drankenleverancier 1e halfjaar Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. Met ingang van het seizoen wordt op jaareinde een inschatting gemaakt van de nog te ontvangen bedragen welke betrekking hebben op het betreffende seizoen Liquide middelen Kas kantine 75 Kas penningmeester 124 Rabobank betaalrekening ING betaalrekening PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen per 30 juni 2012 is als volgt samengesteld: Bestemmingsreserves Overige reserves Resultaat Het volledige resultaat over het seizoen van EUR wordt aangewend ter dekking van de negatieve overige reserves van EUR Einde seizoen resteert een negatief eigen vermogen van EUR Met ingang van seizoen wordt afhankelijk van de resultaten beoordeeld in hoeverre bestemmingsreserves kunnen worden gevormd. Hierbij kan worden gedacht aan groot onderhoud kantine, trainer en jubileum. 10.

13 Langlopende schulden Lening (oud )bestuursleden Lening gemeente Lening Huis van de Sport Lening (oud )bestuursleden Stand per 1 juli Aflossing Cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni De lening van (oud )bestuursleden is volledig afgelost in seizoen Lening gemeente Stand per 1 juli Aflossing Stand per 30 juni Per 20 januari 2012 bedroeg de lening van de gemeente EUR In de eerste helft van het seizoen is een bedrag afgelost van EUR Met de gemeente is overeengekomen dat de lening wordt afgelost in 36 maandelijkse termijnen van EUR 377,15 met de expliciete mogelijkheid om boetevrij vervroegd af te lossen. De rente bedraagt 8% en wordt na de het voldoen van de volledige schuld afgerekend door de gemeente. De rente over de periode 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 bedraagt EUR 504 en is opgenomen onder de overige schulden. 11.

14 Lening Huis van de Sport Stand per 1 juli Aflossing De lening van Huis van de Sport heeft betrekking op achterstallige betalingen uit hoofde van trainerskosten over voorgaande seizoenen. Met Huis van de Sport is overeengekomen dat de lening met ingang van 1 september 2011 wordt afgelost in 20 maandelijkse termijnen van EUR 217,70 met de expliciete mogelijkheid tot vervroegde aflossing. Het kortlopende deel van de langlopende schulden is ten behoeve van de overzichtelijkheid gepresenteerd onder de langlopende schulden. Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren 456 Belastingen en premies sociale verzekeringen 100 Vooruitontvangen brouwerij Vooruitontvangen contributies Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Vooruitontvangen brouwerij Betreft het leverancierscontract met Bavaria voor een periode van 5 jaar waar een vergoeding tegenover staat van EUR Dit bedrag is in voorgaande seizoen ontvangen en dient toegerekend te worden aan een periode van 5 jaar in termijnen van EUR

15 Overige schulden en overlopende passiva Drankenleverancier Brouwerij 217 Gas, water, elektriciteit Telefonie Bankkosten en rente Rente langlopende leningen 504 Zaalhuur Overig

16 Toelichting op de resultatenrekening over het seizoen Opbrengsten Contributies Sponsoring Bruto marge kantine Acties en loterijen Vrienden van Potetos Overige opbrengsten Som van de opbrengsten Met ingang van het seizoen is de administratie volledig opnieuw ingericht teneinde het gewenste inzicht te krijgen in de opbrengsten en kosten op postniveau. Dit gewenste inzicht bestond niet tot en met het seizoen Op hoofdlijnen is een goede vergelijking te maken met met voorgaand seizoen. Dat is op postniveau niet altijd mogelijk. Dat wordt in voorkomende gevallen als dusdanig toegelicht. Contributies Contributies veld Contributies zaal Contributies trainingsleden Sponsoring Sponsoring en reclameborden Ondersteunende leden Donaties Bruto marge kantine Netto omzet kantine wedstrijden Netto omzet kantine trainingen Netto omzet kantine activiteiten Netto omzet kantine feesten 483 Netto omzet kantine Kids United Netto omzet kantine toernooi Netto omzet kantine eigen verbruik Totaal netto omzet kantine

17 Inkoopwaarde kantine bier Inkoopwaarde kantine frisdrank Inkoopwaarde kantine koffie 305 Inkoopwaarde kantine dranken overig 904 Inkoopwaarde kantine keuken Inkoopwaarde kantine snoepgoed 344 Inkoopwaarde kantine overig Eigen verbruik Bijdrage brouwerij Inkoopbonus Totaal inkoopwaarde kantine Bruto marge kantine Bruto marge percentage 56% 11% Marge inkoop 129% 12% Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. De brutomarge is ten opzichte van voorgaand seizoen toegenomen van EUR tot EUR , een toename van EUR (941%). Als percentage van de omzet is de brutomarge toegenomen van 11% naar 56%, een toename van 45%. De marge op de inkoop is toegenomen van 12% naar 129%, een toename van 117%. De oorzaak van de toename is bij een ongeveer gelijkblijvende inkoop de toename in de omzet van EUR naar EUR , een toename (100%). Acties en loterijen Acties Blinde pool Vrienden van Potetos Ontvangsten Kosten Met ingang van het seizoen zijn de "Vrienden van Potetos" in het leven geroepen onder leiding van Michael Tirtosentono. Dit heeft geleidt tot een netto opbrengst van EUR

18 Overige opbrengsten Subsidies gemeente Overige opbrengsten De subsidies van de gemeente betreffen de kleedkamervergoeding en de tegemoetkoming in de kosten voor veldhuur. De opbrengsten van vorig seizoen zijn begrepen in de contributieopbrengsten. Kosten Trainers en vrijwilligerskosten Afschrijvingskosten Accommodatiekosten Huisvestingskosten Voetbalkosten Representatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Som van de kosten Trainers en vrijwilligerskosten Trainers Verzorgers Vrijwilligers Onkostenvergoedingen 61 Cursussen Met ingang van het seizoen is afscheid genomen van de trainer, de verzorger en de vrijwilligers (materiaalman en kantinebeheerders). Dit heeft geleidt tot een besparing van EUR Johan Ritsema is met ingang van seizoen aangetrokken als hoofdtrainer. Als tegenprestatie voor trainerschap heeft Johan Ritsema op kosten van de club een trainerscursus gevolgd om de vereiste papier te verkrijgen. 16.

19 Afschrijvingskosten Gebouwen en terreinen Inventaris Zowel het clubgebouw als het inventaris zijn gewaardeerd op een waarde van EUR 1. Onduidelijk is waar het eigendom van de kantine, het nagelvaste inventaris en het overige inventaris berust, bij de vereniging of de gemeente. Het bestuur is in gesprek met de gemeente en in de loop van het jaar 2013 zou duidelijkheid moeten komen over deze kwestie. Accommodatiekosten Huur sportvelden Huur sportzalen Huur overig 164 Onderhoud sportvelden De accommodatiekosten zijn toegenomen met een bedrag van EUR De toename heeft volledig betrekking op de toename van de huur sportzalen als gevolg van het aantal toegenomen zaalteams. Huisvestingskosten Gas, water, elektra Ecotaks 300 Alarm Verzekering Vaste lasten Huur rolcontainers Onderhoud Schoonmaak en waskosten Overige huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn toegenomen met een bedrag van EUR als gevolg van achterstallig onderhoud aan de kantine en het alarmsysteem ter grootte van EUR

20 Voetbalkosten Kosten KNVB veld Kosten KNVB zaal Kosten KNVB boetes 328 Bijdrage boetes Lidmaatschappen overig 52 Scheidsrechters lagere elftallen 80 Kosten materiaal kleding Bijdrage materiaal kleding 345 Kosten materiaal ballen Kosten materiaal overig De kosten KNVB van vorig seizoen zijn niet uit te splitsen op postniveau. De kosten KNVB en de totale voetbalkosten liggen in lijn met voorgaand seizoen aangezien het aantal leden nagenoeg gelijk is gebleven in het seizoen Representatiekosten Reclameborden 131 Website 179 Overige representatiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 79 Postbus Telefoonkosten Internet 175 Abonnementen Overige kantoorkosten Algemene kosten Administratie Automatisering 676 Overige algemene kosten In seizoen is een administratiepakket aangeschaft voor het voeren van de administratie. 18.

21 Rentelasten Rente en bankkosten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Nagekomen baten voorgaand boekjaar Nagekomen lasten voorgaand boekjaar Incidentele baten Vergoeding FC Groningen De vergoeding van FC Groningen heeft betrekking op de eenmalige opleidingsvergoeding voor Nick Bakker, een oud jeugdlid van VV Potetos welke een contract heeft getekend bij FC Groningen. Nagekomen baten voorgaand boekjaar Afrekening KNVB seizoen Afrekening subsidie gemeente seizoen Ecotaks Correctie nota elektra gemeente Bijdrage boetes seizoen Overige baten De nagekomen baten zijn het gevolg van de inspanning van het nieuwe bestuur welke orde op zaken heeft gesteld en aanspraak heeft kunnen maken op een aantal vergoedingen waar de vereniging recht op had. Nagekomen lasten voorgaand boekjaar Correctie contact brouwerij 850 Afrekening gas en water gemeente Afboeken te vorderen contributies seizoen Overige lasten De nagekomen baten lasten hebben betrekking op een aantal nagekomen posten die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening niet bekend waren. 19.

22 Ondertekening en voorstel resultaatverdeling Ondertekening namens volledig bestuur De jaarrekening is goedgekeurd in de bestuursvergadering van 18 oktober Voorzitter, de heer T.B. Akkermans Waarnemend penningmeester, de heer T.B. Akkermans Voorstel tot bestemming van het resultaat Het bestuur stelt aan de Algemene ledenvergadering voor het resultaat over ten bedrage van op de volgende wijze toe te voegen aan de (bestemmings )reserves: Overige reserves