Gewijzigd bij besluit van de Minister SZW van: 25 november 2002 nr. ABG/ESM/2002/61764 Stcrt. 28 november 2002, nr i.w.t.

Transcriptie

1 SUBSIDIEREGELING ESF-3 Besluit van de Minister van SZW van 21 juni 2001/AM/ESM/01/40870 Directie Arbeidsmarkt, Stcrt. 22 juni 2001, nr. 118 Gewijzigd bij besluit van de Minister SZW van: 25 november 2002 nr. ABG/ESM/2002/61764 Stcrt. 28 november 2002, nr i.w.t. 30 november 2002 De Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, Gezien de Beschikking van de Europese Commissie, kenmerk C(2000)1127, d.d. 8 augustus 2000, waarbij aan Nederland voor de periode gelden uit het Europees Sociaal Fonds zijn toegewezen ter verwezenlijking van maatregelen op het gebied van het arbeidsmarktbeleid en het beroepsonderwijs, binnen de kaders, als vastgelegd in het terzake door de Commissie goedgekeurde Enig Programmeringsdocument, Overwegende dat over de besteding van deze middelen nadere regels dienen te worden vastgesteld, Besluit: Artikel 1. Definities In deze regeling wordt verstaan onder: a. de minister: de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid; b. begunstigde: degene aan wie krachtens deze regeling projectsubsidie is verleend; c. aanvraagtijdvak: een door de minister vastgesteld tijdvak, als bedoeld in artikel 4, waarbinnen aanvragen om projectsubsidie kunnen worden ingediend; c. project: een samenhangend geheel van activiteiten met betrekking tot de in artikel 3, eerste lid, genoemde onderwerpen; d. projectsubsidie: de subsidie, als bedoeld in artikel 7; e aanvrager: de aanvrager van projectsubsidie; f. ESF3-Beleidskader: een door de minister vastgesteld beleidskader voor nieuwe subsidieaanvragen, als bedoeld in artikel 4, eerste, waarin de groep van subsidiegerechtigden, de omvang van de ter beschikking staande subsidiemiddelen alsmede de aan projecten te stellen eisen nader worden bepaald. Artikel 2. Inleidende bepaling 1. De minister verstrekt, overeenkomstig de regels van dit besluit, subsidie aan de nader krachtens dit besluit aangewezen rechtspersonen die een bijdrage leveren aan de uitvoering van het programma Europees Sociaal Fonds Doelstelling De Algemene Regeling SZW-subsidies is niet van toepassing op de subsidieverlening krachtens dit besluit. Artikel 3. Aard van de projecten 1

2 1. Voor subsidie komen in aanmerking projecten met betrekking tot de volgende onderwerpen: a. reïntegratietrajecten voor kortdurend werklozen; b. reïntegratietrajecten voor langdurig werklozen; c. scholing van werkenden; d. projecten dagindeling; e. bestrijding van voortijdig schoolverlaten en versterking van het beroeps- of praktijkonderwijs. 2. Krachtens deze regeling wordt geen subsidie verleend voor projecten: a. die zich richten op werkloos werkzoekenden die woonachtig zijn in de provincie Flevoland; b. die zich richten op de scholing van werkenden ten behoeve van ondernemingen die zijn gevestigd in de provincie Flevoland, c. als bedoeld in het eerste lid onder d of e, welke worden uitgevoerd in de provincie Flevoland, dan wel zich richten op aldaar woonachtige personen. Artikel 4. Aanvraagtijdvakken, ESF3-Beleidskader 1. De mogelijkheid tot het indienen van aanvragen om projectsubsidie bestaat slechts gedurende door de minister vastgestelde aanvraagtijdvakken, gelegen in de jaren 2001 t/m Indien deze mogelijkheid wordt geopend, wordt hiervan vooraf door de minister in de Nederlandse Staatscourant mededeling gedaan. In een gelijktijdig door de minister vastgesteld en bekend gemaakt ESF 3-Beleidskader kunnen bedragen worden vastgesteld die ten hoogste voor de verschillende categorieën aanvragers en projecten ter beschikking zullen worden gesteld, en kunnen nadere eisen worden gesteld waaraan nieuwe aanvragers en projecten zullen moeten voldoen om voor subsidie in aanmerking te komen. 2. De beleidskaders zullen zodanig worden vastgesteld, dat over de periode % van het totaal van de budgetten zal worden aangewend ten behoeve van activiteiten die ten gunste komen van deelnemers die woonachtig dan wel werkzaam zijn in doelstelling-2-gebieden, als omschreven in bijlage 3. Artikel 5. De aanvraag van projectsubsidie 1. Een aanvraag heeft steeds betrekking op één project, waarvan de looptijd niet langer dan 2 jaren mag zijn. 2. De aanvraag wordt ingediend onder gebruikmaking van een formulier dat daartoe door de minister ter beschikking wordt gesteld, en bevat in ieder geval een projectbeschrijving met bijbehorende begroting en financieringsplan. 3. Indien de aanvrager voor de financiering van het te subsidiëren project middelen van derden inzet, dient dit te geschieden op basis van een schriftelijke overeenkomst met dan wel schriftelijke toezegging van die derden. In de overeenkomst of toezegging wordt de bijdrage die door die derde wordt verschaft vastgelegd, alsmede voorwaarden waaronder deze ter beschikking wordt gesteld. Een afschrift van de overeenkomst of toezegging dient bij de subsidie-aanvraag te worden gevoegd. 4. Op de aanvraag wordt uiterlijk 12 weken na ontvangst beschikt. Artikel 6. Weigering van projectsubsidie Een projectsubsidie-aanvraag wordt afgewezen: a. indien de aanvraag of het voor subsidie aangemelde project niet voldoet aan de bij en krachtens deze regeling gestelde eisen; 2

3 b. indien onvoldoende zekerheid bestaat dat de projectadministratie van de aanvrager aan de in artikel 11 gestelde eisen zal voldoen; c. indien onvoldoende zekerheid bestaat over de financiering van de totale noodzakelijkerwijs ten behoeve van de uitvoering van het project te maken kosten; d. indien de kosten van het project niet in een redelijke verhouding staan tot de daarvan te verwachten resultaten; e. indien door subsidieverlening het in het toepasselijke ESF3-Beleidskader aangegeven subsidieplafond zou worden overschreden; f. indien het project reeds uit anderen hoofde wordt gefinancierd ten laste van Europese subsidieprogramma s. Artikel 7. Verlening van projectsubsidie 1. De beschikking tot verlening van projectsubsidie betreft de projectactiviteiten, zoals vastgelegd in de bij de subsidie-aanvraag gevoegde projectbeschrijving. 2. In de beschikking wordt het maximumbedrag bepaald dat aan subsidie tegemoet kan worden gezien. Bij de bepaling van dit bedrag wordt uitgegaan van het totaal van de voorbereidings-, uitvoerings- en beheerskosten van het project, zoals door de aanvrager geraamd in zijn subsidieaanvraag, met dien verstande dat bepaalde, in de beschikking te vermelden, kostenposten buiten beschouwing kunnen worden gelaten dan wel op een lager bedrag kunnen worden vastgesteld, voor zover de desbetreffende uitgaven redelijkerwijs niet noodzakelijk geacht kunnen worden voor de uitvoering van het project. 3. Aan de beschikking tot verlening van projectsubsidie kunnen nadere voorwaarden worden verbonden, voor zover deze noodzakelijk zijn ter waarborging van een juiste uitvoering van het project dan wel het behoud van een goed inzicht in de voortgang van het project. Artikel 8. Subsidiehoogte 1. De subsidie bedraagt 50% van de subsidiabele kosten, doch ten hoogste het maximumbedrag dat is vastgesteld in de beschikking tot subsidieverlening. 2. In afwijking van het eerste lid bedraagt de subsidie voor projecten, als bedoeld in artikel 3, eerste lid onder d, 100% van de subsidiabele kosten, doch ten hoogste het maximumbedrag dat is vastgesteld in de beschikking tot subsidieverlening. Artikel 9. Subsidiabele kosten 1. Uitsluitend de kosten die door of op verzoek van de begunstigde daadwerkelijk zijn gemaakt, die ten laste van de begunstigde zijn gebleven en die voor de voorbereiding, uitvoering en evaluatie van het project noodzakelijk moeten worden geacht, komen voor subsidiëring in aanmerking. Hierbij wordt verordening(eg)1685/2000 in acht genomen. 2. Als projectkosten blijven buiten beschouwing: a. kosten die ten behoeve van het project zijn gemaakt, 12 maanden of langer voor de datum waarop de desbetreffende projectsubsidie werd aangevraagd; b. de kosten van inkomensvervangende betalingen of uitkeringen aan deelnemers, niet zijnde loonbetalingen; c. de loonkosten van werkervaringsplaatsen en dienstbetrekkingen welke zijn aangegaan of bekostigd in het kader van de Wet inschakeling werkzoekenden of het Besluit in- of doorstroombanen; 3

4 d. kosten van adviseurs, uitvoerders en onderuitvoerders die zijn bepaald als percentage van de totale kosten van het project, of als percentage van de te ontvangen projectsubsidie. 3. Indien een project wordt uitgevoerd ten behoeve van wel en niet tot de doelgroepen behorende deelnemers, dan worden de kosten naar verhouding, en op grond van een controleerbare berekening, toegerekend aan de onderscheiden deelnemers. 4. Het tweede lid onder a geldt niet ten aanzien van de kosten van projecten waarvoor in het jaar 2001 subsidie is verleend, mits deze kosten na 1 januari 2000 zijn gemaakt. Artikel 10. Bevoorschotting 1. Aan de begunstigde worden, op diens verzoek, voorschotten op de projectsubsidie uitbetaald. 2. Voorschotbetalingen zullen als volgt worden gedaan: a. Een eerste voorschot, ten bedrage van 30% van het maximaal toegekende subsidiebedrag, wordt direct uitbetaald nadat van de begunstigde bericht is ontvangen dat de uitvoering van het project waarvoor de subsidie werd toegekend is aangevangen; b. verdere voorschotten, waarbij het eerste voorschot wordt aangevuld tot ten hoogste 80% van het maximaal verleende subsidiebedrag, kunnen op verzoek worden verstrekt, voor zover door middel van tussentijdse rapportages is aangetoond dat verdere bevoorschotting noodzakelijk is. 3. Alvorens een voorschot, als bedoeld in het tweede lid onder b, te verlenen kan de minister van de aanvrager verlangen dat de tussentijdse rapportage wordt voorzien van een verklaring van een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Een dergelijk voorschot wordt niet verleend indien de realisatie van het project achterblijft bij de ramingen, als vervat in de bij de subsidie-aanvraag gevoegde projectbeschrijving, of wanneer er twijfel is aan een correcte uitvoering van het project. Artikel 11. Administratievoorschriften 1. De begunstigde dient een inzichtelijke en controleerbare administratie bij te houden of te doen bijhouden met betrekking tot de voorbereiding en uitvoering van het project en de in verband daarmee gedane uitgaven en verworven inkomsten. Deze administratie zal bestaan uit een deelnemersadministratie en een financiële administratie, waarin alle noodzakelijke gegevens tijdig, juist en volledig zijn vastgelegd en zijn te verifiëren met bewijsstukken. 2. De deelnemersadministratie geeft inzicht in de geplande en gerealiseerde prestaties in termen van deelnemers en uren, dan wel in termen van geleverde producten of diensten. 3. De financiële administratie geeft inzicht in de subsidiabele kosten, de inkomsten en de wijze waarop de inkomsten en uitgaven aan het project worden toegerekend. 4. De administratie dient aldus te zijn opgezet dat deze voldoende waarborgen biedt voor correcte en adequate tussentijdse rapportages. 5. De administratie dient voldoende mogelijkheden te bieden voor een goede accountantscontrole op de juiste naleving van de subsidievoorwaarden. 6. Bij de vastlegging van de gegevens worden in ieder geval de eisen in acht genomen die in bijlage 1 bij dit besluit terzake worden gesteld. 7. De begunstigde draagt zorg dat alle administratieve bescheiden welke betrekking hebben op het gesubsidieerde project bewaard blijven tot het jaar De begunstigde zal aan door de minister dan wel door de Europese Commissie daartoe aangewezen personen desgevraagd inzage in of informatie uit deze administratie geven of doen 4

5 geven. Tevens zal hij de voornoemde personen desgevraagd informatie verschaffen over de voortgang van het voor subsidie in aanmerking gebrachte project. Artikel 12. Rapportage 1. De begunstigde dient ieder jaar een uitvoeringsrapportage in, waarin per project wordt aangegeven in welke mate de beschikbare middelen, inclusief de ontvangen voorschotten, zijn besteed, welke resultaten zijn gerealiseerd en wat de prognose is voor de resterende periode van het project. 2. De rapportage dient uiterlijk twee maanden na afloop van het desbetreffende jaar te worden ingediend, onder gebruikmaking van een daartoe door de minister ter beschikking gesteld formulier. 3. Indien er tussentijds bijzondere omstandigheden optreden, die de voortgang van het project substantieel wijzigen of die anderszins belangrijke gevolgen kunnen hebben voor het recht op subsidie, doet de begunstigde hiervan onverwijld mededeling aan de minister. Artikel 13. Einddeclaratie en subsidievaststelling 1. De begunstigde dient binnen drie maanden na beëindiging van het project een verzoek in om vaststelling van het subsidiebedrag waarop aanspraak bestaat. 2. Het verzoek wordt ingediend onder gebruikmaking van een formulier dat door de minister ter beschikking wordt gesteld, en bevat een eindrapportage en een declaratie van de gemaakte kosten, als bedoeld in artikel De einddeclaratie is voorzien van een verklaring van een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, overeenkomstig het in bijlage 2 bij dit besluit opgenomen model. 4. De hoogte van het vastgestelde subsidiebedrag wordt uiterlijk drie maanden na de datum van indiening van het in het eerste lid bedoelde verzoek door de minister schriftelijk medegedeeld aan de begunstigde. Artikel 14. Publiciteit, evaluatie 1. De begunstigde informeert de door hem ingeschakelde uitvoerders en de deelnemers aan projecten dat zij deelnemen aan een door het Europees Sociaal Fonds gesubsidieerd project, en verleent medewerking aan door de minister georganiseerde publicitaire en voorlichtingsactiviteiten gericht op de media, potentiële deelnemers en het grote publiek. 2. De begunstigde zal alle medewerking verlenen aan de opstelling van evaluatierapporten m.b.t. deze subsidieregeling, en zal, indien het gesubsidieerde project niet in eigen beheer wordt uitgevoerd, zorgdragen dat de feitelijke uitvoerder van het project deze medewerking verleent. Artikel 15. Intrekking van de beschikking tot verlening van projectsubsidie 1. Een beschikking tot verlening van projectsubsidie kan geheel of gedeeltelijk worden ingetrokken, en de op basis daarvan uitbetaalde bedragen kunnen worden teruggevorderd: a. indien de begunstigde bij zijn aanvraag onjuiste of onvolledige informatie heeft verstrekt, en de subsidie bij juiste of volledige informatie niet, dan wel tot een lager bedrag zou zijn verleend, b. in geval het project wordt uitgevoerd in afwijking van de bij de aanvraag gevoegde projectbeschrijving, voor zover de subsidieverlening daarop was gebaseerd, c. indien de doelstellingen van het project ten gevolge van nalatigheid van de begunstigde niet of slechts ten dele worden gerealiseerd, of 5

6 d. indien de begunstigde een der voorschriften, vervat in de artikelen 11, 12, 13 of 14 niet naleeft. 2. Intrekking en terugvordering krachtens het eerste lid, onder b, vindt niet plaats, indien de afwijking vooraf aan de minister is voorgelegd, en deze daarmee schriftelijk heeft ingestemd. Artikel 16. Departementale projecten Aanvragen tot bekostiging van projecten met ESF-middelen, ingediend vanuit enig departement of onderdeel daarvan, zullen door de minister worden beoordeel in het kader van dezelfde procedure, en op basis van dezelfde beoordelingscriteria, als betrof het subsidie-aanvragen. De voorgaande artikelen zijn op die aanvragen van overeenkomstige toepassing. Artikel Deze regeling wordt in de Nederlandse Staatscourant bekendgemaakt 2. Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na die van haar bekendmaking. 3. Deze regeling kan worden aangehaald als: Subsidieregeling ESF-3 Bijlage 1 bij Subsidieregeling ESF-3: door begunstigde ten behoeve van evaluatie vast te leggen gegevens (art. 11 zesde lid) Reïntegratie werklozen (art. 3 eerste lid onder a en b) identificerend kenmerk project - door de minister toegekend projectnummer - verondersteld wordt dat dit kenmerk een zodanige koppeling met de projectadministratie mogelijk maakt dat gegevens kunnen worden toegevoegd over de aard van het project, de - gemiddelde - kosten per deelnemer, de aanvragende en uitvoerende organisatie en dergelijke identificerend kenmerk deelnemers - naam, adres, postcode, woonplaats persoonsgegevens deelnemers - geboortedatum (conform kenmerk 2 monitor Scholing en Activering (Stcrt. 2001, 71) - geslacht (conform kenmerk 3 monitor Scholing en Activering (Stcrt. 2001, 71) - al dan niet woonachtig doelstelling-2 gebied (koppeling met postcode) allochtone afkomst deelnemers - vaststelling conform WPR/Besluit gevoelige gegevens, en onderscheiden naar: Turks, Marokkaans, Surinaams, Antilliaans/Arubaans, overig niet-westers, overig fase-indeling - conform kenmerk 6 gegevensset monitor Scholing en activering (onbekend; fase 1; fase 2; fase 3; fase 4; fase nog nader te bepalen) ingangsdatum uitkering - conform kenmerk 13 gegevensset monitor Scholing en activering (Stcrt. 2001, 71) aard van het ingezette (vanuit ESF-gelden bekostigde) trajectinstrument 6

7 - conform onderscheidingen kenmerk 20 monitor scholing en activering (Stcrt. 2001, 71) duur van de toepassing van het trajectinstrument - startdatum toepassing (conform variabele 21 monitor Scholing en activering (Stcrt.2001, 71) - einddatum toepassing (conform variabele 22 monitor Scholing en activering (Stcrt.2001, 71) Scholing van werkenden (artikel 3 eerste lid onder c) identificerend kenmerk project - door de minister toegekend projectnummer - verondersteld wordt dat dit kenmerk een zodanige koppeling met de projectadministratie mogelijk maakt dat gegevens kunnen worden toegevoegd over de aard van het project (onderscheiden in a. werkende zonder startkwalificatie, b. opscholing van werknemers en c. sectoroverschrijdende scholing), de - gemiddelde - kosten per deelnemer, de aanvragende en uitvoerende organisatie en dergelijke identificerend kenmerk deelnemers - naam, adres, postcode, woonplaats persoonsgegevens deelnemers - geboortedatum - geslacht - al dan niet woonachtig doelstelling-2 gebied (koppeling met postcode) allochtone afkomst deelnemers - vaststelling conform WPR/Besluit gevoelige gegevens, en onderscheiden naar: Turks, Marokkaans, Surinaams, Antilliaans/Arubaans, overig niet-westers, overig bedrijfstak - 2-cijferige SBI-codering CBS omvang bedrijf - al dan niet 250 naar full-time werkweek herleiden werknemers die werkzaam zijn bij de juridische eenheid opleidingsniveau voor toepassing maatregel - conform indeling Wet educatie en beroepsonderwijs opleidingsniveau na toepassing maatregel - al dan niet afronding opleiding - conform indeling Wet educatie en beroepsonderwijs - al dan niet EVC Leven lang leren (art. 3, eerste lid onder e.) identificerend kenmerk project 7

8 - door de minister toegekend projectnummer - verondersteld wordt dat dit kenmerk een zodanige koppeling met de projectadministratie mogelijk maakt dat gegevens kunnen worden toegevoegd over de aard van het project (onderscheiden in bestrijding van voortijdig schoolverlaten, versterking van beroepsbegeleidende leerweg en praktijkonderwijs ), de gemiddelde - kosten per deelnemer, de aanvragende en uitvoerende instanties en dergelijke identificerend kenmerk deelnemers - naam, adres, postcode, woonplaats persoonsgegevens deelnemers - geboortedatum - geslacht - al dan niet woonachting in doelstelling-2 gebied (koppeling met postcode) allochtone afkomst deelnemers - BBL en VSV: vaststelling conform Regeling Informatievoorziening BVE - Praktijkonderwijs: vaststelling conform Regeling personele vergoeding culturele minderheidsgroepen en anderstalige leerlingen Wet voortgezet onderwijs opleidingsniveau voor en na toepassing van maatregel - BBL en VSV: aantal behaalde deelkwalificatie(s), conform Wet educatie beroepsonderwijs - praktijkonderwijs: aantal plaatsingen op de arbeidsmarkt Bijlage 2 bij Subsidieregeling ESF3: Controleprotocol (art. 13 derde lid) 1 Algemeen 1.1 Doel en reikwijdte van het controleprotocol Dit controleprotocol geeft nadere aanwijzingen en een toelichting op de door de accountants uit te voeren controlewerkzaamheden in het kader van de activiteiten die mede gefinancierd zijn uit het Europees Sociaal Fonds, Doelstelling 3 ( ). Dit controleprotocol is geen werkprogramma. De accountant belast met de controle van de einddeclaratie (artikel 13 lid 3) of een tussentijdse rapportage (artikel 10 lid 3) dient zorg te dragen voor een op de situatie toegesneden werkprogramma, waarbij aan de specifieke AO-kenmerken van een project, alsmede aan de controletolerantie, voldoende aandacht wordt geschonken. De wijze waarop het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) toezicht uitoefent op de uitvoering van ESF-projecten is beschreven in een controle- en toezichtsplan (Auditfilosofie Agentschap SZW). In dit plan worden de verantwoordelijkheden van de diverse partijen die bij de uitvoering van ESF-projecten zijn betrokken (waaronder de externe accountant) nader uitgewerkt. 1.2 Doel en reikwijdte van de accountantscontrole In het kader van de controle op de uitvoering van de Subsidieregeling ESF-3 dient de einddeclaratie voorzien te zijn van een verklaring van een accountant (artikel 13, lid 3). De einddecla- 8

9 ratie en de daarbij afgegeven accountantsverklaring zijn voor SZW de basis voor het vaststellen van de definitieve subsidie. Op grond van artikel 10 lid 3 kan SZW ook verlangen dat een tussentijdse rapportage van een accountantsverklaring wordt voorzien. De tussentijdse rapportage en de daarbij afgegeven accountantsverklaring zijn voor SZW dan de basis voor het vaststellen van een voorschot. Daar waar in de vorige alinea wordt gesproken over einddeclaratie/tussentijdse rapportage wordt bedoeld de einddeclaratie/tussentijdse rapportage op projectniveau. De einddeclaratie/tussentijdse rapportage is een financiële verantwoording bij een subsidieafrekening/voorschotverzoek. De uitkomst van de werkzaamheden van de accountant is derhalve een accountantsverklaring. Deze accountantsverklaring geeft zowel een oordeel over de juistheid van de einddeclaratie/tussentijdse rapportage, alsmede over de rechtmatigheid hiervan. Het is van essentieel belang dat de strekking van de accountantsverklaring duidelijk is en dat de eventueel geconstateerde problemen goed worden weergegeven. De geconstateerde bevindingen worden door de accountant opgenomen in een rapport van bevindingen. Voor de accountantsverklaring heeft SZW modellen ontwikkeld. Deze modellen zijn als bijlage bij dit protocol opgenomen. 1.3 Materialiteitseis en correcties De controle dient dusdanig te worden opgezet, dat daarmee wordt voldaan aan de materialiteitseis van de Rijksoverheid. Dit houdt in, dat alle fouten groter dan 1 procent van het projectbedrag dienen te worden vastgesteld. Uiteraard geldt voor de accountant het axiomatische voorbehoud. Teneinde een goedkeurende verklaring af te kunnen geven is het noodzakelijk dat alle geconstateerde fouten in de einddeclaratie / tussentijdse rapportage worden gecorrigeerd. Indien een correctie niet of niet afdoende wordt aangebracht dient dit tot uitdrukking te worden gebracht door middel van het verstrekken van een niet goedkeurende accountantsverklaring (afkeurende verklaring of verklaring met beperking). In het rapport van bevindingen dienen de geconstateerde, niet gecorrigeerde, fouten of voor de accountant niet controleerbare posten, nader te worden geanalyseerd en dienen de gevolgen voor de einddeclaratie / tussentijdse rapportage nader te worden gekwantificeerd OLAF-meldingen De Europese regelgeving schrijft voor dat alle afwijkingen van de regelgeving groter dan gemeld moeten worden aan de Europese Commissie. Deze verplichte melding vindt plaats aan de zogenaamde fraude commissie van de Europese Commissie (OLAF). 2 Opdrachtbevestiging SZW wenst zekerheid te verkrijgen dat de controlerend accountant tijdig op de hoogte is gesteld van de inhoud van dit controleprotocol. Bij de indiening van de aanvraag van projectsubsidie dient een kopie van de opdrachtbevestiging of een andere schriftelijke mededeling, waarin de toepassing en naleving van dit controleprotocol door de controlerend accountant wordt bevestigd, aan SZW te worden gezonden. De tekst van deze opdrachtbevestiging is opgenomen in bijlage A van dit controleprotocol. 9

10 Zolang bovengenoemde stukken niet in het bezit zijn van SZW wordt de behandeling van verzoeken tot voorschotverlening van de aanvrager opgeschort. 3 Werkzaamheden van de accountant 3.1 Algemeen De accountant maakt onderscheid tussen de volgende werkzaamheden: werkzaamheden voorafgaand aan de uitvoering van het project (preventieve werkzaamheden); interim controle; eindcontrole. 3.2 Preventieve werkzaamheden De preventieve werkzaamheden zijn van belang indien de externe accountant reeds in een vroeg stadium, bijvoorbeeld in de voorbereidende fase, bij de totstandkoming van de projectaanvraag, is betrokken. In deze voorbereidende fase beoordeelt de accountant de voorgenomen administratieve organisatie en daarin vervatte maatregelen van interne controle (AO/IC) teneinde vast te stellen of deze voorgenomen AO/IC voldoet aan de in de regelgeving gestelde eisen om te kunnen komen tot een goedkeurende accountantsverklaring. De uitkomsten van deze beoordeling worden schriftelijk aan de opdrachtgever gerapporteerd evenals de eventuele aanbevelingen die daarbij zijn gedaan. SZW ontvangt een afschrift van deze rapportage. 3.3 Interim controle De interim controle heeft mede tot doel vast te stellen of de voorgestelde AO/IC daadwerkelijk bestaat en dat de werking daarvan gedurende de te controleren periode gewaarborgd is. Voorzover tijdens de preventieve werkzaamheden door de accountant aanbevelingen zijn gedaan met betrekking tot de AO/IC onderzoekt de accountant of deze aanbevelingen zijn opgevolgd. Uiterlijk zes maanden nadat met de uitvoering van een project is gestart, rapporteert de accountant zijn bevindingen met betrekking tot het onderzoek naar de AO/IC in de vorm van een zogenaamde management letter. SZW ontvangt een afschrift van deze rapportage. Indien de AO/IC bij latere controles van tussentijdse declaraties onderwerp van onderzoek door de accountant is, worden de bevindingen naar aanleiding van deze controles eveneens door middel van een afschrift van de schriftelijke rapportage ter kennis van SZW gebracht. 3.4 Eindcontrole Algemeen Hetgeen in deze paragraaf wordt opgenomen met betrekking tot de eindcontrole, is eveneens van toepassing op de controle die door de accountant wordt verricht met betrekking tot een tussentijdse rapportage, indien daarbij door SZW op grond van artikel 13 lid 3 een accountantsverklaring wordt verlangd. Ter zake van de eindcontrole dient de accountant bij de uitvoering van de accountantscontrole op de einddeclaratie inzake ESF-3 vast te stellen dat minimaal aan de onderstaande punten is 10

11 voldaan. Hierbij wordt opgemerkt dat de naleving van de gehele subsidieregeling object van controle is Algemene voorwaarden a. Er is een beschikking van SZW op grond waarvan de einddeclaratie kan worden ingediend. b. De einddeclaratie is volledig en juist ingevuld. c. De einddeclaratie is rekenkundig juist. d. De einddeclaratie stemt overeen met de onderliggende administratie en overige bescheiden van de subsidieaanvrager en/of uitvoerders. e. Alle in de einddeclaratie verantwoorde uitgaven voldoen aan de in de Subsidieregeling ESF- 3 vermelde criteria Administratieve voorschriften De accountant gaat na dat alle administratieve voorschriften zoals aangegeven in artikel 11, lid 1 tot en met 6, van de subsidieregeling ESF-3 zijn nageleefd. De belangrijkste voorwaarde is het voeren van een administratie, die waarborgt dat de volgens de subsidieregeling te verstrekken gegevens op een ordelijke, transparante en controleerbare wijze geregistreerd worden Subsidiabele kosten De accountant gaat na dat de in de einddeclaratie verantwoorde kosten juist en rechtmatig zijn. Hieraan is voldaan indien de accountant constateert dat: a. de in de einddeclaratie verantwoorde kosten naar hun aard passen binnen de aanvraag met bijbehorende begroting waarop de beschikking is ontvangen; b. de in de einddeclaratie verantwoorde kosten daadwerkelijk zijn gemaakt, voor de uitvoering van het project noodzakelijk zijn en ten laste van de aanvrager zijn gebleven (artikel 9, lid 1); c. de in de einddeclaratie verantwoorde kosten subsidiabel zijn overeenkomstig EG verordening 1685/2000 (artikel 9 lid 1); d. de in de einddeclaratie verantwoorde kosten geen kosten betreffen die niet subsidiabel zijn, zoals aangegeven in artikel 9, lid 2; e. de gemengde kosten (kosten voor zowel subsidiabele als niet-subsidiabele deelnemers) op een controleerbare en aanvaardbare wijze zijn toegerekend (artikel 9, lid 3) Deelnemers De kenmerken van de deelnemers dienen te voldoen aan de eisen die daaraan, ingevolge de bij de beslissing op de subsidie-aanvraag goedgekeurde projectbeschrijving zijn gesteld Financiering en overige ontvangsten De financiering van de activiteiten dient aan de financiële administratie ontleend te kunnen worden. Deze financiering bestaat uit: a. publiekrechtelijke bijdrage(n) b. ESF-subsidie, en voor zover van toepassing c. privaatrechtelijke bijdragen, en/of d. overige ontvangsten, voor zover voortvloeiend uit de uitvoering van het project. 11

12 Ook de onder d genoemde ontvangsten dienen afzonderlijk uit de administratie te blijken. Deze ontvangsten dienen op het totaal van de in de subsidiegrondslag opgenomen kosten in mindering te worden gebracht, waarna over het saldo de subsidie kan worden berekend. De accountant dient de financiering en overige ontvangsten op volledigheid te controleren Subsidieberekening De accountant gaat na dat de berekening van de ESF-3 subsidie: a. rekenkundig juist is; b. conform de subsidiegrondslag als opgenomen in artikel 11 is vastgesteld; c. niet meer bedraagt dan de subsidie zoals aangegeven in de beschikking Afronding en rapportage Indien tijdens de accountantscontrole blijkt dat er fouten in de einddeclaratie voorkomen, dan dienen deze gecorrigeerd te worden. Bij het nalaten van de correctie van deze fouten kan de accountant geen goedkeurende accountantsverklaring afgeven. De accountant hanteert voor de weergave van de bevindingen van zijn controlewerkzaamheden het van toepassing zijnde model Accountantsverklaring zoals dit in bijlage B, C en D bij dit controleprotocol is opgenomen. Naast de accountantsverklaring dient door de accountant in de volgende gevallen een rapport van bevindingen ten behoeve van SZW te worden opgesteld: - Indien het oordeel van de accountant leidt tot een niet goedkeurende accountantsverklaring; - Indien sprake is van een goedkeurende verklaring met bevindingen die geen afbreuk doen aan de strekking van de verklaring. Dit rapport van bevindingen dient gelijktijdig met de accountantsverklaring afgegeven en ingediend te worden bij SZW. SZW gebruikt dit rapport van bevindingen in het kader van de beoordeling van de uitgevoerde werkzaamheden alsmede de hierbij geconstateerde bevindingen. SZW heeft geen standaard model ontwikkeld voor dit rapport van bevindingen, aangezien de opzet hiervoor over wordt gelaten aan de controlerende accountants. Wel dienen ten minste de volgende onderwerpen in het rapport van bevindingen behandeld te worden: Beoordeling van de administratieve organisatie en interne controle (AO/IC) Controlebevindingen - Aard en omvang van de geconstateerde fouten - Wel /niet gecorrigeerd in de einddeclaratie Belangrijke bevindingen en aanbevelingen ter verbetering van de AO/IC, indien sprake is van een accountantsverklaring bij een tussentijdse rapportage Motivering van de afgegeven accountantsverklaring Ongedeelde verantwoordelijkheid Voorzover voor de controle van de einddeclaratie gebruik wordt gemaakt van de werkzaamheden van andere accountants, draagt de accountant die verantwoordelijk is voor de accountantsverklaring bij de einddeclaratie, er zorg voor dat de aanvrager hiervan op de hoogte wordt gesteld en wijst de aanvrager op het feit dat alle relevante verplichtingen uit dit controleprotocol ook aan de accountant(s), belast met de controle van de einddeclaratie van (een) deel project(en), bekend worden gemaakt en dat deze laatste accountant(s) hun werkzaamheden verrichten met inachtneming van dit protocol. 12

13 Deze laatstgenoemde categorie accountants dient schriftelijk aan de opdrachtgever te bevestigen dat zij van alle verplichtingen uit dit protocol op de hoogte zijn en dat zij deze zullen naleven. Voor deze bevestiging dient gebruik te worden gemaakt van de opdrachtbevestiging volgens bijlage A. 4 Reviews SZW kan steekproefsgewijs reviews dan wel monitoring onderzoeken uit (laten) voeren teneinde na te gaan of de accountantscontrole met een deugdelijke grondslag en met inachtneming van dit controleprotocol is uitgevoerd. Deze reviews komen niet in de plaats van andere controles dan wel reviews uitgevoerd door de Algemene Rekenkamer, de Europese Commissie en/of de Europese Rekenkamer. De accountant belast met de controle van de einddeclaratie stemt er mee in dat de controle-dossiers in het kader van bovengenoemde reviews integraal aan de reviewers ter beschikking worden gesteld. Voorts zal deze accountant, schriftelijk dan wel mondeling, alle gevraagde gegevens verstrekken waarom in het kader van voornoemde review wordt verzocht. Vorenstaande geldt onverkort voor de in de eerste alinea genoemde monitoring onderzoeken. Bijlage A Opdrachtbevestiging Elke accountant c.q. accountantsorganisatie kan zijn opdrachtbevestiging (gebaseerd op de Richtlijnen voor de Accountantscontrole) inrichten naar zijn eigen inzicht. Ten behoeve van de controle op de uitvoering van de Subsidieregeling ESF-3 dient de accountant ten minste de navolgende paragrafen in zijn opdrachtbevestiging op te nemen; Hierbij bevestigen wij de door (naam aanvrager c.q. uitvoerder) aan ons verstrekte opdracht tot controle van * de einddeclaratie/tussentijdse declaratie inzake de uitvoering van het project ingevolge de subsidieregeling ESF-3, waarvoor middels een projectaanvraag gedateerd.. een verzoek om verlening van subsidie is gedaan/waarvoor door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) onder beschikking nummer... tot een maximum bedrag van...subsidie is toegezegd*. Ten behoeve van de uitvoering van onze controlewerkzaamheden zult u ervoor zorgdragen dat er een administratie wordt gevoerd, die op een zodanige wijze is ingericht, dat op basis daarvan kan worden gecontroleerd of aan de bepalingen van de Subsidieregeling ESF-3 is voldaan. U zult ons alle gegevens en bescheiden die nodig zijn voor het uitvoeren van onze controlewerkzaamheden ter beschikking stellen. U heeft ons toestemming verleend medewerking te verlenen aan het bepaalde in artikel 11 lid 8 van de Subsidieregeling ESF-3. 13

14 Wij zijn bekend met het bestaan van het controleprotocol Subsidieregeling ESF-3. Voorts zijn wij ermee bekend dat een kopie van de opdrachtbevestiging naar SZW gezonden zal worden ter bevestiging van de toepassing van het controleprotocol Subsidieregeling ESF-3. * doorhalen wat niet van toepassing is. (ondertekening) plaatsnaam, datering Bijlage B (Model goedkeurende accountantsverklaring) Aan: (Naam opdrachtgever) Accountantsverklaring Subsidieregeling ESF-3 afgegeven ten behoeve van de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de bijgevoegde, door ons per pagina gewaarmerkte, einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen inzake de uitvoering van het project met registratienummer.waarvoor subsidie is toegekend op grond van de Subsidieregeling ESF-3, gecontroleerd. Deze einddeclaratie/tussentijdse rapportage* is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de aanvrager. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake deze einddeclaratie/tussentijdse rapportage te verstrekken. De aanvrager is met beschikkingsnummer..., d.d... door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) voor toekenning van ESFsubsidie in aanmerking gebracht ten behoeve van prioriteit......maatregel... Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig de bepalingen van het controleprotocol Subsidieregeling ESF-3, alsmede de nadere aanwijzingen van SZW zoals vastgelegd in brief gedateerd onder nummer.. en overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat voldoende zekerheid wordt verkregen dat de einddeclaratie/tussentijdse rapportage geen onjuistheden van materieel belang, zoals bedoeld in paragraaf 1.3 van het controleprotocol, bevat. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Bevindingen Bij onze controle hebben wij vastgesteld dat: 14

15 (De accountant dient de bevindingen op te nemen in een afzonderlijk op te stellen rapport van bevindingen, waarnaar kan worden verwezen). Oordeel Wij zijn van oordeel dat de ingediende einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen, voldoet aan de in de Subsidieregeling ESF-3 gestelde voorwaarden. De einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen sluit met een totaal bedrag van... (ondertekening) (plaatsnaam, datering) 15

16 Bijlage C Indien bij de controle van de einddeclaratie onjuistheden zijn geconstateerd die niet op afdoende wijze zijn gecorrigeerd kan de accountant geen goedkeurende verklaring verstrekken. In dergelijke gevallen dient de accountant een afkeurend oordeel te geven. (Model afkeurende accountantsverklaring) Aan: (Naam opdrachtgever) Accountantsverklaring Subsidieregeling ESF-3 afgegeven ten behoeve van de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de bijgevoegde, door ons per pagina gewaarmerkte, einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen inzake de uitvoering van het project met registratienummer.waarvoor subsidie is toegekend op grond van de Subsidieregeling ESF-3, gecontroleerd. Deze einddeclaratie/tussentijdse rapportage* is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de aanvrager. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake deze einddeclaratie/tussentijdse rapportage te verstrekken. De aanvrager is met beschikkingsnummer, d.d...door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) voor toekenning van ESF-subsidie in aanmerking gebracht ten behoeve van prioriteit......maatregel... Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig de bepalingen van het controleprotocol Subsidieregeling ESF-3, alsmede de nadere aanwijzingen van SZW zoals vastgelegd in brief gedateerd onder nummer.. en overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat voldoende zekerheid **) wordt verkregen dat de einddeclaratie/tussentijdse rapportage geen onjuistheden van materieel belang, zoals bedoeld in paragraaf 1.3 van het controleprotocol, bevat. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Bevindingen Bij onze controle hebben wij vastgesteld dat: (Bevindingen aangeven die hebben geleid tot een afkeurend oordeel. Tevens de omvang van het bedrag aangeven dat niet juist is dan wel waarvan de juistheid niet kan worden vastgesteld. De accountant dient de bevindingen op te nemen in een afzonderlijk op te stellen rapport van bevindingen, waarnaar kan worden verwezen). Oordeel Wij zijn van oordeel dat de ingediende einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen, niet voldoet aan de in de Subsidieregeling ESF-3 gestelde voorwaarden en derhalve niet juist is. De einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen sluit met een totaal bedrag van... 16

17 (ondertekening) (plaatsnaam, datering) Bijlage D Indien bij de controle van de einddeclaratie onzekerheden van materieel belang zijn blijven bestaan die niet noodzakelijkerwijs hadden moeten leiden tot een correctie van de declaratie (bijvoorbeeld bij onduidelijkheid over de juiste interpretatie van subsidievoorwaarden) en die daardoor niet hoefden te leiden tot het geven van een afkeurende verklaring kan de accountant evenmin een goedkeurende verklaring verstrekken. In dergelijke gevallen dient de accountant een verklaring met beperking te geven. (Model verkaring met beperkingen) Aan: (Naam opdrachtgever) Accountantsverklaring Subsidieregeling ESF-3 afgegeven ten behoeve van de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de bijgevoegde, door ons per pagina gewaarmerkte, einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen inzake de uitvoering van het project met registratienummer.waarvoor subsidie is toegekend op grond van de Subsidieregeling ESF-3, gecontroleerd. Deze einddeclaratie/tussentijdse rapportage* is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de aanvrager. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake deze einddeclaratie/tussentijdse rapportage te verstrekken. De aanvrager is met beschikkingsnummer, d.d...door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) voor toekenning van ESF-subsidie in aanmerking gebracht ten behoeve van prioriteit......maatregel... Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig de bepalingen van het controleprotocol Subsidieregeling ESF-3, alsmede de nadere aanwijzingen van SZW zoals vastgelegd in brief gedateerd onder nummer.. en overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat voldoende zekerheid **) wordt verkregen dat de einddeclaratie/tussentijdse rapportage geen onjuistheden van materieel belang, zoals bedoeld in paragraaf 1.3 van het controleprotocol, bevat. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Bevindingen Bij onze controle hebben wij vastgesteld dat: 17

18 (Bevindingen aangeven die hebben geleid tot de verklaring met beperking. Tevens de omvang van het bedrag aangeven waarvan de juistheid niet kan worden vastgesteld. De accountant dient de bevindingen op te nemen in een afzonderlijk op te stellen rapport van bevindingen, waarnaar kan worden verwezen). Oordeel Wij zijn van oordeel dat de ingediende einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen, onder voorbehoud van (omschrijving van de onzekerheid) voldoet aan de in de Subsidieregeling ESF-3 gestelde voorwaarden. De einddeclaratie/tussentijdse rapportage* met bijlagen sluit met een totaal bedrag van... (ondertekening) (plaatsnaam, datering) Bijlage 3 bij Subsidieregeling ESF3: doelstelling-2-gebieden (artikel 4, tweede lid) NUTS III-regio In aanmerking komende zones In de in aan merking komende zones wonende bevo king van de NUTS IIIregio De gehele NUTS III-regio met uitzondering Alleen de volgende zones van de NUTS III-regio van Zones die voldoen aan het bepaalde in artikel 4, lid 7, van Verordening (EG) nr. 1260/1999 NL213 Twente de gemeente: 5099 Enschede (uitsluitend CBS-buurten: City Lasonder, Zeggelt Laarens West Veldkamp -Geffert-West Horstlanden-Stadsweide Cromhoffsbleek-Kotman Boswinkel-De Braker Pathmos Stevenvenne Tubantia-Toekomst (behalve postcodes 7514AA, 7514AB, van 7521AA tot en met 7521AE, 7521AG, van 7521AP tot en met 7521BD) 18

19 Twekkelerveld (behalve postcode 7521DD) Roombeek-Roomveldje Mekkelholt Deppenbroek Wesselerbrink Noord-Oost Wesselerbrink Noord-West (behalve postcodes 7544NA, 7544NB, 7544NC, van 7544NE tot en met 7544NH, van 7544NK tot en met 7544NZ) Industrie- en havengebied (behalve postcodes 7547AN en 7547PH) NL223 Arnhem/Nijmegen de gemeente: 9961 Arnhem (uitsluitend CBS-buurten: Markt Weverstraat Rijnstraat Janssingel Stationsplein Utrechtsestraat Hommelstraat Spijkerbuurt Boulevardwijk Bij de John Frostbrug Statenkwartier Arnhemse Broek Van Vershuerbuurt Industrieterrein Arnhemse Broek (uitsluitend het gedeelte tussen Nieuwe Kade, Westervoortsedijk, Nieuwe Havenweg via verlenging van "Nieuwe Haven" tot Pleijweg, Zevenaarseweg, oude Zevenaarseweg, Broekstraat en Badhuisstraat, behalv postcode 6827 BG) Presikhaaf I Presikhaaf II Presikhaaf III St. Marten Klarendal-zuid Klarendal-noord Onder de Linden Sint Janskerkstraat e.o. Meinerswijk en de Praets Malburgen-west Groene weide Kamillehof en Bakenhof Het Duifje Immerloo I Middelgraaflaan e.o. Zeessingel e.o. Immerloo II) de gemeente: Nijmegen (uitsluitend CBS-buurten: Nijeveld Goffert Grootstal 19

20 Hatert Biezen Wolfskuil Hees Heseveld Neerbosch Haven- en industrieterrein) NL31 Utrecht de gemeente: 7066 Utrecht (uitsluitend CBS-buurten: Welgelegen/Den Hommel (uitsluitend het gedeelte tussen de Martin Luther Kinglaan, Pijperlaan, Oude Leidseweg en Amsterdam-Rijnkanaal) Halve Maan Schepenbuurt/bedrijvengebied Cartesiusweg Lageweide/Hogeweide Pijlsweerd-Zuid Pijlsweerd-Noord Ondiep Tweede Daalsebuurt Egelantiersstraat/Mariendaalstraat Geuzenwijk De Driehoek Prins Bernhardplein e.o. J.M. de Muinck Keizerlaan Zuilen Noord Loevenhoutsedijk e.o. Taag-/Rubicondreef e.o. Zamenhofdreef e.o. Wolga-/Donaudreef Neckardreef Zambesidreef Bedrijvengebied Overvecht Bedrijvengebied Kanaleneiland (uitsluitend het gedeelte tussen Merwedekanaal, gemeentegrens Utrecht-Nieuwegein (tot kruising Amsterdam- Rijnkanaal), Papendorpsepad/Amsterdam-Rijnkanaa (tot kruising Aziëlaan), Aziëlaan (tot Europalaan), Europalaan, Overste Transwijk-Zuid Kanaleneiland-Zuid Kanaleneiland-Noord NL326 Groot-Amsterdam de gemeente: Amsterdam (uitsluitend CBS-buurten: Bijlmer Oost Bijlmer Centrum Amstel III / Bullewijk Oosterparkbuurt Dapperbuurt Transvaalbuurt Weesperzijde Indische buurt West 20

21 Indische buurt Oost IJ-Eiland Oostelijke Eilanden/Kadijken) NL332 Agglomeratie 's Gravenhage de gemeente: 9677 's Gravenhage (uitsluitend CBS-buurten: Huygenspark Rivierenbuurt-zuid Rivierenbuurt-noord Kortenbos Uilebomen Zuidwal Schildersbuurt-west Schildersbuurt-noord Schildersbuurt-oost Transvaalkwartier-noord Transvaalkwartier-midden Transvaalkwartier-zuid Groente- en fruitmarkt Laakhaven-oost Laakhaven-west Spoorwijk Noordpolderbuurt Binckhorst) NL335 Groot-Rijnmond de gemeente: Rotterdam (uitsluitend CBS-buurten: Delfshaven Bospolder Tussendijken Spangen Nieuwe Westen Middelland Oud-Mathenesse (uitsluitend het gedeelte tussen Tjalklaan (lopend via Marconiplein), Spaanse Bocht Spangense Kade en spoorweg noord) Schiemond Nieuw Mathenesse Spaanse Polder Nieuwe Werk (uitsluitend Schiehaven-Mullerpier (momenteel Loydkwartier)) Bloemhof Hillesluis Katendrecht Afrikaanderwijk Feijenoord NL414 Zuidoost-Noord-Brabant de gemeente: 5057 Eindhoven (uitsluitend CBS-buurten: Centrum Irisbuurt Cingelshouck Sint-Josephburgh Tuindorp Heistraat Bloemenbuurt Looiakkers 21

22 Industrieterrein Geldropseweg Burghplan Bonifaciuslaan Tivoli Nieuwe Erven Kruidenbuurt Kerstroosplein De Lakerlopen Het Wasven Het Busselke Poeijerstraat Het Hofke Herzenbroeken De Doornakkers Limbeek, Fellenoord Lijmbeekstraat Hemelrijken Bakkerstraat Het Groenewoud) NL422 Zuid-Limburg de gemeente: 4950 Maastricht (uitsluitend CBS-buurten: City (uitsluitend het gedeelte tussen Stadhuisstraat Markt (buitengrens), Hoenderstraat, Maasboulevar (westkant)) Jekerkwartier (uitsluitend het gedeelte tussen Maas boulevard (westkant), tot de Oude Minderbroeders Statenkwartier (uitsluitend het gedeelte tussen Capucijnerstraat, Apostelengang, Bogaardenstaart, Achter de Barakken, Boschstraat) Boschstraatkwartier (uitsluitend het gedeelte tussen Boschstraat, Bassin(kade), Van Hasseltkade, Kliene Gracht, Stadhuisstraat) Sint Maartenspoort Wijck (uitsluitend het gedeelte tussen Wijckerwal, Plein 1992 (westkant), Ruiterij, Hoogbrugstraat, Akerstraat, Heugemerweg, Stellalunet, Daemslunet, Avenue Ceramique (inclusief aangrenzende musea) Brusselsepoort Mariaberg (uitsluitend het gedeelte tussen Beeldsnijdersdreef/Borneostraat, Javastraat, Tongerseweg, Hertogsingel) Dousberg-Hazendans (uitsluitend het gedeelte tussen Heserstraat, Keramieksingel en de Belgische grens) Malpertuis Caberg Oud-Caberg Malberg Boschpoort Bosscherveld Wijckerpoort Akerpoort 22

23 Wittevrouwenveld (uitsluitend het gedeelte tussen Marathonweg, Stadionweg, Terblijterweg, achter de bouwwerken aan de oostkant, zijnde de lijn noordzuid vanaf de Terblijterweg, de oostkant van de begraafplaats Oostermaas en de kruising Bergmans weg-berger Nazareth Limmel Scharn (uitsluitend het gedeelte tussen Oranjeplein A2-E25 (president Rooseveltlaan), Europaplein tot JF Kennedysingel en noordoostbocht Europaplein) Amby (uitsluitend het gedeelte tussen A2-E25 (westkant)) Beatrixhaven Meerssenhoven Randwijck (uitsluitend het gedeelte tussen Limburglaan, Randwijcksingel, Ittersondomein, J.W. Beyen laan, Antoin Pinaylaan, Oeslingebaan) Heer (uitsluitend het gedeelte tussen Europaplein (oostkant), Philipsweg, A2-E25 (oostkant)) Zones die voldoen aan het bepaalde in artikel 4, lid 9, onder b), van Verordening (EG) nr. 1260/1999 NL212 Zuidwest-Overijssel de volgende gemeenten: 3740 Olst Deventer/Diepenveen (met uitzondering van CBStelgebieden: Deventer en Diepenveen ) Raalte (met uitzondering van de CBS-telgebieden: ) Bathmen Holten NL213 Twente de volgende gemeenten: 6810 Hellendoorn (met uitzondering van de CBStelgebieden: 0000, , 0201, 0202) Den Ham Wierden (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0405, , ) Borne (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0103 en 0104 Markelo Diepenheim Ambt Delden Haaksbergen (met uitzondering van de CBStelgebieden: ) Enschede (met uitzondering van de CBStelgebieden: , , , 0300, 0301, , , , , , 0902, 0906, 0908) Losser (met uitzondering van de CBS-telgebieden: ) 23

24 NL221 Veluwe de volgende gemeenten: 4380 Ede (uitsluitend de CBS-telgebieden): , , , , 5001, 5031, 6001, 6031, 7031, 7051, 9052, 9053) Scherpenzeel Barneveld (uitsluitend de CBS-telgebieden): 0001, , 0103, 0107, , ) Ermelo (uitsluitend de CBS-telgebieden: , 0006, 0009, 0100, ) Nunspeet (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0005, , , ) Apeldoorn (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0100, 0101, , 0800, , 0900, , ) Brummen (uitsluitend de CBS-telgebieden: , , 0102, ) NL222 Achterhoek de volgende gemeenten: Gorssel (uitsluitend de CBS-telgebieden: , 0006, , , ) Warnveld (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0000, ) Zutphen (uitsluitend de CBS-telgebieden: , 0005, 0007, 0100, 0200, 0300) Vorden Hengelo Lochem Borculo Ruurlo Neede Eibergen Groenlo Lichtenvoorde (uitsluitend de CBS-telgebieden: , , , ) Winterswijk Aalten (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0000, 0003, 0009, 0100, , ) Doetinchem (uitsluitend de CBS-telgebieden: 0000, 1100, 3000, 4000, 5000, 5900, 6000, 6800, 6900, 7000, 8000, 8100, 8800, 8900, 9000, 9100, 9200, 9300, 9500, 9700, 9800, 9900) Zelhem (uitsluitend de CBS-telgebieden: , 0011) NL31 Utrecht de volgende gemeenten: 3010 Amersfoort (uitsluitend de postcodes: VV, BW, 3835PA-PD, 3836) 24