Openbaar Lichaam Bergerden

Transcriptie

1 Openbaar Lichaam Bergerden Jaarstukken

2 INHOUDSOPGAVE Inleiding... 3 Algemeen... 4 Jaarverslag Activiteiten in Activiteiten in Paragrafen... 8 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing... 8 B. Onderhoud van kapitaalgoederen... 9 C. Financiering... 9 D. Bedrijfsvoering E. Verbonden partijen F. Grondbeleid G. Rechtmatigheid Jaarrekening Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Toelichting behorende bij de jaarrekening Wet Normering Topinkomens Vaststelling jaarrekening B I J L A G E N Bouwrekening Staat van grondaankopen t/m Staat van grondverkopen t/m Normenkader Controleverklaring Kaart plangebied

3 Inleiding Het Openbaar Lichaam Bergerden valt onder de werking van de artikelen 186 t/m 213 Gemeentewet en dientengevolge ook onder het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Een onderdeel van deze vereisten is de opstelling van een programmabegroting. Verder zijn in het BBV diverse paragrafen voorgeschreven. Op 8 december 2004 heeft het Algemeen Bestuur de Financiële verordening Bergerden en de Controle-verordening Bergerden vastgesteld. Hierin wordt onder andere aangegeven dat bij iedere begroting en jaarstukken een overzicht wordt gegeven van de toedeling van de producten uit de productenraming aan het programma. In deze jaarrekening is rekening gehouden met de nieuwste vereisten van de verslaggevings- en controlevoorschriften 3

4 Algemeen De gemeenschappelijke regeling "Bergerden" werd vastgesteld door de gemeenteraden van Bemmel (besluit d.d. 25 juni 1998), Huissen (besluit d.d. 25 juni 1998) en Nijmegen (besluit d.d. 27 januari 1999). De goedkeuring door Gedeputeerde Staten van Gelderland heeft plaatsgevonden middels besluit d.d. 24 maart Het rechtspersoonlijk bezittend lichaam "Openbaar Lichaam Bergerden" (OLB) is gevestigd te Bemmel. Medio 2004 is door de onderscheidene bestuursorganen van de gemeenten Nijmegen en Lingewaard een nieuwe gemeenschappelijke regeling vastgesteld. Aanpassing van de regeling was onder meer noodzakelijk vanwege de herindeling in de Over-Betuwe, de daarmee verband houdende wijziging in de risicoverdeling en de invoering van het duale stelsel. Voorts is de regeling aangepast aan de modelbepalingen van de regio Nijmegen en is een bepaling over planschade opgenomen. Na de goedkeuring van 1 maart 2005 door Gedeputeerde Staten is de regeling in werking getreden. Programma Het samenwerkingsverband heeft tot hoofddoel het bevorderen van de economische ontwikkeling en de werkgelegenheid in de glastuinbouw en agro-business en daarmee verband houdende bedrijvigheid door het ontwikkelen en exploiteren van een kwalitatief hoogwaardig, duurzaam en uit financieel-economisch oogpunt aanvaardbaar intergemeentelijk glastuinbouwgebied. Producten Om bovengenoemd programma te verwezenlijken zullen onderstaande producten worden uitgevoerd: Verwerving Het verwerven van gronden t.b.v. de realisatie van het glastuinbouwgebied. Bouwrijpmaken Het bouwrijpmaken van het gebied en aanleggen van de openbare voorzieningen en de daarmee verband houdende nazorg. Uitgifte Het uitgeven van bouwkavels voor de vestiging van bedrijven. Duurzaamheid Het ontwikkelen van voorzieningen voor energie en gietwater die enerzijds leiden tot een besparing op de belasting van het milieu en anderzijds een besparing op de bedrijfskosten van de tuinder. OLB is niet verantwoordelijk voor de exploitatie van de voorzieningen voor gietwater en energie. De voorzieningen worden geëxploiteerd door de tuinders van Bergerden zelf (middels een coöperatie). Het goed functioneren van deze voorzieningen is met het oog op de verkoopbaarheid van de kavels natuurlijk wel een zorg voor OLB. Voor de ontwikkeling van Bergerden fase 2 wordt nieuwe tuinders, wat betreft de energievoorziening, de mogelijkheid geboden zich aan te sluiten bij het collectief of een eigen voorziening te treffen. 4

5 Jaarverslag

6 JAARVERSLAG: Activiteiten in 2014 In 2014 zijn de volgende activiteiten uitgevoerd. De financiële en economische crisis heeft ook de glastuinbouw geraakt. De verkoop van bouwrijp terrein is geruime tijd nagenoeg stilgevallen. Deze situatie was aanleiding voor het Algemeen Bestuur van de GR Bergerden om in 2012 de opdracht te formuleren om een kansrijk en nieuw toekomstperspectief voor de toekomst van Bergerden te schetsen. Dit nieuwe perspectief is gepresenteerd in een discussienota (19 november 2013) en een Kadernota Toekomstperspectief Bergerden (januari 2014) waarover in gemeente Lingewaard en gemeente Nijmegen besluitvorming heeft plaatsgevonden. De braakliggende gronden in het gebied zijn éénjarig verpacht. De overdracht van het openbaar gebied naar de gemeente Lingewaard (wegen, bermen, riolering, openbare verlichting) en naar het waterschap (conventionele watergangen) is in gang gezet en zal begin 2015 door middel van een notariële akte definitief zijn beslag moeten krijgen. Er zijn contacten onderhouden met de zittende tuinders over eventuele uitbreiding van hun bedrijf en met potentiële verplaatsers over nieuwvestiging. In het kader van PR en acquisitie is onder meer deelgenomen aan de Tuinbouwrelatiedagen in Gorinchem en de landelijke actie Kom in de kas. Tevens zijn er 2 acquisiteurs (een voor glastuinbouw en een voor agro-business) aangetrokken. Tevens is gestart met een nieuwe positionering van Bergerden, onder de titel Daar groeit iets moois. Middels workshops, blog etc. wordt Bergerden opnieuw op de kaart gezet. Met de gemeente Lingewaard en de provincie Gelderland is overleg gestart over mogelijkheden van toepassing en ontwikkeling van initiatieven op het gebied van duurzame energie, zoals aantakking op een te realiseren regionaal warmtenet en het realiseren van windturbines. De actualisatie van het bestemmingplan Bergerden (vanwege een wettelijke verplichting) is in 2014 opgestart. De voorbereidingen voor de verkoop van compensatie-gronden buiten het exploitatiegebied Bergerden zijn in 2014, via openbare inschrijving, afgerond. Dit heeft geen biedingen opgeleverd boven het vastgestelde minimum. De percelen worden nu via reguliere wijze te koop aangeboden. 6

7 Activiteiten in 2015 Beleidsmatig Op basis van besluitvorming over het toekomstperspectief Bergerden zal implementatie daarvan moeten plaatsvinden in onder meer een wijziging van het bestemmingsplan, een nieuwe invulling van de marketing en het acquisitiebeleid. Ook moeten de consequenties voor de samenwerking en organisatie in beeld worden gebracht. De actualisatie van het bestemmingplan Bergerden (vanwege een wettelijke verplichting) is in 2014 al opgestart. In dit traject kan, naar gelang de stand van de procedure en de stand van de besluitvorming over de nieuwe koers en besluiten naar aanleiding van de nieuwe koers, mogelijk ook de wijziging naar een bredere bestemming meegenomen worden. De verwachting is dat voor de verbreding een nieuwe bestemmingsplanprocedure moet worden opgestart (2015). De nieuwe positionering van Bergerden moet ook tot uitdrukking komen op de website, in de verkoopbrochure, via presentaties, middels acquisitie en gerichte activiteiten. De nieuwe positionering van Bergerden wordt in 2015 verder vorm gegeven. Een verbreding van glas naar een dynamisch en sterk agro-cluster betekent dat de doelstelling voor de gemeenschappelijke regeling inhoudelijk wijzigt en dat ook de samenwerkingsovereenkomst met de STOL opnieuw tegen het licht moet worden gehouden. In 2015 moet inzichtelijk worden gemaakt of er wijzigingen in de gemeenschappelijke regeling en/of samenwerkingsovereenkomst noodzakelijk zijn. Tevens worden voorstellen gedaan voor eventuele aanpassingen in de organisatiestructuur. Het nieuwe toekomstperspectief vertaalt zich tevens in een nieuwe grondexploitatie. Op 12 december 2014 heeft het Dagelijks Bestuur van Bergerden een nieuwe grondexploitatie 2014 vastgesteld met het nieuwe toekomstperspectief voor Bergerden. De grondexploitatie 2015 is gebaseerd op de grondexploitatie 2014 en is opgenomen in de jaarrekening Begin april 2015 liggen deze stukken, samen met de jaarbegroting 2015 en het beleidsplan voor aan het AB ter besluitvorming. Grondzaken Het nieuwe toekomstperspectief kan leiden tot gewijzigde inzet wat betreft acquisitie en grondverkoop. Er zijn er 2 acquisiteurs (een voor glastuinbouw en een voor agro-business) aangetrokken. De éénjarige verpachting van de braakliggende tuinbouwkavels wordt voorgezet. De verkoop van enkele percelen gelegen buiten het plangebied worden nu via reguliere wijze te koop aangeboden. In 2015/2016 wordt deze verkoop afgewikkeld. De overdracht van het openbaar gebied naar de gemeente Lingewaard respectievelijk het waterschap Rivierenland zal worden afgerond. 7

8 Paragrafen A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Definitie Onder weerstandsvermogen wordt verstaan "het vermogen om niet-structurele risico's op te vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten". De weerstandscapaciteit zijn de middelen die kunnen worden aangewend om financiële tegenvallers (risico's) op te vangen. Deze capaciteit is van belang om, ingeval één of meerdere risico's zich voordoen, toch het voorgenomen programma tot uitvoering te brengen. De weerstandscapaciteit kan zowel de exploitatie als het vermogen betreffen. In de exploitatiesfeer kan men denken aan een raming voor onvoorziene uitgaven. In de vermogenssfeer betreft het de (vrij aanwendbare) reserves. Zoals reeds aangegeven in de toelichting op de balansposten is er geen sprake van vorming van reserves. Een eventueel risico dient dus opgevangen te worden middels de exploitatie. Onderstaand wordt een inschatting gegeven van de risico's en de wijze waarop deze kunnen worden opgevangen. Risico-inventarisatie en analysebeoordeling Om inzicht in de risico s van de GR Bergerden te kunnen verkrijgen is er een risico-inventarisatie en analyse uitgevoerd. Hierbij worden risico s gekwantificeerd aan de hand van de kans dat de gebeurtenis zich voordoet en het verwachte financiële effect. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico s is tevens het weerstandsvermogen berekend. Een aantal risico s is op dit moment een feit en is dus niet meer beïnvloedbaar. Deze risico s zijn opgenomen in de grondexploitatie Bergerden met een financieel negatief eindresultaat van -10,2 miljoen op Contante Waarde. Een belangrijk risico is weggevallen: de Stidug-regeling. In 2012 is een goedkeurende vaststellingsbeschikking ontvangen en bestaat er alleen nog de beperkte verantwoordelijkheid tot het instandhouden van de diverse voorzieningen. Om de risico's in kaart te brengen is in samenwerking met de projectdirectie Bergerden, de gemeente Lingewaard en de gemeente Nijmegen een risicoprofiel opgesteld. Dit risicoprofiel is tot stand gekomen met behulp van een risico-inventarisatie waarbij gebruik is gemaakt van het softwareprogramma NARIS (NAR Risicomanagement Informatie Systeem) waarmee risico's systematisch in kaart kunnen worden gebracht en beoordeeld. Uit de inventarisatie zijn vanuit de projectdirectie Bergerden in totaal 16 risico's in beeld gebracht. De belangrijkste 5 risico s met de hoogste bijdrage aan de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit zijn: 1. Het niet sluiten van exploitatieovereenkomsten en daarmee het niet ontvangen van een bijdrage in de gemaakte kosten. 2. Verlaging van de grondprijzen. 3. Het niet verkopen van de laatste hectare t.b.v. glas, in de markt geen opname meer van ha glastuinbouw. 4. Het niet verkopen van de laatste hectare t.b.v. agrobusiness. 5. Vertraging van de uitgifte vanwege diverse redenen (bv geen financiering kunnen krijgen of door hoge energieprijzen etc.) Er zijn ook een aantal kansen om het risicoprofiel te verlagen. Snellere uitgifte dan geprognotiseerd en een lagere rente zijn hier voorbeelden van. Deze grondexploitatie 2015 bevat het nieuwe toekomstperspectief voor Bergerden, geactualiseerd naar prijspeil 1 januari De uitgangspunten van deze grondexploitatie is hierdoor bijna identiek aan de grondexploitatie

9 Al bij de opstart van Bergerden, in de bestemmingsplanfase, is rekening gehouden met een achtervangconstructie. De provincie Gelderland heeft namelijk toegezegd om een gedeelte van het gebied om te bestemmen naar agro-business indien dit financieel nodig was. Uitgangspunt in deze grondexploitatie is de uitgifte van glastuinbouw en het ombestemmen van 7 ha glastuinbouw naar agro-business hoog. Het nieuwe toekomstperspectief van Bergerden gaat verder uit van verbreding van een deel van het gebied van glastuinbouw naar agro-business laag (ca. 20 ha). Bovendien wordt een deel van de nog niet verworven gronden (ca. 21 ha) niet meer actief omgezet naar glastuinbouw en is de uitgifte van glas vertraagd. De grondexploitatie 2014 en 2015 bevat al deze uitgangspunten. Op basis van de ingevoerde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag ( ) ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Uit deze risicosimulatie volgt dat bij een zekerheidspercentage van 90% alle risico s kunnen worden afgedekt met een bedrag van (benodigde weerstandscapaciteit). Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van GR Bergerden bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. De voorliggende grondexploitatie heeft een risicoprofiel van ca. 4,4 miljoen en heeft dus een beschikbare weerstandscapaciteit van 4,4 miljoen nodig (oftewel per gemeente 2,2 miljoen). Beide deelnemende gemeenten moeten in hun weerstandscapaciteit rekening houden met 2,2 miljoen aan weerstandscapaciteit voor Bergerden. Het bestuur en directie ziet een aantal kansen om het risicoprofiel te verlagen. Vooral het verbreden van een deel van het plangebied van glastuinbouw naar agro business biedt mogelijkheden om bij te dragen aan de gewenste opbrengsten. De nieuwe grondexploitatie bevat het nieuwe toekomstperspectief voor dit gebied. B. Onderhoud van kapitaalgoederen Onder kapitaalgoederen worden verstaan: wegen, riolering, kunstwerken, groen en openbare verlichting. Na oplevering door de aannemer treedt de normale onderhoudstermijn in werking. De wegen en het openbaar groen zijn in beheer en onderhoud bij de gemeente Lingewaard. De riolering, kunstwerken, openbare verlichting en de watergangen zijn nog niet overgedragen. C. Financiering De financiering geschiedt middels rekening-courant met de Gemeente Lingewaard. De regels van de Gemeente Lingewaard ter zake zijn derhalve van toepassing. In overleg met de Provincie en het Ministerie van Financiën valt het OLB in het kader van de Wet Fido onder het regime van de gemeente Lingewaard. Tevens heeft het Ministerie van Financiën de GR Bergerden een uitzondering verleend voor het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. 9

10 D. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de totale organisatie, zowel ambtelijk als bestuurlijk en dient ter ondersteuning van het programma. Het welslagen hiervan is in belangrijke mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur In het verslagjaar bestond het Algemeen Bestuur uit de volgende leden: Gemeente Lingewaard: - mevr. M.H.F. Schuurmans-Wijdeven (voorzitter)* - de heer B. van Eeten (vice-voorzitter)* - de heer J.A.W. Joosten - mevr. M.J.A. van Aalten- Janssen *In de zomer van 2014 is de functie van vice-voorzitter van Eeten vrijgevallen door het neerleggen van zijn ambt als wethouder. Deze functie is ingevuld door de nieuwe wethouder van gemeente Lingewaard, de heer T. Peren. Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 juli 2014 is de heer T. Peren formeel benoemd als lid van het Dagelijks Bestuur. Tevens is mevr. M.H.F. Schuurmans-Wijdeven op 3 juli 2014 opnieuw benoemd tot voorzitter van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur. Gemeente Nijmegen: - mevr. J.G. Kunst* - de heer J.W.M. van der Meer* * In de zomer van 2014 is de functie van mevr. Kunst en de heer van der Meer vrijgevallen door het neerleggen van hun ambt als wethouder. Deze functie is ingevuld door de nieuwe wethouders van gemeente Nijmegen, de heer B. Velthuis en mevr. H. Tiemens. Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 juli 2014 is de heer B. Velthuis formeel benoemd als lid van het Dagelijks Bestuur. In 2014 heeft het Algemeen Bestuur drie maal vergaderd, namelijk op 3 juli 2014, 2 september 2014 en 16 december In deze vergadering zijn de actuele stand van zaken aangaande de ontwikkelingen in het glastuinbouwgebied besproken inclusief de financiële gevolgen van het nieuwe toekomstperspectief voor Bergerden. In het verslagjaar bestond het Dagelijks Bestuur uit de volgende leden: Gemeente Lingewaard: - de heer S. de Vreeze (voorzitter); - de heer B. van Eeten (vice-voorzitter)* *Zoals hierboven aangegeven is op 3 juli 2014 de heer T. Peren lid geworden van het Dagelijks Bestuur. Gemeente Nijmegen: - mevr. J.G. Kunst* *Zoals hierboven aangegeven is op 3 juli 2014 de heer B. Velthuis lid geworden van het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur vormt samen met de vertegenwoordigers van de Stichting STOL, de heren H. Gertsen en H. Beijer, de Projectdirectie Bergerden. De Projectdirectie Bergerden heeft in het verslagjaar zeven keer vergaderd. 10

11 Vanaf 6 november 2013 is de heer W. Groote secretaris van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur van Bergerden. Personeel De ondersteuning van het bestuur geschiedt door het projectbureau en de ambtenaren van de gemeenten Lingewaard en Nijmegen. Het projectbureau bestaat uit een projectmanager, managementassistente, planeconoom en adviseur grondzaken. De overige disciplines worden daar waar nodig flexibel ingezet. Financiële administratie In de vergadering van het AB van 8 december 2004 zijn de Financiële verordening Bergerden en de Controleverordening Bergerden vastgesteld. Het belang van de verordeningen is gelegen in het feit dat het algemeen bestuur ermee aangeeft binnen welke kaders de financiële functie wordt uitgeoefend en hoe de controle dient plaats te vinden. In de vergadering van het AB van 8 mei 2006 is het Protocol accountantscontrole vastgesteld. Dit protocol geldt voor het jaar 2005 en volgende jaren. Het normenkader maakt onderdeel uit van deze jaarrekening. E. Verbonden partijen Het OLB heeft geen bestuurlijke of financiële belangen, binnen de strekking van verbonden partijen, in een andere rechtspersoon. De EnergieCombinatie Bergerden (ECB), thans gefailleerd en gesplitst in Greenhouse Energy en Netwerkbedrijf Energy Connection en het GietWaterbedrijf Bergerden (GWB) zijn zelfstandig opererende rechtspersonen en zijn slechts gelieerd aan het grondgebied waarin het OLB opereert. F. Grondbeleid Activiteiten in 2014 Verwezen wordt naar de opgenomen beschrijving van de activiteiten in 2014 en G. Rechtmatigheid Met betrekking tot de rechtmatigheid is de Stidug-regeling één van de belangrijkste kaders. Eind 2011 begin 2012 zijn het verantwoordingsverslag en de bijbehorende controleverklaring bij de Minister van E.L.I. ingediend. Medio 2012 is door de minister een goedkeurende vaststellingsbeschikking afgegeven. De verantwoordelijkheid is nu beperkt tot het instandhouden van de diverse voorzieningen. 11

12 Jaarrekening 2014 d.d. 2 april

13 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA PASSIVA Vaste activa Voorzieningen Financiële vaste activa Voorzieningen met een 0 0 Langlopende leningen 0 0 specifieke aanwending Voorziening 0 0 Vlottende activa Vlottende passiva Voorraden Netto vlottende schulden Onderhanden werken Rek.cour. Lingewaard Overige schulden Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

14 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk BATEN Werkelijk Begroot Werkelijk Rente en afschrijving 2. Rente en afschrijving 2.0 Rente Rente Goederen en diensten 3. Goederen en diensten 3.3 Duurzame goederen 3.3 Duurzame goederen -Kosten planontwikkeling grondverkopen Aankopen overige opbrengsten Milieu/ archeol./explos bijdragen gemeenten Bouw-/bedrijfsrijpmaken Onvoorzien Overige goederen en diensten -Beheerskosten gronden Overige kosten Vermogensoverdrachten 4.Vermogensoverdrachten Bijdrage ECB Subsidies / bijdragen Verrekeningen 6. Verrekeningen Dotatie in voorziening Toename onderhanden werk Afname onderhanden werk Vrijval voorziening STIDUG Toelichting behorende bij de jaarrekening 2014 Algemeen De jaarrekening 2014 is opgesteld met in overeenstemming met de meest recente voorschriften en regels zoals opgenomen in het Besluit begroting verantwoording (Bbv). De verslaglegging is gericht op het karakter van grondexploitatie. Dit houdt onder meer in dat alle opbrengsten en kosten in de Programmarekening worden verantwoord. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. 14

15 De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het gebruik van schattingen is een element bij het opstellen van de jaarrekening. De getrouwheid van de jaarrekening wordt hierdoor niet aangetast. Bij schattingen opgenomen in de jaarrekening zijn de volgende punten in acht genomen; de aard van de schatting en de bijbehorende veronderstellingen worden als toelichting vermeld; er is rekening gehouden met alle relevante (potentiële) omstandigheden voor en na balansdatum; ervaringen in soortgelijke gevallen zijn meegenomen. In de bouwrekening zijn de nog uit te geven bedragen (kolom 6) ontleend aan de exploitatieberekening van februari De exploitatieberekening is gebaseerd op eindwaarde (2025). Daarnaast is de contante waarde vermeld (per 1 januari 2015). De begrote bedragen in de Programmarekening zijn ontleend aan de begroting Calculatieverschillen in de exploitatieberekeningen worden bij de exploitatieopzet toegelicht. Voorraden onderhanden werken De als onderhanden werken opgenomen gronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Door de gekozen systematiek is het mogelijk dat een boekwaarde tijdelijk negatief kan staan. Voor een geprognosticeerd verlies op de grondexploitatie wordt een verliesvoorziening ingesteld ter grote van het volledige verlies. De voorziening wordt gepresenteerd als waardecorrectie op de post voorraad onderhanden werk. 15

16 BALANS ACTIVA Vaste activa Langlopende leningen 0 Specificatie: Stand 1-1 Aflossing Stand GietWaterbedrijf Bergerden (GWB) Waarvan voorziening getroffen Eindsaldo 0 0 In de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) d.d. 12 mei 2003 is besloten om het GWB een lening te verstrekken van Aflossing van de lening zou geschieden in vijf jaarlijkse termijnen, voor het eerst op 31 december Vooralsnog is niet aan de verplichting tot aflossen voldaan. In 2010 is een nieuwe geldleningovereenkomst met GWB gesloten, waarbij de rente is verlaagd en voor het eerst ultimo 2013 aflossing zou plaatsvinden. Gezien de prognoses van het gietwaterbedrijf is een voorziening getroffen. Het aflossingsdeel ( voor 2013 en voor 2014) is opgenomen bij de kortlopende vorderingen. Vlottende activa Voorraden Onderhanden werken (boekwaarde gronden) per 31 december Boekwaarde per 1 januari Voorziening per 1 januari Bruto boekwaarde per 1 januari * Het verloop hiervan in het jaar 2014 is als volgt: Mutatie boekwaarde * Afwaarderen onderhanden werk in ** Boekwaarde per 31 december Voorziening per 31 december Bruto boekwaarde per 31 december * * zie toelichting op Programmarekening onder "Verrekeningen" (pagina 22-23). ** De kostprijscalculatie (herzien februari 2015) sluit per 31 december 2014 op De opwaardering van het onderhanden werk heeft in de jaarrekening plaatsgevonden. ContinuIteitsparagraaf: verliesvoorziening waardering onderhanden werken De kostprijscalculatie (herzien februari 2015) sluit per 31 december 2014 op -10,2 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door de vertraging van de grondverkopen en de hiermee samenhangende oplopende rentelasten. Tevens is het nieuwe toekomstperspectief van Bergerden verwerkt in deze grondexploitatie, die geactualiseerd is naar prijspeil 1 januari Voor het gecalculeerde verlies van - 10,2 miljoen is, conform het Bbv, een verliesvoorziening getroffen. Doordat Openbaar Lichaam Bergerden niet over eigen vermogen beschikt om deze voorziening te treffen, is een vordering per 31 december 2014 opgenomen op de deelnemende gemeenten alsmede STOL die eveneens bijdraagt in dit (toekomstige) tekort. De kostprijscalculatie is opgesteld op basis van de best mogelijke schatting die op dit moment kan 16

17 worden gemaakt door de directie. Tevens is hierbij gebruik gemaakt van algemeen aanvaarde parameters en rekenpercentages. Dit neemt niet weg dat er, gezien de onzekere marktontwikkelingen, er een materiële onzekerheid aanwezig is dat de kostprijscalculatie in de komende jaren verder naar beneden bijgesteld dient te worden. Indien dit zich voordoet staan op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeenschappelijke Bergerden, de deelnemende gemeenten (Lingewaard en Nijmegen) garant voor de verliezen die hieruit voortvloeien zodat Openbaar Lichaam Bergerden haar activiteiten duurzaam kan voorzetten. Deze grondexploitatie met risicoprofiel is vertaling van het nieuwe toekomstperspectief voor Bergerden, geactualiseerd naar prijspeil 1 januari Een goede acquisitie, PR en propositie is noodzakelijk om het nieuwe toekomstperspectief te laten slagen. De komende jaren zullen alle activiteiten zich hierop richten. De jaarrekening 2014 van Openbaar Lichaam Bergerden is dan ook opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Specificatie: Stand Vordering gem. Nijmegen en Lingewaard Vordering STOL Debiteuren BTW aangifte 4 e kwartaal Waarvan voorzieningen getroffen Eindsaldo Voorzieningen PASSIVA Voorzieningen met een specifieke aanwending 0 Vlottende passiva Netto vlottende schulden Rekening courant gemeente Lingewaard Betreft de schuld in rekening courant met de gemeente Lingewaard per 31 december Overige schulden Specificatie: Diverse bedrijven; diverse facturen

18 PROGRAMMAREKENING 2014 LASTEN 2. Rente en afschrijving 2.0 Rente Specificatie: - Gemeente Lingewaard; rente rekening-courant * - overige rentelasten * De werkelijk betaalde rente rekening-courant is gebaseerd op een rentepercentage van 3,25%. De voorgecalculeerde rente in de begroting 2014 gaat uit van 4,25% waardoor op dit onderdeel een voordelig rente-effect is ontstaan van ca Goederen en diensten 3.3 Duurzame goederen Onder deze post worden de werkelijke kosten van planontwikkeling, grondaankopen en bouwrijp maken verantwoord. Kosten planontwikkeling De begrootte planontwikkelingskosten bedroegen Op 3 april 2014 heeft het Dagelijks Bestuur besloten de post Algemeen Onvoorzien voor 2014 in te zetten voor de extra plankosten t.b.v. de implementatie van het toekomstperspectief. De werkelijke planontwikkelingskosten in 2014 zijn als volgt opgebouwd: Planontwikkeling : - Procesmanagement Projectbureau/voorbereidingskosten Aan- en verkoop PR en Communicatie Accountant Diverse adviezen Positionering/ontwikkelplan Toekomstperspectief Bijdrage provincie aan ontwikkelplan Archiveringirectie/Toezicht Totaal Het verschil wordt veroorzaakt doordat de implementatie van het toekomstperspectief (positionering, acquisitie, wijziging bestemmingsplan) is vertraagd en deze werkzaamheden zijn doorgeschoven naar Kosten grondaankopen 0 De begroting voor de kosten t.b.v. grondaankopen bedroeg 0 Er zijn geen kosten gemaakt in 2014 omdat de verkoop is stil gevallen en hierdoor grondverwerving niet gewenst en noodzakelijk is. De kosten zijn naar achteren verschoven. 18

19 Milieu, Archeologie & Explosieven 0 De begroting voor de kosten t.b.v. Milieu, Archeologie en Explosieven bedroeg Er zijn geen kosten gemaakt in 2014 omdat de verkoop is stil gevallen en hierdoor deze kosten niet gewenst en noodzakelijk waren. De kosten zijn naar achteren verschoven. Bouw- en bedrijfsrijpmaken De begroting voor de kosten t.b.v. Bouw- en bedrijfsrijpmaken bedroeg 0. Er zijn geringe kosten gemaakt in 2014 voor het herstellen van de verlichting en de BAP s t.b.v. de grondoverdracht aan het waterschap en de gemeente Lingewaard. Onvoorzien 0 De begroting voor de kosten onvoorzien bedroeg Op 3 april 2014 heeft het Dagelijks Bestuur besloten de post Algemeen Onvoorzien voor 2014 in te zetten voor de extra plankosten t.b.v. de implementatie van het toekomstperspectief. is bij DB-besluit. De kosten zijn nu verantwoord onder de post planontwikkelingskosten. 3.4 Overige goederen en diensten Beheer gronden / panden Deze kosten waren begroot ad Hier worden de kosten verantwoord voortvloeiende uit de grondaankopen, zoals verzekeringen, belastingen en onderhoudskosten kavels en panden. Overige kosten 0 Niet van toepassing. 6. Verrekeningen Dotaties in voorzieningen GWB De voorziening voor de langlopende lening aan het gietwaterbedrijf is verhoogd met omdat de lening groter is geworden door de toevoeging van de verschuldigde rente over Dotaties in voorziening afname onderhanden werk De kostprijscalculatie (herzien februari 2015) sluit per 31 december 2014 op Dit is nadeliger dan de kostprijscalculaties van december Met dit bedrag wordt de verliesvoorziening verhoogd. 19

20 BATEN 2. Rente en afschrijving 2.0 Rente Er waren geen renteopbrengsten begroot. Hieronder volgt een specificatie van de werkelijke opbrengsten in 2014: Specificatie: - rentevergoeding lening GWB Goederen en diensten 3.3 Duurzame goederen Opbrengst grondverkopen 0 Er waren geen opbrengsten uit grondverkoop in 2014 begroot. Overige grondopbrengsten 0 Dit betreft de verkoop van compensatiegronden buiten het plangebied. Deze waren niet begroot voor De verkoopprocedure middels openbare inschrijving is in 2014 afgerond. is in 2014 in gang gezet. Dit heeft geen biedingen opgeleverd boven het vastgestelde minimum. De percelen worden nu via reguliere wijze te koop aangeboden. Overige opbrengsten pacht en jachthuur bijdrage t.b.v. opruiming explosieven De pacht was begroot op De werkelijke pacht en jachthuur opbrengsten bedroegen in Bijdragen gemeenten Dit betreft de bijdrage vanuit de gemeente Lingewaard en Nijmegen in verband met de afwaardering van de boekwaarde. Doordat de verliesvoorziening stijgt in verband met de herziene kostprijscalculatie van februari 2015 stijgen ook de bijdragen van de gemeente Lingewaarde en Nijmegen, welke als vordering op de balans zijn opgenomen. 4. Vermogensoverdrachten Subsidies / bijdragen derden 0 6. Verrekeningen Onderhanden werken De toename is als volgt gespecificeerd: Kosten planontwikkeling Kosten grondaankopen 0 Beheer gronden / panden Bouw- en bedrijfsrijpmaken Milieu, Archeologie & Explosieven 0 Rentelasten Overige goederen en diensten 0 Dotaties in voorziening

21 Opbrengst grondverkopen 0 Bijdrage verliesvoorziening 0 Subsidies 0 Huur-/pachtopbrengsten Bijdragen gemeenten Rentebaten Per saldo toename onderhanden werken Wet Normering Topinkomens Conform de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke sector dienen van onderstaande functie de volgende gegevens gepubliceerd te worden in deze paragraaf. Topfunctionarissen in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) bij de gemeenschappelijke regeling Bergerden zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur en de secretaris. Algemeen Bestuur: Mevr. M.H.F. Schuurmans-Wijdeven (voorzitter, herbenoemd op 3 juli 2014). de heer B. van Eeten (vice-voorzitter, afgetreden op 3 juli 2014) de heer T. Peeren (benoemd op 3 juli 2014 de heer J.A.W. Joosten mevr. M.J.A. van Aalten- Janssen mevr. J.G. Kunst (afgetreden op 3 juli 2014) de heer J.W.M. van der Meer (afgetreden op 3 juli 2014) de heer B. Velthuis (benoemd op 3 juli 2014) mevr. H. Tiemens (benoemd op 3 juli 2014) De leden van het Algemeen Bestuur ontvangen geen geldelijke beloning of vergoeding van de GR Bergerden voor hun werkzaamheden. In het kader van de WNT worden derhalve geen inkomensgegevens van deze bestuursleden vermeld. 21

22 Dagelijks Bestuur: Mevr. M.H.F. Schuurmans-Wijdeven (voorzitter, herbenoemd als voorzitter op 4 juli 2014) de heer B. van Eeten (vice-voorzitter, afgetreden op 3 juli 2014) mevr. J.G. Kunst (afgetreden op 3 juli 2014) de heer B. Velthuis (benoemd op 3 juli 2014) de heer H. Gertsen de heer H. Beijer De leden van het Dagelijks Bestuur ontvangen geen geldelijke beloning of vergoeding van de GR Bergerden voor hun werkzaamheden. In het kader van de WNT worden derhalve geen inkomensgegevens van deze bestuursleden vermeld. Secretaris: Naam: W. Groote Functie: Secretaris Duur dienstverband: 1 januari december 2014 Dienstbetrekking: Nee Omvang in FTE: 40% Bezoldiging: ,00 Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr Voor het opmaken van de jaarrekening is in de lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. 22

23 Vaststelling jaarrekening 2014 Vastgesteld door het Dagelijks Bestuur in de openbare vergadering van 7 april 2015 voorzitter, secretaris, 23

24 B I J L A G E N 24

25 Bouwrekening I. Bouwrekening 2014 Omschrijving verantwoord verantwoord verantwoord nog te op basis van kostprijsberekening Calculatiet/m dienstjaar in dienstjaar t/m dienstjaar besteden ingecalculeerd verschil (6-4) feb-15 dec-14 (6) - (7) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Verwerving Beheer gronden/panden Milieu, Archeologie & Explosieven : Sloopkosten Milieukosten Archeologie Explosievenopruiming Bouw-/bedrijfsrijpmaken: 0 Bouw-/woonrijpmaken Aanleg rotonde Karstraat Onvoorzien Planontwikkeling : - Procesmanagement Projectbureau Adviseur O.G Adviseur duurzaamheid PR en Communicatie Adviseur ontwerp en realisatie Overige kosten w.o. accountant Voorbereiding/toezicht gemeenten Advieskosten MER Restitutie advieskosten Directie/Toezicht Onvoorzien algemeen EnergieCombinatie Bergerden BTW-voorziening Dotaties voorziening Stidug Dotatie voorziening ECB Dotatie verliesvoorziening Dotatie verliesvoorziening GWB Dotatie verliesvoorziening debiteur Financieringskosten Kostenstijging Totaal kosten Grondverkopen Overige grondopbrengsten/bijdragen Bijdrage ivm verliesvoorziening STIDUG-bijdrage Subsidie explosieven Bijdragen zonder BTW Inkomstenstijging Totaal opbrengsten SALDO PER EINDWAARDE Contante waarde per fase I p.m. Contante waarde per fase II p.m p.m. Bijdrage ivm vorming verliesvoorziening Bijdrage STOL Gemeente Nijmegen Gemeente Lingewaard Voor een toelichting op de belangrijkste afwijkingen van de calculatie van februari 2015 ten opzichte van de calculatie van december 2014 verwijzen wij u naar de grondexploitatieberekening van februari De verantwoorde bedragen t/m 2014 zijn naar de inzichten van de meest recente grondexploitatie gepresenteerd. De boekwaarde op 31 december 2013 stemt overeen met de jaarrekening

26 Staat van grondaankopen t/m 2014 II. Staat van grondaankopen t/m 2014 Datum Omschrijving Kadastrale gemeente, aankoop sectie, nummer Aantal ca ƒ Bedrag Knuiman, WH Elst, B ca Nusselder, H Bemmel, A ca Bemmel, A 106/107/ ca Blankert-Nusselder, D Bemmel, A ca SNS Bank Nederland BVBemmel, A ca Totaal ca Stg.STOL-projekt div.percelen ca Gendt, WJM van Bml, A 10/29/34/111*/112*/ ca */114*/135/257/258/259/ ca div.percelen ca Vermeulen, GWG Bemmel, A ca Elst, B 378/ ca Gemeente Bemmel Bml, B 7/8/9/341/341/342/532/ ca Bemmel, A 76/ ca Bemmel, A 90/ ca Berends, EH Bemmel, A ca Bemaco Ontwikkeling BVBemmel, A 249/ ca Welles, KW Bemmel, A ca Arends, EHL Bemmel, A 234/236/ ca Knorth, WF Bemmel, A 136/ ca Stinissen Bemmel, A 48/49/296/ ca Bemmel, A ca Willemsen, JA Bemmel, A 89/ ca Totaal ca Gendt, JWE van Bemmel, A ca Gendt, WJM van Bemmel, A ca Opgenoort, fam. Bemmel, A ca Gem.Bemmel Bemmel, A 98/99/103/325/326/ ca Bemmel, A ca Totaal ca Gem.Bemmel Bemmel, B 454/ ca Berg-Bosman, WCJ vd Bemmel, B 454/ ca Berg-Bosman, WCJ vd Bemmel, B ca Bosman, THAM Bemmel, C 701/702/108/108/876/ ca Damen, WGM Angeren, C 455/ ca Totaal ca

27 II. Staat van grondaankopen t/m 2014 Datum Omschrijving Kadastrale gemeente, aankoop sectie, nummer Aantal ca ƒ Bedrag Knuiman, WH Elst, B ca Nusselder, H Bemmel, A ca Bemmel, A 106/107/ ca Blankert-Nusselder, D Bemmel, A ca SNS Bank Nederland BVBemmel, A ca Totaal ca Stg.STOL-projekt div.percelen ca Gendt, WJM van Bml, A 10/29/34/111*/112*/ ca */114*/135/257/258/259/ ca div.percelen ca Vermeulen, GWG Bemmel, A ca Elst, B 378/ ca Gemeente Bemmel Bml, B 7/8/9/341/341/342/532/ ca Bemmel, A 76/ ca Bemmel, A 90/ ca Berends, EH Bemmel, A ca Bemaco Ontwikkeling BVBemmel, A 249/ ca Welles, KW Bemmel, A ca Arends, EHL Bemmel, A 234/236/ ca Knorth, WF Bemmel, A 136/ ca Stinissen Bemmel, A 48/49/296/ ca Bemmel, A ca Willemsen, JA Bemmel, A 89/ ca Totaal ca Gendt, JWE van Bemmel, A ca Gendt, WJM van Bemmel, A ca Opgenoort, fam. Bemmel, A ca Gem.Bemmel Bemmel, A 98/99/103/325/326/ ca Bemmel, A ca Totaal ca Gem.Bemmel Bemmel, B 454/ ca Berg-Bosman, WCJ vd Bemmel, B 454/ ca Berg-Bosman, WCJ vd Bemmel, B ca Bosman, THAM Bemmel, C 701/702/108/108/876/ ca Damen, WGM Angeren, C 455/ ca Totaal ca

28 Datum Omschrijving Kadastrale gemeente, aankoop sectie, nummer Aantal ca ƒ Bedrag Vermeulen, HGSM Bml, B 7/8/9/341/341/342/532/ ca Bml, A 75/242/243/308(ged.) ca Tilleman, maatschap Bml, A 94/166/167 en B ca Steenhof, GBK Bemmel, A 200/312/ ca Bemmel, B ca E ca Arends, EHL Bemmel, A 234/ ca BBL Bml, A 74/100/191/202/203/275/311/ ca 1 Compensatiegronden ca -1 Totaal ca Steenhof, J Bemmel F ca Arends, AHE Heuvelsestraat ca Welles, KW Verrekening ondermaat ca Gendt, WJM van Verrekening ondermaat ca Bouwfonds 629 (ged) ca Totaal ca Uijttewaal, CPA Bemmel, A ca Steenhof, J Verrekening ondermaat ca Bruyn, BGJ de Elst, C 28/ ca Lentjes-Boshoven, LJE Huissen, G 538/ ca Totaal ca Gendt, WJM van Bemmel, A 111/112(ged.)/113/114(ged.) ca Neijenhuis, CPM Bemmel, A 221/ ca Totaal ca Zaat c.s. Bemmel A 277/278/59/64/65/73/ 109/190/279/92/ ca Bemmel, A 242/297/296/ ca Hullenaar, HAE van 't Huissen, G 1230 (ged) 0 ca BBL Bemmel, A 92/93/312/314/ ca Gendt, WJM van 2e termijn aankoop ca Totaal ca G.W.G. Vermeulen Cultuurgrond voor aanleg Clivia ca Totaal ca Boekjaar Geen mutaties TOTAAL ca

29 Staat van grondverkopen t/m 2014 III. Staat van grondverkopen t/m 2014 Passeer- Koper Aantal Aantal Opbrengst Opbrengst datum ca ca per jaar per jaar FASE I Presikhaaf Bedrijven ca Beijer, HWM ca Totaal ca Waterschap Rivierenland 2 40 ca Gellecum, JBW v ca Roelofs, ERA ca Firma Vd.Harg-v.Winden ca Vd.Kleij-Tas C.V ca Rikken ca VOF Schouten/v.Marwijk ca ECB ca Gerichhausen-Janssen ca Kwekerij Stef Huisman B.V ca Totaal ca Valkenburg, AWJ ca Maters, GJ ca RJ Derksen Beheer B.V ca Wilko Hofstede B.V ca Hofstede, WJG 7 85 ca JvB vastgoed B.V ca Jansen, RAJ ca Kees Greve B.V ca Smitjesland Lent B.V ca Totaal ca FASE II Karma Plants ca Totaal ca Nuon Infra Oost 10 ca BEB ca Kavel Tilleman (B 244-1) verk. aan Klomp ca Totaal ca Jabro Beheer BV ca PJTM Janssen en MEA Janssen-Brockhoff ca Geen mutaties TOTAAL ca ca Totaaloverzicht per 31 december 2014 Uitgeefbare oppervlakte * Reeds gepasseerd (1) (2) Fase I ,29% Fase II ,32% Oppervlakte kaart verkochte kavels = ( /- kavel Tilleman /+ blok Va /-ECB en WSRL /- 50) 29

30 30

31 Normenkader 2014 Minimumkader reikwijdte rechtmatigheidscontrole accountant Specifieke activiteit Wetgeving extern Regelgeving intern Algemeen financieel middelenbeheer Grondwet Burgerlijk Wetboek Gemeentewet Besluit Begroting en Verantwoording Wet gemeenschappelijke regelingen Algemene Wet Bestuursrecht Fiscale wetgeving Stidug Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Treasurybeheer Regeling schatkistbankieren voor decentrale overheden (zie brief Ministerie van Financiën d.d ) Wet financiering decentrale overheden (FIDO) & aanverwante regels (RUDO e.d.) Gemeenschappelijke regeling Bergerden (2003) Financiële verordening Bergerden Controleverordening Bergerden Treasurystatuut gemeente Lingewaard (zie correspondentie Provincie Gelderland dd ) Inkopen en contractbeheer EU-aanbestedingsregels Aanbestedingswet 31

32 Controleverklaring Deze ruimte is gereserveerd voor de stukken van Deloitte 32

33 Kaart plangebied 33