Toelichting op balans en resultaat 2014

Transcriptie

1 Toelichting op balans en resultaat 2014 Algemeen De jaarrekening geeft een enigszins gecomprimeerd beeld van de financiën van het NSIJP. Door de jaarrekening en begroting digitaal beschikbaar stellen is een kostenbesparing mogelijk die het bestuur graag blijft behouden. Op die manier kunnen de inkomsten van de vereniging zo goed mogelijk voor de primaire processen ingezet worden, terwijl toch op een adequate wijze verantwoording plaatsvindt. Opbrengsten en kosten zijn uitgesplitst om een duidelijker beeld van de resultaten te krijgen, terwijl ook de uitgaven voor de grootste deelgebieden uitgesplitst. De uitgaven die per saldo (opbrengsten minus kosten) naar een bepaald deelgebied toe gaan, zijn uitgerekend in een percentage dat zich verhoudt tot de contributies Verenigingsorgaan IJslandse 16,7% 7,6% Paarden Stamboekbureau en huisvesting 15% 10,5% FEIFbijdragen 9,2% 5,3% Bestuur en commissies 8,4% 11,6% Keuringen 8,3% 2,4% Wedstrijden 8,7% 5,9% WK-Youthcup 7,5% 8,3% Jeugd* 0% 4% Overig** 26,2% 44,6% Totaal 100% 100% *In 2013 nog onderdeel van Overig **Onder overig staat PR en bijzondere activiteiten Begrazingen staat niet in het rijtje, deze werkgroep heeft namelijk een eigen begroting. Het jaar 2014 is voor de werkgroep helaas met een tekort afgesloten. Dit is een gevolg van de extra kosten die de droesepidemie in het Markiezaat met zich mee heeft gebracht. Dit tekort komt niet ten laste van het resultaat van het NSIJP, maar ten laste van het vermogen van de werkgroep Begrazingen. Dit is naar beneden bijgesteld. De werkgroep Begrazingen levert ieder jaar een eigen begroting en jaarrekening op die verwerkt worden in de jaarrekening en begroting van het NSIJP. Bij de werkgroep Begrazingen wordt wel periodiek in de boekhouding gekeken. Naar aanleiding van vragen uit de ledenraad is gebleken dat er behoefte bestaat aan meer informatie over aan welke doelgroepen/activiteiten welke middelen besteed, zowel bij begroting als bij jaarrekening. Nu wordt deze informatie nog verstrekt aan de hand van de bovenstaand overzicht. In de loop van dit jaar zal de penningmeester onderzoeken of het zinvol is de opbouw van de begroting op onderdelen aan te passen om hier een beter inzicht in te geven. Onder het kopje resultaat is aangegeven waardoor op een aantal onderdelen verschillen zijn ten opzichte van Een belangrijke factor daarbij is het niet doorgaan van de FIZOkeuring in

2 Balans De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa, passiva en resultaatsbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De materiële activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Het afschrijvingspercentage dat hier gehanteerd wordt is 20 %. Materiële vaste activa Stand Mutatie 2014 Stand Jurykleding pm pm Chiplezer pm pm Geluidsinstallatie pm pm Computers pm pm Beamer pm pm Internet-site pm pm Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Ondersteuning faciliteit IJRN De ondersteuning faciliteit IJRN is 1 april 2014 geactiveerd na de betaling van de ondersteuning van ,- aan IJRN. Jaarlijks wordt hier 5.000,- op afgeschreven. Hiertegenover staan de contractuele verplichtingen van IJRN ten aanzien van het jaarlijks organiseren van WRwedstrijden, NK (tweejaarlijks) en keuringen. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde Werkgroep Begrazingen RC Voorraad paspoorten Kortlopende vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Waar nodig worden voorzieningen getroffen voor mogelijke oninbaarheid. Omdat uit een controle van de debiteurenadministratie is gebleken dat over een aantal lopende vorderingen verschil van inzicht bestond is een dergelijke voorziening in de jaarrekening opgenomen. Met name rond het afdrachtensysteem bleek de nodige onduidelijkheid te bestaan. Met de invoering van een versimpeld systeem is de verwachting dat dit soort onduidelijkheden tot het verleden behoren. Debiteuren Overige vorderingen

3 Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen actuele waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging. Eigen vermogen Het eigen vermogen is gestegen met een bedrag 6.875,-. De solvabiliteit van de vereniging bedraagt op ,7 % ( was dit 27,7%) Dit is weliswaar een vermindering ten opzichte van vorig jaar, maar is een gevolg van de toename van het aantal en de hoogte van voorzieningen. Met de voorzieningen zijn specifieke uitgaven in de toekomst geborgd. EV Voorzieningen Voorzieningen worden tegen nominale waarde berekend. De voorzieningen zijn gestegen met een bedrag van en zijn er enkele nieuwe voorzieningen getroffen. Gezien het goede resultaat in dit boekjaar bleek het niet noodzakelijk te zijn om de voorziening voor de YouthCup aan te spreken. Deze is daarom ongewijzigd. Daarnaast zijn er drie nieuwe voorzieningen in het leven geroepen, namelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren (zie ook Kortlopende vorderingen) en een voorziening voor opleiding in verband met fokkerij. De afgelopen jaren is vrijwel geen gebruik gemaakt van het opleidingsbudget voor fokkerij en is dit teruggevloeid naar het resultaat van de vereniging. In 2015 zendt het NSIJP één jurylid uit naar het examen voor internationale fokkerijjuryleden. Daarnaast is het gewenst dat er vanuit het NSIJP deelname is aan het Ringmaster Seminar. De laatste nieuwe voorziening is de voorziening voor de afschrijving van de ondersteuning faciliteit van IJRN. De dotatie aan de voorzieningen Youthcup en WK zal jaarlijks afgewisseld worden. De reden hiervoor is dat de WK beduidend duurder is dan de Youthcup. Door jaarlijks te voorzien in de kosten, kunnen de kosten beter gespreid worden over de jaren. Stand op Mutatie in 2014 Stand op Voorziening fokkerij Judith Tiekinkfonds Voorziening archiveren Voorziening bijzondere activiteiten Voorziening faciliteiten Voorziening kleding voorziening dubieuze debiteuren voorziening fokkerij opleiding Voorziening afschrijving ondersteuning faciliteit IJRN Voorziening WK Voorziening Youth Cup

4 Resultaat Het resultaat wordt bepaald als zijnde het verschil tussen de omzet verminderd met alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Het jaar 2014 is afgesloten met een positief resultaat van 3.085,-. De ondersteuning van de verbetering van de faciliteiten van IJRN is in april 2014 betaald en daarna geactiveerd. Naast de jaarlijkse afboeking van 5.000,- vanwege de vervulling van de contractuele verplichtingen door IJRN in 2014 is ook een voorziening voor de toekomstige afschrijvingen opgenomen. Op deze manier was het niet nodig een beroep te doen op de reserves zoals eerder was beoogd. Ook dit jaar is hiermee weer sprake van een goed resultaat voor de vereniging. De financiële positie van de vereniging wordt elk jaar sterker. Tegelijkertijd is te constateren dat het IJslandse paard zich op een toenemende belangstelling kan verheugen. Het ledental en daarmee de contributie-inkomsten zijn dit jaar gestegen. Daarnaast is er een duidelijke toename van het aantal overgeschreven paarden. De opbrengsten van het stamboek zijn ongeveer gelijk aan vorig jaar, binnen de posten is er wel een verschuiving. Op het gebied van uitgaven is er onder andere een forse beperking geweest van de kosten voor het verenigingsorgaan IJP. Dit is met name te danken aan de inzet van de redactie. Hiermee schept deze groep vrijwilligers mogelijkheden voor andere activiteiten. Door de stabiele financiële positie die het NSIJP nu heeft, is er ruimte om in activiteiten/doelgroepen te investeren. Dit is een positieve ontwikkeling die zich vertaalt in de begroting voor Daar is meer ruimte gecreëerd voor jeugd, sport en voorbereiding / ondersteuning van het WK. De hogere uitgaven voor de sportcommissie zijn te verklaren uit de grote activiteit die deze commissie het afgelopen jaar onder leiding van de nieuwe sportcommissaris aan de dag heeft gelegd. In 2014 is zeer veel werk verricht en op een aantal onderdelen een inhaalslag gemaakt. Kasstroomoverzicht. Een kasstroomoverzicht geeft een overzicht van de daadwerkelijke uitgaven en ontvangsten. Een bekende zin hierbij is Cash is fact, profit is an opinion De primaire functie van een kasstroom overzicht is inzicht geven in de investeringsactiviteiten, ook geeft deze erg veel inzicht in de liquiditeit en solvabiliteit van de onderneming. Omdat liquiditeit van belang is voor een vereniging als het NSIJP, hebben wij gekozen om hier inzicht in te verschaffen door middel van een kasstroomoverzicht. Inmiddels is de liquiditeit van de vereniging goed te noemen, dit jaar zijn de liquide middelen met ,- toegenomen. 4

5 Definitieve begroting 2015 De begroting 2014 en de resultaten van 2013 zijn als leidraad gebruikt bij het maken van de voorlopige begroting Daarnaast is aan werkgroepen en commissies gevraagd of zij financiële wijzigingen verwachten of budgettaire verzoeken hebben. De voorlopige begroting is aan de orde is geweest in de ledenraadvergadering van 21 november jongstleden. De definitieve begroting is op enkele onderdelen aangepast: Aanpassing inkomsten/uitgaven voor verenigingsorgaan op basis van input redactie Aanpassing voor inkomsten/uitgaven Begrazingen op basis van input van werkgroep Begrazingen Aanpassing van uitgaven voor jeugdactiviteiten op basis van input jeugdcommissie. Gezien het grote succes van de jeugdkaderactiviteiten, het steeds grotere bereik daarvan en de wens van het bestuur om te investeren in jeugd stelt het bestuur voor het budget voor jeugd in totaal met 2000,- te verhogen. Expliciet maken kosten voor onderhoud inschrijfsysteem (anders dan administratief) Het totaal van deze effecten leidt tot een licht gewijzigde begroting met een iets hoger negatief resultaat. Gezien de financiële resultaten van de afgelopen jaren verwacht het bestuur niet dat dit tot grote risico s leidt en stelt daarom de ledenraad voor de definitieve begroting vast te stellen. jaarrekening 2013 jaarrekening 2014 begroting 2015 IJP 16,8% 7,6% 10,9% stamboekbureau 15,3% 10,5% 13,2% bestuur+commissie 8,5% 11,6% 11,5% FEIF 8,8% 5,3% 5,5% keuringen 8,3% 2,4% 9,5% wedstrijden 8,7% 5,9% 10,0% wk/yc 7,5% 8,3% 11,0% jeugd 4,0% 4,4% overig 26,2% 44,6% 24,1% 100,0% 100,0% 100,0% In de toelichting op de jaarrekening 2014 is aangegeven waar de verschillen zitten op basis van de resultaten over Nadere toelichting op de begroting 2015 De begroting 2015 verschilt in een aantal opzichten van de begroting Met name uit de consultaties van de werkgroepen is een aantal veranderingen ten opzichte van voorgaande jaren naar voren gekomen: 1. Sport a. Juryvergoedingen (kosten) en startgelden (opbrengsten) In 2013 zijn de juryvergoedingen verhoogd. Het NSIJP betaalt op dit moment voor een deel van de wedstrijdorganisatoren, terwijl de wedstrijdorganisatoren een zogeheten afdracht doen. De verhoging van de juryvergoedingen heeft er toe geleid dat het NSIJP aandeel in de vergoedingen 5

6 hoger is geworden. Daarnaast is in de nieuwe begroting rekening gehouden met een aanpassing van het afdrachtensysteem waardoor ook kleine wedstrijden (mits algemeen toegankelijk) ondersteund worden. Uitgangspunt blijft dat het NSIJP de juryvergoedingen uitbetaalt terwijl de organisatoren een evenredig deel bijdragen. Op deze wijze wordt de breedtesport gestimuleerd. Om de kosten hiervoor op te vangen en ook bij de gebruikers neer te leggen wordt vanaf 2015 gewerkt met startcoupons. Inschrijvers op wedstrijden dienen deze eenmaal per jaar aan te schaffen. Dit geeft het volgende beeld van de ontwikkeling in inkomsten en uitgaven voor wedstrijden: Inkomsten wedstrijden startgelden 7513, ,5 startcoupons 0,0 4125,0 totale inkomsten 7513, ,5 Kosten wedstrijden jury 14764, ,0 prijzen 419,0 500,0 overig/inschrijfsysteem 0,0 1000,0 totale kosten 15183, ,0 kosten voor rekenin NSIJP 7669,8 7775,5 550 unieke deelnemers 13,9 14,1 bijdrage per deelnemer door NSIJP * Kosten dopingtesten niet meegenomen De kosten van de startcoupon a 7,50 per jaar komen op de tarievenlijst. b. Dopingtesten. Gelet op internationale ontwikkelingen is het wenselijk dat ook in Nederland getest wordt op gebruik van doping bij ruiter en paard. De sportcommissie wil hier in 2015 een start mee maken. De kosten van de testen zijn vrij hoog, met het opgevoerde budget van 5000,- kunnen ca. 8 testen gedaan worden. c. Ondersteuning van de WK-equipe In lijn met het eerdere verzoek vanuit de ledenraad is besloten tot verruiming van het budget voor ondersteuning van de uit te zenden WK-equipe. Op deze wijze wil het bestuur de WK-deelname naar een hoger en meer professioneel plan brengen. 2. Verenigingsorgaan a. Sinds dit jaar heeft de redactie van IJP een andere drukker. Hierdoor zijn de drukkosten aanmerkelijk gedaald. Hiertegenover staat dat de kosten van de redacteuren wat hoger zijn omdat in deze nieuwe constructie meer redigeerwerk en dergelijke zelf moet worden gedaan 3. PR en communicatie De PRkosten zijn wat lager begroot, omdat besloten is het succesvolle openingsevent één maal in de twee jaar te houden. Met het oog hierop is wel een voorziening opgenomen voor het openingsevent. Ten behoeve van het actualiseren van de website is een ruimer budget opgenomen 4. Fokkerij Er is rekening gehouden met lagere faciliteitkosten bij keuringen en hogere jurykosten in verband met het WK-jaar. 6

7 5. Activiteiten algemeen a. Het bestuur heeft besloten tot de aanschaf van een geautomatiseerd systeem voor de inschrijvingen voor wedstrijden, keuringen en andere evenementen. Argumenten hiervoor zijn eenduidige registratie en het correct toepassen van regels met betrekking tot kwalificatie en dergelijke. Daarnaast biedt dit systeem een aanmerkelijke inspanningsverlichting voor organisatoren. Vanwege de aanschaf van dit systeem is aan de kostenkant rekening gehouden met extra kosten voor beheer en administratie, terwijl aan de inkomstenkant rekening is gehouden met inschrijfgeld voor deelnemers en afdracht van organisatoren voor het instandhouden van het systeem.. Andere financiële ontwikkelingen: 6. Door de toename van het aantal leden gaan de inkomsten uit contributie omhoog 7. Het aantal overschrijvingen neemt toe, waardoor het stamboekbureau meer werkzaamheden uitvoert ten behoeve van overschrijvingen en dergelijke. Enerzijds leidt dit tot hogere kosten, anderzijds tot hogere inkomsten 8. Een aantal commissies is uitgebreid of heeft aanmerkelijk meer vergaderingen omdat er veel dossiers liggen. Met het oog hierop zijn de budgetten voor commissies op onderdelen verhoogd. Deze budgetten worden met name ingezet voor vergoeding van reiskosten van commissieleden en kosten voor huur accommodaties voor bijvoorbeeld klankbordgroepen. Vanaf 2015 wordt er op toegezien dat alle commissies op gelijke wijze kosten declareren. De kleine verschillen die er nu nog waren, worden daarmee vereffend. De fiscale aspecten rond te verstrekken vergoedingen hebben ook de aandacht. Daar waar geen sprake is van vrijwilligersvergoedingen (normen Belastingdienst) wordt melding gemaakt bij de Belastingdienst. De financiële ruimte van de vereniging is overigens dusdanig dat er geen noodzaak is om de tarieven aan te passen. De werkgroep Begrazingen wil de jaarvergoeding verhogen van 375,- naar 400,-. 7