Exploitatiescan gemeente Giessenlanden. Referenties met correctie functie 002 bestuursondersteuning jaar 2011

Transcriptie

1 Exploitatiescan gemeente Giessenlanden Referenties met correctie functie 002 bestuursondersteuning jaar 2011 Giessenlanden, 9 juni 2011

2 Agenda Instrument gemeentelijke exploitatiescan Benchmark 2011 Benchmark 2014 Vervolg Bijlagen 1

3 Instrument gemeentelijke exploitatiescan

4 De gemeentelijke exploitatiescan vergelijkt vanuit een viertal samenhangende invalshoeken de vastgestelde begroting 2011 en 2014 Hoofdlijnen vanavond Details later deze zomer Referenties Invalshoek 1 Gemeentefonds algemene uitkering Invalshoek 2 IFLO-normen Invalshoek 3 Referentiegemeenten Wettelijke en niet-wettelijke taken Invalshoek 4 Onderscheid wettelijke en niet-wettelijke taken Beïnvloedbaarheid kosten Invalshoek 4 Flexibiliteit van de exploitatie Uitkomsten later deze zomer 3

5 Benchmark 2011 Gemeente Giessenlanden

6 Referenties - Invalshoek 1: Vergelijking met de clustersystematiek van het gemeentefonds (Correctie functie 002 bestuursondersteuning) 5

7 Referenties - Invalshoek 2: Vergelijking met de IFLO-normen (Correctie functie 002 bestuursondersteuning) 6

8 Referenties - Invalshoek 3: Vergelijking met referentiegemeenten (Correctie functie 002 bestuursondersteuning) 7

9 Wat valt op? Begroting Gemeente Giessenlanden geeft circa 4,0 miljoen meer uit dan de clustersystematiek van het gemeentefonds. Dat geldt voor vrijwel alle beleidsclusters. - Gemeente Giessenlanden geeft circa tot 1,3 miljoen meer uit dan vergelijkbare gemeenten. De gemeente heeft circa minder opbrengsten uit Onroerend zaak belasting dan vergelijkbare gemeenten. De gemeente heeft tussen de en minder opbrengsten algemene uitkering dan vergelijkbare gemeenten. Het hoge voorzieningenniveau wordt nu vooral betaald uit de belegging en in het verleden uit de opbrengst van het woningbedrijf en waren over het geheel de algemene uitkering en doeluitkeringen vanuit het Rijk ruimer. - Het niveau van lokale heffingen van de gemeente Giessenlanden is hoog (meerpersoonshuishouden 794 (Nederland gemiddeld 671)). Overigens van 12 benchmark-gemeenten is er maar 1 gemeente (Lopik) met een lager niveau aan lokale heffingen dan het landelijke gemiddelde (kleine gemeenten hebben relatief hogere lokale lasten). De gemeente Giessenlanden heeft een fors hogere rioolheffing (79%). De OZB-tarieven zijn relatief laag (woningen 16% lager; nietwoningen 34%). Ook de reinigingsheffing van de gemeente Giessenlanden is 17% lager. - De gemeente Giessenlanden geeft vooral meer uit aan Educatie ( ), maatschappelijke zorg (WMO) ( ) en Wegen en water (sparen voor onderhoud etc.) ( ) Probleem in de kern: - Fors hogere uitgaven voor het voorzieningenniveau in vergelijking tot vergelijkbare gemeenten - Lagere opbrengsten Onroerend zaak belasting in vergelijking tot vergelijkbare gemeenten - Relatief lage algemene uitkering - Verwachte bezuinigingen van het Rijk en decentralisatie van taken - Verwachte lagere opbrengsten van de belegging (rentetarieven en verhouding lang/kort) 8

10 Benchmark 2014 Gemeente Giessenlanden

11 Referenties - Invalshoek 1: Vergelijking met de clustersystematiek van het gemeentefonds (Correctie functie 002 bestuursondersteuning) 10

12 Referenties - Invalshoek 2: Vergelijking met de IFLO-normen (Correctie functie 002 bestuursondersteuning) 11

13 Referenties - Invalshoek 3: Vergelijking met referentiegemeenten (Correctie functie 002 bestuursondersteuning) 12

14 Wat valt op? Begroting 2014 ten opzichte van begroting 2011 vergelijkbare gemeenten - Gemeente Giessenlanden geeft nog altijd circa 2,3 miljoen meer uit dan de clustersystematiek van het gemeentefonds. Er is wel 1,7 miljoen bezuinigd (+ 0,5 miljoen bezuiniging op subsidies = nog niet toegedeeld aan beleidsclusters. Kan wellicht wel na raadsbesluit van vanavond) - Gemeente Giessenlanden geeft dan in 2014 circa tot minder uit dan vergelijkbare gemeenten volgens de begroting Andere gemeenten gaan in 2014 naar verwachting ook bezuinigen, dus zal Giessenlanden hetzelfde tot meer uitgeven dan vergelijkbare gemeenten. De gemeente heeft daarentegen circa minder opbrengsten uit Onroerend zaak belasting dan vergelijkbare gemeenten. De gemeente heeft tussen de en minder opbrengsten algemene uitkering dan vergelijkbare gemeenten. Dit verklaart voor een aanzienlijk deel het financiële probleem. - De gemeente Giessenlanden geeft dan nog altijd vooral meer uit aan Educatie ( tot ), maatschappelijke zorg (WMO) ( tot ) en Wegen en water (sparen voor onderhoud etc.) ( ) Te maken keuzes: - Keuzes maken in het aangeboden voorzieningenniveau - Onroerend zaak belasting verhogen - Wijze van inzet van het vermogen (nader ontwikkelen van visie) 13

15 14 < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide > 2010 Deloitte The Netherlands

16 Heffingen meerpersoonshuishouden Vergelijking lokale heffingen Rangplaats Lokale heffingen Tarief woningen Tarief nietwoningen Reinigingsheffingen Rioolheffingen Lopik ,1031 0, Nederland gemiddeld ,0992 0, Zederik ,0795 0, Woudrichem ,0830 0, Lingewaal ,0850 0, Hardinxveld-Giessendam ,0932 0, Nieuw-Lekkerland ,1074 0, Leerdam ,1136 0, Giessenlanden ,0837 0, Nederlek ,1062 0, Liesveld ,1040 0, Graafstroom ,0762 0, < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide > 2010 Deloitte The Netherlands Bunnik ,1382 0,

17 Vervolg: nazomer: meer uitgebreide en gedetailleerde toelichting

18 Bijlagen

19 Bijlage 1: Overzicht gemeenten goede sociale structuur en zonder centrumfunctie Albrandswaard Alphen-Chaam Beemster Bergambacht Bernisse Binnenmaas Blaricum Bloemendaal Bunnik Buren Drimmelen Eemnes Eijsden-Margraten Giessenlanden Graafstroom Graft-De Rijp Haaren Haarlemmerliede Spaarnwoude Heeze-Leende Kaag en Braassem Koggenland Korendijk Laarbeek Landsmeer Liesveld Lingewaal Littenseradiel Lopik Maasdonk Maasdriel Midden-Delfland Montfoort Muiden Neder-Betuwe Nederlek Neerijnen Nieuwkoop Nieuw-Lekkerland Noordwijkerhout Oostzaan Ouder-Amstel Ouderkerk Pijnacker-Nootdorp Renswoude Rijnwoude Rozendaal Schermer Strijen Ten Boer Tubbergen Veere Vlist Waterland West Maas en Waal Wijdemeren Wormerland Woudrichem Zederik Zeevang Zijpe Zoeterwoude Zuidplas 18

20 Bijlage 2: Toedeling economische categorie naar clustering Clustering Economische categorie Omschrijving Leveringen en diensten door derden 3.0 Personeel van derden 3.1 Energie Kosten algemene plannen Aankoop gronden Overige aankopen en uitbestedingen duurzame goederen Betaalde belastingen Betaalde pachten en erfpachten Aankopen niet duurzame goederen en diensten Storting in reserve 6.0 Reserveringen Subsidies Inkomensoverdrachten aan het Rijk Vermogensoverdrachten aan het Rijk Subsidies aan marktproducenten Inkomensoverdrachten aan overheid (niet-rijk) Overige inkomensoverdrachten Investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten aan overheid (niet-rijk) Overige investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten Sociale uitkeringen Sociale uitkeringen in geld Sociale verstrekkingen in natura aan personen Overig 0.0 Niet in te delen lasten Apparaatskosten 1.1 Loonbetalingen en sociale premies 1.2 Sociale uitkeringen personeel Verrekening kostenplaatsen voor investeringsprojecten Overige verrekeningen van kostenplaatsen 6.3 Overige verrekeningen Kapitaallasten 2.1 Werkelijk betaalde rente 2.2 Toegerekende rente 2.3 Afschrijvingen 6.1 Kapitaallasten 19

21 Bijlage 3: producten beleidsgroep Voorzieningen bevolking Groep Beleidscluster # Productbenaming Voorzieningen bevolking Bevolkingszaken Werk en inkomen Educatie Maatschappelijke zorg Kunst en ontspanning Oudheid 3 Burgerzaken 4 Baten secretarieleges burgerzaken 610 Bijstandsverlening 611 Werkgelegenheid 613 Overige sociale zekerheidsregelingen 614 Gemeentelijk minimabeleid 623 Participatiebudget 420 Openbaar basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 421 Openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting 422 Bijzonder basisonderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 423 Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting 430 Openbaar (voortgezet) speciaal onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 431 Openbaar (voortgezet) speciaal onderwijs, onderwijshuisvesting 432 Bijzonder (voortgezet) speciaal onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 433 Bijzonder (voortgezet) speciaal onderwijs, onderwijshuisvesting 440 Openbaar voortgezet onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 441 Openbaar voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 442 Bijzonder voortgezet onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting 443 Bijzonder voortgezet onderwijs, onderwijshuisvesting 480 Gemeenschappelijke baten en lasten van het onderwijs 482 Volwasseneneducatie 620 Maatschappelijke begeleiding en advies 621 Vreemdelingen 622 Huishoudelijke verzorging 630 Sociaal-cultureel werk 641 Tehuizen 650 Kinderdagopvang 651 Dagopvang gehandicapten 652 Voorzieningen gehandicapten 711 Ambulancevervoer 712 Verpleeginrichtingen 714 Openbare gezondheidszorg 715 Jeugdgezondheidszorg (uniform deel) 716 Jeugdgezondheidszorg (maatwerk deel) 732 Baten begraafplaatsrechten 540 Kunst 510 Openbaar bibliotheekwerk 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 530 Sport 580 Overige recreatieve voorzieningen 541 Oudheidkunde/musea 20

22 Bijlage 3: producten beleidsgroep Bebouwing en omgeving Groep Beleidscluster # Productbenaming Bebouwing en omgeving Openbare orde en veiligheid VHROSV Fysiek milieu Reiniging 120 Brandweer en rampenbestrijding 140 Openbare orde en veiligheid 160 Opsporing en ruiming conventionele explosieven 810 Ruimtelijke ordening 820 Woningexploitatie/woningbouw 821 Stads- en dorpsvernieuwing 822 Overige volkshuisvesting 823 Bouwvergunningen 723 Milieubeheer 721 Afvalverwijdering en -verwerking 725 Baten reinigingsrechten en afvalstofheffing 21

23 Bijlage 3: producten beleidsgroep Openbare ruimte Groep Beleidscluster # Productbenaming Openbare ruimte Riolering Groen Wegen en water 722 Riolering (gecombineerd) 726 Baten rioolheffing (gecombineerd) 727 Baten rioolheffing huishoudelijk/bedrijfsafvalwater 728 Baten rioolheffing grond- en hemelwater 729 Huishoudelijk/bedrijfsafvalwater 730 Hemelwater 731 Grondwater 531 Groene sportvelden en terreinen 550 Natuurbescherming 560 Openbaar groen en openluchtrecreatie 724 Lijkbezorging 210 Wegen, straten en pleinen 211 Verkeersmaatregelen te land 214 Parkeren 215 Baten parkeerbelasting 221 Binnenhavens en waterwegen 223 Veerdiensten 240 Waterkering, afwatering en landaanwinning 936 Baten toeristenbelasting 22

24 Bijlage 3: producten beleidsgroep Bestuur Groep Beleidscluster # Productbenaming Bestuur Bestuursorganen Overig / algemene ondersteuning 1 Bestuursorganen 6 Bestuursondersteuning raad en rekenkamer(functie) 2 Bestuursondersteuning college van burgemeester en wethouders 5 Bestuurlijke samenwerking 922 Algemene baten en lasten 930 Uitvoering Wet WOZ 940 Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen 941 Lastenverlichting rijk 960 Saldo van kostenplaatsen 23

25 Bijlage 3: producten Inkomsten Groep Beleidscluster # Productbenaming Inkomsten Onroerend Zaak Belasting Overige eigen middelen Algemene uitkering 931 Baten onroerende-zaakbelasting gebruikers 932 Baten onroerende-zaakbelasting eigenaren 212 Openbaar vervoer 220 Zeehavens 230 Luchtvaart 310 Handel en ambacht 311 Baten marktgelden 320 Industrie 330 Nutsbedrijven 340 Agrarische productie en ontginning 341 Overige agrarische zaken, jacht en visserij 830 Bouwgrondexploitatie 911 Geldleningen en uitzettingen korter dan 1 jaar 913 Overige financiële middelen 914 Geldleningen en uitzettingen langer of gelijk aan 1 jaar 933 Baten roerende woon- en bedrijfsruimten 934 Baten baatbelasting 935 Baten forensenbelasting 936 Baten toeristenbelasting 937 Baten hondenbelasting 938 Baten reclamebelasting 939 Baten precariobelasting 980 Mutaties reserves die verband houden met de hoofdfunctie 0 tot en met Algemene uitkering gemeentefonds 24