Stichting Evangelisch College jaarrekening 2013/ Algemeen Balans Staat van baten en lasten Algemene toelichting 3

Transcriptie

1 Stichting Evangelisch College Jaarrekening 2013/2014 (publicatie-exemplaar) 1. Algemeen 1 2. Balans 2 3. Staat van baten en lasten 2 4. Algemene toelichting 3 5. Financiële toelichting 3 1. Algemeen Stichting Evangelisch College is per 1 september 2011 ontstaan door een fusie tussen Stichting Evangelische Theologische Academie en Stichting Evangelische Bijbelscholen. Stichting Evangelisch College (EC) is verantwoordelijk voor de volgende scholen: - Evangelische Theologische Academie (ETA); - Evangelisch Pastoraal Studiecentrum (EPS); - Evangelische Toerusting School (ETS). Stichting Evangelisch College beoogt niet het maken van winst en heeft tot doel: het verstrekken van onderwijs op de in de statuten vermelde grondslag, en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting tracht dit doel onder meer te bereiken door: - het oprichten, besturen en beheren van instellingen voor het verstrekken van (beroeps)onderwijs, het uitvoeren van andere activiteiten die het doel kunnen dienen en het verrichten van daarmee samenhangende en daarvan afgeleide taken; - het beheren van gelden en faciliteiten door de stichting verworven of haar beschikbaar gesteld, ter verwezenlijking van voormelde doelstelling; - alle wettelijke middelen die voor de verwezenlijking van het doel bevorderlijk zijn. De stichting heeft als grondslag de Bijbel en heeft een evangelische identiteit die op basis van de in de statuten vermelde grondslag en geloofsbelijdenis is uitgewerkt in een identiteitsdocument. De van de stichting uitgaande instellingen leiden mannen en vrouwen op die op welke wijze dan ook werkzaam kunnen zijn binnen christelijke kerken/gemeenten en hieraan gerelateerde maatschappelijke organisaties die zich verwant weten met de grondslag en identiteit van de stichting. 1

2 2. Balans Activa Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Staat van baten en lasten begroting '13/'14 '12/'13 Baten College- en cursusgelden Opbrengst studiematerialen Giften Overige opbrengsten Lasten Personeelskosten Vergoedingen freelancers Kosten leslocaties Kosten studiematerialen Kosten PR/advertenties/studentenwerving Kantoorkosten Algemene kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (52.000) Bijzondere baten en lasten Resultaat (52.000) Bestemming resultaat: - toevoegen aan vrij besteedbaar vermogen (52.000) toevoegen aan bestemmingsfonds 'Pastorale Hulpverlening' onttrekken aan bestemmingsreserve 'Van Beek Studiefonds' - (4.545) (5.885) - toevoegen aan bestemmingsreserve 'Van Beek Studiefonds' onttrekken aan bestemmingsreserve 'Van der Perk Studiefonds' - (2.798) (3.051) - toevoegen aan bestemmingsreserve 'Van der Perk Studiefonds' onttrekken aan bestemmingsreserve 'New Song Studiefonds' - (1.550) - - toevoegen aan bestemmingsreserve 'New Song Studiefonds' onttrekken aan bestemmingsreserve 'Scholing werknemers' - (9.210) (10.184) - toevoegen aan bestemmingsreserve 'Scholing werknemers' onttrekken aan bestemmingsreserve 'Verbreding onderwijsaanbod' - (28.180) (16.820) - toevoegen aan bestemmingsreserve 'Verbreding onderwijsaanbod' onttrekken aan bestemmingsreserve 'Gratificaties werknemers' - (25.000) - - toevoegen aan bestemmingsreserve 'Gratificaties werknemers' (52.000)

3 4. Algemene toelichting 4.1 Grondslagen voor de waardering Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. 4.2 Grondslagen voor de resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. 5. Financiële toelichting Materiële vaste activa Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (91.040) (76.351) Boekwaarde '13/'14 '12/'13 Boekwaarde resp Investeringen Afschrijvingen (15.003) (9.916) Boekwaarde resp De specificatie is als volgt: boekwaarde investeringen afschrijvingen boekwaarde Gebouwen en terreinen Inventaris Vervoermiddelen De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen. Afschrijvingen vinden lineair plaats, waarbij wordt uitgegaan van een economische levensduur van: - 25 jaar bij gebouwen; - 5 jaar bij inventaris en vervoermiddelen. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Over terreinen wordt niet afgeschreven. 3

4 Voorraden Boeken, studiematerialen, ringbanden, PR-materiaal, etc De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, indien nodig verminderd met een voorziening voor incourante voorraden. Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa De debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde, indien nodig verminderd met een voorziening voor dubieuze debiteuren. Liquide middelen Kas ING Bank ABN Amro Bank SNS Bank Reaal Friesland Bank Rabobank ASN Bank Stichtingsvermogen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsfonds 'Pastorale Hulpverlening' Bestemmingsreserve 'Van Beek Studiefonds' (tbv ETS) Bestemmingsreserve 'Van der Perk Studiefonds' (tbv ETA/EPS) Bestemmingsreserve 'New Song Studiefonds' Bestemmingsreserve 'Scholing werknemers' Bestemmingsreserve 'Verbreding onderwijsaanbod' Bestemmingsreserve 'Gratificaties werknemers' Vrij besteedbaar vermogen '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp

5 Het vrij besteedbaar vermogen heeft in feite grotendeels de functie van een continuïteitsreserve. Deze wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen ingeval door een eenmalige gebeurtenis of een structurele ontwikkeling het bestaansrecht van de stichting verdwijnt. Voor de maximumomvang van deze continuïteitsreserve wordt in eerste instantie aansluiting gezocht bij de VFIrichtlijn voor goede doelen. Daarin wordt voor goede doelen als maximum gehanteerd: 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie, hetgeen resulteert in een maximaal toegestane omvang per van Omdat de stichting niet alleen een goed doel is, maar ook een onderwijsorganisatie die meerjarige opleidingen (van 2 t/m 5 jaar) aanbiedt, is er aanleiding om een ruimere continuïteitsreserve aan te houden, mede op grond van de volgende passage uit de opleidingsovereenkomst die de stichting sluit met studenten aan haar meerjarige opleidingen, waarin de stichting te kennen geeft: - er alles aan te zullen doen een student de gekozen opleiding te (blijven) aanbieden, zodat de student gelegenheid heeft om de aangeboden opleiding waarvoor is ingeschreven ook af te kunnen ronden (binnen de hiervoor gestelde termijn) - op verantwoorde wijze om te gaan met haar financiële middelen ten einde ook op langere termijn de opleidingen te kunnen (blijven) aanbieden. Om deze toezegging daadwerkelijk gestand te kunnen doen en de daaruit voortvloeiende meerjarige morele en daarmee financiële verplichtingen daadwerkelijk te kunnen nakomen, zou een nader te kwantificeren bedrag als extra reserve kunnen worden aangehouden (bovenop het maximum conform de VFI-richtlijn). Hierdoor kan de continuïteit van de opleidingen voor huidige studenten worden gewaarborgd en aan de daarmee samenhangende financiële verplichtingen worden voldaan gedurende de resterende looptijd van die opleidingen. Cumulatief zou de omvang van de continuïteitsreserve derhalve nog hoger dan circa mogen zijn. Intern houdt de stichting als vuistregel aan dat in ieder geval een continuïteitsreserve mag worden aangehouden ter grootte van de jaarlijkse (exploitatie)kosten op basis van het actuele onderwijsaanbod, zijnde (op basis van boekjaar 2013/2014) circa De omvang van het vrij besteedbaar vermogen per (zijnde ) blijft derhalve nog ruim onder hetgeen op grond van continuïteitswaarborging nodig zou zijn. Bestemmingsfonds 'Pastorale Hulpverlening' '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Toevoeging vanuit resultaatbestemming - - Saldo per resp Dit bestemmingsfonds is gevormd op grond van een gift die door de gever specifiek is bestemd voor de opleiding Pastorale Hulpverlening. Het fonds zal t.z.t. gebruikt worden t.b.v. een te schrijven boek over pastorale hulpverlening. Bestemmingsreserve 'Van Beek Studiefonds' (tbv ETS) '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Onttrekking vanuit resultaatbestemming (4.545) (5.885) Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp Deze bestemmingsreserve is door het bestuur in 2011 in het leven geroepen door een deel van het legaat van dhr. en mevr. Van Beek af te zonderen teneinde vanaf cursusjaar 2011/2013 ETS-cursisten die niet in staat zijn het volledige cursusgeld te betalen financieel te ondersteunen. De initiële toevoeging aan het fonds bedroeg , jaarlijks desgewenst te vermeerderen met een door het bestuur te bepalen bedrag (mits er sprake is van een financieel overschot) en te verminderen met de toegekende ondersteuningsbijdragen aan ETS-cursisten. De maximaal toegestane omvang van de reserve bedraagt

6 Bestemmingsreserve 'Van der Perk Studiefonds' (tbv ETA/EPS) '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Onttrekking vanuit resultaatbestemming (2.798) (3.051) Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp Deze bestemmingsreserve is door het bestuur in 2012 in het leven geroepen teneinde vanaf cursusjaar 2012/2013 ETA- en EPS-studenten die niet in staat zijn het volledige cursusgeld te betalen financieel te ondersteunen. In 2013 werd de naam van deze reserve gewijzigd door een deel van het legaat van de heer Van der Perk te beschouwen als te zijn afgezonderd ten behoeve van dit studiefonds. De initiële toevoeging aan de reserve bedroeg , jaarlijks desgewenst te vermeerderen met een door het bestuur te bepalen bedrag (mits er sprake is van een financieel overschot) en te verminderen met de toegekende ondersteuningsbijdragen aan ETA- en EPS-studenten. De maximaal toegestane omvang van de reserve bedraagt Bestemmingsreserve 'New Song Studiefonds' '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Onttrekking vanuit resultaatbestemming (1.550) - Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp Deze bestemmingsreserve is door het bestuur in 2014 in het leven geroepen teneinde vanaf cursusjaar 2013/2014 ETA-studenten die lid zijn van een New Song gemeente en die niet in staat zijn het volledige cursusgeld te betalen financieel te ondersteunen. De initiële toevoeging aan de reserve bedroeg 5.000, jaarlijks desgewenst te vermeerderen met een door het bestuur te bepalen bedrag (mits er sprake is van een financieel overschot) en te verminderen met de toegekende ondersteuningsbijdragen aan ETA-studenten. De maximaal toegestane omvang van de reserve bedraagt Bestemmingsreserve 'Scholing werknemers' '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Onttrekking vanuit resultaatbestemming (9.210) (10.184) Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp Deze bestemmingsreserve is door het bestuur in 2012 gevormd teneinde (onder voorwaarden) de scholingskosten van werknemers te kunnen vergoeden die zich verder willen scholen om hun taken binnen het Evangelisch College beter of in een ruimer dienstverband te kunnen uitvoeren. 6

7 Bestemmingsreserve 'Verbreding onderwijsaanbod' '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Onttrekking vanuit resultaatbestemming (28.180) (16.820) Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp Deze bestemmingsreserve is door het bestuur in 2012 gevormd teneinde de beleidsmatig gewenste verbreding van het onderwijsaanbod op termijn gestalte te kunnen geven. Het betreft o.a. de kosten van met het oog op nieuwe onderwijsactiviteiten aan te stellen personeel en te leveren promotionele inspanningen. Bestemmingsreserve 'Gratificaties werknemers' '13/'14 '12/'13 Saldo per resp Onttrekking vanuit resultaatbestemming (25.000) - Toevoeging vanuit resultaatbestemming Saldo per resp Deze bestemmingsreserve is door het bestuur in 2013 gevormd teneinde in de toekomst (ook in 'magere' jaren) een gratificatie aan het personeel te kunnen uitkeren, mocht het bestuur dat wenselijk vinden. De reguliere salariëring van het personeel ligt namelijk ver beneden markt- en opleidingsniveau. Ook kan deze bestemmingsreserve gebruikt worden om op termijn eventueel een meer structurele verbetering van de arbeidsvoorwaarden te realiseren teneinde ervoor te zorgen dat gekwalificeerd personeel gemakkelijker kan worden behouden c.q. geworven. Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de huur van kantoor- en oplagruimte zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan waarvan de verplichtingen op jaarbasis bedragen. Het lopende huurcontract zal echter eind 2014 worden beëindigd in verband met de ingebruikname van het aangekochte kantoorpand. In de opleidingsovereenkomst die de stichting met studenten aan haar meerjarige opleidingen sluit gaat de stichting een meerjarige morele en daarmee financiële verplichting aan die op voorhand echter niet precies te kwantificeren is. Vandaar dat deze niet onder de Niet uit de balans blijkende verplichtingen wordt opgenomen, maar is vermeld in de toelichting op de (maximaal mogelijke) omvang van de continuïteitsreserve (zie toelichting bij vrij besteedbaar vermogen). Giften begroting '13/'14 '12/'13 Giften met machtiging Giften zonder machtiging Giften in de vorm van erfstellingen of legaten