Stichting Nieuw Nabuurschap Hoge der A AE GRONINGEN. Accountantsrapport 2015

Transcriptie

1 Stichting Nieuw Nabuurschap Hoge der A AE GRONINGEN Accountantsrapport 2015

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2 Algemeen 3 3 Resultaat 4 4 Financiële positie 5 5 Ondertekening 6 Jaarrekening Overige gegevens 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Bijlagen 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 20 2 Verwerking van het verlies

3 Accountantsverslag

4 Stichting Nieuw Nabuurschap Hoge der A AE GRONINGEN Kenmerk Behandeld door Datum A. Klumper 30 juni 2016 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw stichting. 1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Nieuw Nabuurschap is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst-en-verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Nieuw Nabuurschap. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Admifa Accountants & Adviseurs B.V. Origineel ondertekend J.B. Schulte Accountant-Administratieconsulent pagina 2

5 2 Algemeen 2.1 Bedrijfsgegevens Doelstelling van de onderneming is het bevorderen van de maatschappelijke participatie van mensen met een langdurige psychiatrische problematiek. Enerzijds worden er fiscale werkzaamheden uitgevoerd zoals belastingaangiften, bezwaarschiften enz.(belastingtoko), anderzijds wordt aan budgetbeheer en begeleiding bij schuldsanering gedaan (paperassentoko). 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door: L. Floris (voorzitter), E.M. Pastoor-Meuleman, C.M. Schnater, W. Schuiten (secretaris). J. Oosterveld (penningmeester). 2.3 Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d verleden voor notaris Mr. E. Akkerman te Zuidlaren is opgericht de vennootschap Stichting Nieuw Nabuurschap. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap Stichting Nieuw Nabuurschap. 2.4 Inschrijving Kamer van Koophandel De onderneming is als (ANBI-)stichting bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer pagina 3

6 3 Resultaat 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2015 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2015 % 2014 % Netto-omzet , ,0 Overige bedrijfsopbrengsten ,2 Kosten Personeelskosten , ,6 Huisvestingskosten , ,6 Machines en inventaris 134 0,1 - - Kantoorkosten , ,5 Verkoopkosten 502 0,3 - - Algemene kosten , ,2 Bijzondere baten ,3 Bijzondere lasten , , ,5 Bedrijfsresultaat , ,7 Financiële baten en lasten ,1 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,8 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat , ,8 pagina 4

7 4 Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal pagina 5

8 Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2015 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht. Toename 2015 Resultaat Mutatie werkkapitaal Ondertekening Hiermede vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, Admifa Accountants & Adviseurs B.V. Origineel ondertekend pagina 6

9 Jaarrekening

10 1 Balans per 31 december 2015 (na verwerking van het verlies) 31 december december 2014 Activa Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen (3) Samenstellingsverklaring afgegeven

11 31 december december 2014 Passiva Eigen vermogen (4) Overige reserves Kortlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen - 99 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 8

12 2 Winst-en-verliesrekening over Netto-omzet (6,7) Overige bedrijfsopbrengsten (8) Brutomarge Kosten Personeelskosten (9) Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (17) Rentelasten en soortgelijke kosten (18) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 9

13 3 Kasstroomoverzicht 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten -8 Kasstroom uit operationele activiteiten Samenstelling geldmiddelen 2015 Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 10

14 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 11

15 Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 12

16 5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Activa VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde 200 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Boekwaarde per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde 200 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Boekwaarde per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 13

17 Vlottende activa 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa Nog te factureren omzet Te ontvangen rente Vooruitbetaalde huur Te vorderen subsidies Overige vorderingen Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 14

18 3. Liquide middelen Betaalrekeningen Spaarrekeningen Deposito's Kas ABN AMRO NL52 ABNA Rabobank NL98 RABO Rabobank NL28 RABO Rabobank NL46 RABO Rabobank NL84 RABO ABN AMRO NL71 ABNA Kas Per balansddatum is ten behoeve van de verhuurder van de locatie Kwinkenplein 8-3 een bankgarantie afgegeven ter grootte van De garantie staat op bovenstaande geblokkeerde Rabobankrekening met IBAN NL46 RABO Op het tegoed wordt geen rente vergoed. Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 15

19 Passiva 4. Eigen vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremie Overlopende passiva Vakantiegeld Rente en kosten banken 83 - Nog te betalen onkostenvergoedingen Overige schulden Vooruitontvangen subsidies Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 16

20 6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Netto-omzet De netto-omzet is in 2015 ten opzichte van 2014 met 1,3% gedaald. 7. Netto-omzet Netto omzet Netto omzet Omzet PGB-begeleiding (btw vrijgesteld) Omzet Lentis (btw vrijgesteld) Overige bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Vergoedingen Overige personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie reservering vakantietoeslag Mutaties reservering eindejaarsuitkering Sociale lasten Sociale lasten werkgever Premie ziekteverzuimverzekering Pensioenlasten Pensioenlasten Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 17

21 Vergoedingen 2015 Reiskosten Geschenken Overige vergoedingen Overige personeelskosten Kantinekosten Uitzendkrachten Vermindering loonbelasting Overige personeelskosten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2015 gemiddeld 2 personeelsleden werkzaam in loondienst (2014: 2) Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten Huur Waterschapslasten Vuilafvoerkosten Schoonmaak Energiekosten Overige huisvestingskosten Machines en inventaris Aanschaf klein materiaal Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Abonnementen Porti 38 - Telefoon en fax Internetkosten Verkoopkosten Verteringen Relatiegeschenken Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 18

22 14. Algemene kosten 2015 Kamer van koophandel 8 - Advieskosten Opleidingskosten Accountantskosten Automatisering Vakliteratuur 65 - Algemene verzekeringen Naheffing en kosten loonheffing 54 - Certificeringskosten Salarisadministratie Overige algemene kosten Bijzondere baten Overige bijzondere baten Bijzondere lasten Overige bijzondere lasten Financiële baten en lasten 17. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 19

23 Stichting Nieuw Nabuurschap te Groningen Overige gegevens 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 2 Verwerking van het verlies 2015 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad over 2015 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Samenstellingsverklaring afgegeven

24 Bijlagen

25 bijlage bij rapport d.d. 30 juni 2016 Accountantsrapport 2015 van Stichting Nieuw Nabuurschap te Groningen 1 Overzicht vaste activa Omschrijving Inventaris Datum % Percentage Restwaarde Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Investering 2015 Desinvestering 2015 Afschrijving 2015 Mutatie herinvest.- reserve 2015 en/of verkoopresultaat Boekwaarde per Inventaris , pagina 22

26