HANDBOEK IRAN ZAKEN DOEN MET IRAN

Transcriptie

1 HANDBOEK IRAN ZAKEN DOEN MET IRAN Ministerie van Buitenlandse Zaken i.s.m. het Ministerie van Financiën Laatst bijgewerkt februari 2016 Aan deze publicatie kunnen geen rechten worden ontleend

2 2

3 Inhoudsopgave Handboek Iran Introductie en disclaimer... 5 Hoofdstuk 1 Definities en afkortingen... 7 Hoofdstuk 2 Opsomming huidige sancties... 9 Hoofdstuk 3 Beperkingen voor uitvoer (export) Verbod uitvoer militaire goederen Verbod uitvoer repressiemiddelen Verbod uitvoer telecommunicatie- en internettechnologie Verbod uitvoer rakettechnologie Vergunningsplicht uitvoer nucleaire (dual-use) goederen Vergunningplicht uitvoer dual-use goederen VERVALLEN - Verbod uitvoer goederen voor aardolie, aardgas en petrochemie VERVALLEN- Verbod uitvoer edelmetalen en diamanten VERVALLEN- Verbod uitvoer goederen voor de bouw, het onderhoud of ombouw van schepen Verbod uitvoer van software voor integratie industriële processen Vergunningsplicht uitvoer grafiet en bewerkte en onbewerkte metalen Een aanvraag of melding bij de CDIU indienen Indelingsverzoek Vergunningaanvraag of sondage Wat kunt u verwachten? Goederen niet op de bijlagen, wel zorgen...18 Hoofdstuk 4 Beperkingen voor invoer (import) VERVALLEN - Verbod invoer dual-use goederen VERVALLEN Verbod invoer aardolie, aardolieproducten en aardgas VERVALLEN - Verbod invoer petrochemische producten VERVALLEN - Verbod invoer edelmetalen en diamanten...19 Hoofdstuk 5 Beperkingen voor investeringen VERVALLEN - Verbod investeringen dual-use producerende bedrijven Vergunningplicht investeringen dual-use producerende bedrijven VERVALLEN - Verbod investeringen in olie- en gas- en petrochemie...21 Hoofdstuk 6 Beperkingen op geldovermakingen en financiële diensten VERVALLEN - Financiële ontheffing of melding Aanvullende informatie...23 Hoofdstuk 7 Beperkende maatregelen olietankers en scheepsindustrie VERVALLEN - Verbod op het leveren van bepaalde diensten met betrekking tot olietankers en vrachtschepen VERVALLEN - Verbod om schepen ter beschikking te stellen die ontworpen zijn voor vervoer of opslag van olie en petrochemische producten...25 Hoofdstuk 8 Gesanctioneerde personen en bedrijven in Iran Bedrijven en personen op bijlage VIII, IX, XIII of XIV Bedrijven en personen NIET op bijlage VIII, IX, XIII of XIV (indirect ter beschikking stellen) Uitzonderingen en veranderingen lijsten...29 Hoofdstuk 9 Doorwerking Amerikaanse sancties Hoofdstuk 10 Visa aanvragen Hoofdstuk 11 Veelgestelde vragen Hoofdstuk 12 Contactgegevens en adressen Bijlagen

4 4

5 Introductie en disclaimer 2012: Verzwaring sancties tegen Iran Op 15 oktober 2012 zijn de EU-lidstaten overeengekomen om de sancties tegen Iran van 23 januari 2012 (Raadsbesluit 2012/35/GBVB) verder te verzwaren, dit is weergegeven in Raadsbesluit 2012/635/GBVB. De sancties zijn vastgelegd in EU verordening 267/2012 (hierna de Iran verordening) van de Raad, van 23 maart 2012, en EU Verordening 359/2011 (hierna de Iran mensenrechtenverordening) van de Raad, van 12 april 2011 (let op, de wijzigingsverordeningen zijn hier niet genoemd!). Na de invoer van deze sancties uit 2012, moesten bedrijven met name rekening houden met maatregelen op de uit- en invoer van goederen en technologieën, inclusief software, het leveren van diensten voor bepaalde goederen, financiële maatregelen, investeringsbeperkingen, beperkingen op het transport van goederen naar en van Iran, beperkingen op geldovermakingen naar en van personen en bedrijven in Iran, en beperkingen op het doen van zaken met personen en bedrijven die in de bijlagen van de Iran verordening zijn genoemd. 2015: Alomvattend nucleair akkoord met Iran en verlichting sancties Op 14 juli 2015 hebben de E3+3 en Iran een alomvattend akkoord over het nucleaire programma van Iran bereikt. Sanctieverlichting is voorzien in drie stappen en is gekoppeld aan de uitvoering van het akkoord door Iran. Op 16 januari 2016 maakte het IAEA bekend dat Iran aan alle afgesproken voorwaarden uit het nucleair akkoord heeft voldaan. Dat betekent dat de sancties tegen Iran stapsgewijs worden verlicht en handelsbetrekkingen hervat kunnen worden. De overheid zal de bedrijven- en financiële sector helpen om de mogelijkheden te benutten die zich zullen voordoen en handel en investering en tussen Nederland en Iran promoten. Opschorting huidige sancties stap 1 De sanctieverlichting is gekoppeld aan de uitvoering van het nucleair akkoord door Iran. Als blijkt dat Iran het akkoord niet uitvoert zoals afgesproken zullen sancties automatisch weer worden ingesteld ( snap-back ). De VN-sancties (nucleair) en VS- en EU-sancties t.a.v. de financiële en verzekeringssector, de olie- en gassector, de scheep- en transportsector, goud en edelmetaal en automobiel sector (alleen VS) zijn opgeschort. Een deel van de personen en entiteiten zijn van de sanctielijst geschrapt. De handel in dual- use goederen wordt hervat, met uitzondering van goederen die nucleair relevant zijn of goederen die een bijdrage kunnen leveren aan de ontwikkeling en verspreiding van ballistische raketten. Van kracht blijvende sancties Een nieuwe VNVR-resolutie zal alle voorgaande VNVR-resoluties tegen Iran ongedaan maken en bepalingen m.b.t. gevoelige technologie- en activiteiten opnieuw instellen. De EU-mensenrechtensancties jegens Iran blijven in stand. Ook blijven de beperkingen op het gebied van conventionele wapens (wapenembargo) van kracht. Beperkingen op de uitvoer van goederen en technologie die kunnen bijdragen aan het ballistisch raketprogramma van Iran blijven voorlopig van kracht. De VN zal een speciaal inkoopkanaal instellen voor de levering van nucleair relevante dual use goederen. Amerikaanse sancties over terrorisme, mensenrechten en ballistische raketten zullen onaangetast blijven. De VS hebben additionele sancties tegen het ballistisch raketprogramma van Iran afgekondigd. 5

6 Toekomstige opschorting Transition Day (18 oktober 2023) zal 8 jaar na Adoption Day plaatsvinden. o Op Transition Day zullen de VNVR beperkingen t.o.v. conventionele wapens en ballistische rakketten worden opgeschort o Op Transition Day (of eerder indien het IAEA heeft kunnen concluderen dat het nucleaire programma van Iran volledig vreedzaam is) zullen (vrijwel) alle resterende EU- en VS-sancties (waaronder bepaalde dual-use goederen, wapenembargo en onderwijsregeling) definitief worden opgeheven. De resterende personen/entiteiten op de sanctielijst zullen worden geschrapt. Termination Day (18 oktober 2025) zal 10 jaar na Adoption Day plaatsvinden. o Op Termination Day zal de VNVR de speciale restricties betreffende de overdracht van proliferatiegevoelige goederen opheffen en de EU zal de laatste sancties opheffen. Als Iran het akkoord niet uitvoert zoals afgesproken zullen sancties automatisch weer worden ingesteld ( snap-back ). Meer informatie: Meer informatie over het nucleair akkoord met Iran en de gevolgen voor de sancties kunt u vinden op onderstaande website: In dit Handboek vindt u informatie over de aard van de maatregelen, aanwijzingen voor bedrijven, en relevante verwijzingen. Dit Handboek is bedoeld voor Nederlandse personen en bedrijven, ook als zij transacties buiten Nederland verrichten, en andere personen en bedrijven die geheel of gedeeltelijke zakelijke transacties verrichten in Nederland. Dit Handboek is hoewel met zorg tot stand gekomen geen wetgeving en is niet noodzakelijkerwijs volledig, en verwijst daarom vaak naar artikelen van de Iran verordening. Voor de uitgebreide en complete tekst verwijzen we naar de Iran verordening zelf. De Iran verordening is van toepassing op het grondgebied van de Europese Unie, met inbegrip van haar luchtruim, aan boord van vlieg- of vaartuigen die onder de rechtsmacht van een lidstaat vallen, op alle zich op of buiten het grondgebied van de Unie bevindende natuurlijke personen die onderdaan van een lidstaat zijn, op alle volgens het recht van een lidstaat erkende of opgerichte rechtspersonen, entiteiten of lichamen, en op alle rechtspersonen, entiteiten of lichamen ten aanzien van alle geheel of gedeeltelijk binnen de Unie verrichte zakelijke transacties. Als u dit Handboek Iran raadpleegt, let dan goed op de datum van de versie die u leest. Het Ministerie van Buitenlandse Zaken probeert dit document zo duidelijk en actueel mogelijk te maken. De laatste versie zal altijd te vinden zijn op de website Als u na het doornemen van het Handboek nog aanvullende vragen heeft, kunt u contact opnemen met de Centrale Dienst voor In- en Uitvoer (CDIU). De contactgegevens van CDIU en andere relevante instanties vindt u achterin dit Handboek. Tot slot verwijzen we u graag naar de centrale website voor exportcontrole van strategische goederen, waar u naast het Handboek Strategische Goederen en Diensten, ook de verwijzingen naar alle relevante wetgeving kunt vinden: 6

7 Hoofdstuk 1 Definities en afkortingen Alle relevante definities zijn opgesomd in artikel 1 van de Iran verordening, die te vinden is in bijlage 2 bij dit Handboek Iran. Voor dit handboek zijn de belangrijkste definities: Diensten als tussenhandelaar: i) het onderhandelen over of regelen van transacties met het oog op de aankoop, verkoop of levering van producten voor tweeërlei gebruik door een derde land van/aan een ander derde land, of ii) het verkopen of aankopen van goederen en technologie in derde landen met het oog op de overbrenging ervan naar een ander derde land; Dual-use goederen: (ook wel producten voor tweeërlei gebruik genoemd) producten, met inbegrip van programmatuur en technologie, die zowel een civiele als een militaire bestemming kunnen hebben, met inbegrip van alle goederen die voor niet-explosieve doeleinden gebruikt kunnen worden en op enige manier bijdragen in de vervaardiging van nucleaire wapens of andere nucleaire explosiemiddelen. Economische middelen: activa van enigerlei aard, materieel of immaterieel, roerend of onroerend, die geen tegoeden vormen, maar kunnen worden gebruikt om tegoeden, goederen of diensten te verkrijgen; Gezamenlijke Commissie / Procurement Working Group (PWG): commissie bestaande uit vertegenwoordigers van ondertekenaars van het Nucleaire Akkoord, opgericht om toe te zien op uitvoering van het akkoord en het actieplan. De PWG beoordeelt aanvragen voor uitvoer van nucleaire goederen naar Iran. Goederen: Goederen, artikelen, materieel, uitrusting, apparatuur, technologieën, programmatuur, software. Iraanse persoon, entiteit of lichaam: i) de staat Iran en elke overheidsinstantie van Iran; ii) een natuurlijke persoon die in Iran verblijft of woont; iii) een rechtspersoon, entiteit of lichaam met officiële zetel in Iran; iv) een rechtspersoon, entiteit of lichaam, in of buiten Iran, die of dat direct of indirect in bezit is van of onder zeggenschap staat van een of meer van de bovengenoemde personen of lichamen. Technische bijstand: alle technische bijstand in verband met reparaties, ontwikkeling, vervaardiging, assemblage, testen, onderhoud of enige andere technische dienstverlening; technische bijstand kan worden verleend in de vorm van instructies, advies, opleiding, overdracht van praktische kennis of vaardigheden of adviesdiensten; met inbegrip van mondelinge vormen van bijstand. Tussenhandeldiensten: i) het onderhandelen over of regelen van transacties met het oog op de verwerving, verkoop of levering van goederen en technologie, of van financiële en technische diensten, ook van een derde land aan een ander derde land, of ii) het verkopen of aankopen van goederen en technologie, of van financiële en technische diensten, ook als zij zich in derde landen bevinden, met het oog op de overbrenging ervan naar een ander derde land; Verder zullen in dit Handboek de volgende afkortingen of verwijzingen worden gebruikt: Het Iran raadsbesluit: Raadsbesluit 2012/35/GBVB, van 23 januari 2012 (inclusief de wijzigingsbesluiten van latere datum). De Iran verordening: EU verordening 267/2012 van de Raad, van 23 maart 2012, betreffende beperkende maatregelen ten aanzien van Iran en tot intrekking van Verordening (EG) nr. 961/2010 (inclusief de wijzigingsverordeningen van latere datum). De verordening tot wijziging van de Iran verordening: EU verordening 2015/1861 van de Raad, van 18 oktober 2015, inzake wijziging van Verordening (EU) nr. 267/2012 betreffende beperkende maatregelen ten aanzien van Iran De Iran mensenrechtenverordening: EU verordening 359/2011 van de Raad, van 12 april 2011, betreffende beperkende maatregelen tegen bepaalde personen, 7

8 entiteiten, en lichamen in verband met de situatie in Iran (inclusief de wijzigingsverordeningen van latere datum). De Dual-use verordening: Verordening (EG) No. 428/2009 van 5 mei 2009 (inclusief de wijzigingsverordeningen van latere datum), te vinden via Artikel XX: De in dit Handboek Iran genoemde artikelen en bijlagen refereren naar de Iran verordening tenzij anders vermeld. Bijlage XX: De in dit Handboek Iran genoemde bijlagen refereren naar bijlagen van de Iran verordening tenzij anders vermeld. CDIU: Centrale Dienst voor In- en Uitvoer in Groningen. Eindgebruikerverklaring/ End User Statement (EUS): Een eindgebruikerverklaring is een document waarin wordt verklaard dat de desbetreffende goederen (type en hoeveelheid vermelden) in het land van bestemming zullen worden ingevoerd voor eigen gebruik of voor gebruik door aldaar gevestigde afnemer(s) (naam en adres opgeven). Daarbij dient te worden vermeld voor welk gebruik de goederen bestemd zijn. Een voorbeeld van een eindgebruikerverklaring vindt u op de website: Min BZ: Ministerie van Buitenlandse Zaken. 8

9 Hoofdstuk 2 Opsomming huidige sancties Beperkingen voor (in)directe verkoop, levering, overdracht aan of uitvoer naar Iran van in de bijlagen genoemde goederen en technologieën: Bijlage I, vergunning vereist volgens art.2bis.1(a) en toestemming van VNVR vereist volgens art.2bis.3 Bijlage II, vergunning vereist volgens art.3bis.1(a), informeren van andere EU lidstaten, de Europese Commissie en de Gezamenlijke Commissie over voorgenomen besluit op toewijzen vergunning verplicht volgens art.3bis.7 Bijlage III, verbod volgens art.4.bis.1 EU-lijst van militaire goederen, verbod volgens art.5.(a) Bijlage VII bis, vergunning vereist volgens art.10quinquies.1(a), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit op toewijzen vergunning verplicht volgens art.10.quinquies.3 Bijlage VII, vergunning vereist volgens art.15.bis.1(a), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit tot toewijzen vergunning verplicht volgens art.15.bis.3 Beperkingen voor de aanschaf, de invoer of het vervoer uit Iran van de in de bijlagen genoemde goederen en technologie: Bijlage I, vergunning vereist volgens art.2bis.1(e) en goedkeuring Commissie vereist volgens art.2bis.5 Bijlage II, vergunning vereist volgens art.3bis.1(e), informeren van andere EU lidstaten, de Europese Commissie en de Gezamenlijke Commissie (PWG) over voorgenomen besluit tot toewijzen vergunning verplicht volgens art.3bis.7 Bijlage III, verbod volgens art.4.quater. Beperkingen voor technische assistentie en/of tussenhandel voor de in de bijlagen genoemde goederen en technologie: Bijlage I, vergunning vereist volgens art.2bis.1(b) en toestemming van VNVR vereist volgens art.2bis.3 Bijlage II, vergunning vereist volgens art.3bis.1(b), informeren van andere EU lidstaten, de Commissie en de Gezamenlijke Commissie over voorgenomen besluit tot toewijzen vergunning verplicht volgens art.3bis.7 Bijlage III, verbod volgens art.4ter(a) EU-lijst van militaire goederen, verbod volgens art.5(a) Bijlage VII bis, vergunning vereist volgens art.10quinquies.1(b), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit op toewijzen vergunning verplicht volgens art.10.quinquies.3 Bijlage VII, vergunning vereist volgens art.15.bis.1(b), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit tot toewijzen vergunning verplicht volgens art.15.bis.3 Beperkingen voor financiering en financiële bijstand (met inbegrip van subsidies, leningen en exportkredietverzekering voor de in de bijlagen genoemde goederen en technologie): Bijlage I, vergunning vereist volgens art.2bis.1(c) en toestemming van VNVR vereist volgens art.2bis.3 Bijlage II, vergunning vereist volgens art.3bis.1(c), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit tot toewijzen vergunning verplicht volgens art.3bis.7 Bijlage III, verbod volgens art.4ter(b) EU-lijst van militaire goederen, verbod volgens art.5(b) 9

10 Bijlage VII bis, vergunning vereist volgens art.10quinquies.1(c), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit op toewijzen vergunning verplicht volgens art.10.quinquies.3 Bijlage VII, vergunning vereist volgens art.15.bis.1(c), informeren van andere EU lidstaten en de Commissie over voorgenomen besluit tot toewijzen vergunning verplicht volgens art.15.bis.3 VERVALLEN - Beperkingen voor financiële leningen, kredieten, verwerven of vergroten deelneming, oprichten joint venture met Iraanse persoon of entiteit, die betrokken is in sectoren: Sectorale EU sancties ten aanzien van olie, gas, petrochomie zijn opgeschort. VERVALLEN - Beperkingen voor samenwerking met Iraanse personen en entiteiten: Sectorale EU sancties ten aanzien van het transport van aardgas zijn opgeschort. Beperkingen ter beschikking stellen tegoeden en economische middelen aan personen en entiteiten vermeld in de bijlagen: Bijlage VIII, verbod volgens art.23.1 Bijlage IX verbod volgens art.23.2 Bijlage XIII, verbod volgens art.23bis.3 Bijlage XIV verbod volgens art.23.bis.3 Bijlage VIII omvat een lijst van personen en entiteiten die de VN-Veiligheidsraad of het Sanctiecomité hebben aangewezen in Resolutie 1737 (2006), Resolutie 1803 (2008) of Resolutie 1929 (2010) vanwege betrokkenheid bij Iraanse proliferatiegevoelige nucleaire activiteiten of de ontwikkeling van systemen voor de overbrenging van kernwapens. Bijlage XIII omvat een lijst van personen en entiteiten die de VN-Veiligheidsraad om dezelfde redenen heeft genoemd in Bijlage B bij VNVR-Resolutie 2231 (2015). Alle tegoeden en economische middelen van personen en entiteiten op deze lijsten zijn bevroren. Bijlagen IX en XIV bevatten lijsten van personen en entiteiten van wie de Raad bij Besluit 413/2010 heeft vastgesteld dat zij betrokken zijn bij Iraanse proliferatiegevoelige nucleaire activiteiten of de ontwikkeling van systemen voor de overbrenging van kernwapens. Alle tegoeden en economische middelen van deze personen en entiteiten zijn bevroren. Zie artikelen voor mogelijkheden en voorwaarden om bepaalde bevroren tegoeden of economische middelen vrij te maken, dan wel ter beschikking te stellen. VERVALLEN - Beperkingen voor overdracht van tegoeden en financiële diensten Sectorale EU sancties ten aanzien van de financiële sector en de verzekeringssector zijn opgeschort. VERVALLEN - Goedereninformatie verplicht vóór vertrek naar of aankomst uit Iran Het is niet langer verplicht om voorafgaande aan de uitvoer of invoer van alle goederen van of naar Iran informatie te verstrekken of de goederen genoemd worden in de bijlage van de Iran verordening, dan wel op de EU Gemeenschappelijke lijst van militaire goederen. 10

11 Beperkende maatregelen schepen en vliegtuigen Verbod op verlening bunkerdiensten, leveringsdiensten of andere diensten aan schepen als het vermoeden bestaat dat deze schepen militaire goederen vervoeren volgens art.37.1 Verbod op verlening van technische en onderhoudsdiensten aan vrachtvliegtuigen als het vermoeden bestaat dat deze vliegtuigen militaire goederen vervoeren volgens art.37.2 NB militaire goederen die genoemd worden op de EU Gemeenschappelijke lijst van militaire goederen 11

12 12

13 Hoofdstuk 3 Beperkingen voor uitvoer (export) Dit hoofdstuk behandelt de maatregelen die te maken hebben exportbeperkingen. 3.1 Verbod uitvoer militaire goederen Op Iran is een wapenembargo van kracht. Het is verboden de goederen op de Gemeenschappelijke EU-lijst van militaire goederen direct of indirect te verkopen, te leveren of over te dragen aan of te exporteren naar natuurlijke personen of rechtspersonen, entiteiten of lichamen in Iran of bestemd voor gebruik in Iran. U vindt een link naar de Gemeenschappelijke EU-lijst van militaire goederen in de bijlage 6 van dit handboek. Volgens de artikelen 5.1(a) 5.1(b) en 5.1(c) van de Iran verordening geldt ook een verbod op het geven van technische of financiële bijstand bij en het leveren van tussenhandeldiensten bij deze goederen. Tevens is het verboden om te investeren in Iraanse entiteiten die betrokken zijn bij de productie van militaire goederen. Daarbij is volgens de Iran verordening een investering: een financiële lening of krediet; het verwerven of uitbreiden van een deelname in een onderneming; het oprichten van joint-ventures. 3.2 Verbod uitvoer repressiemiddelen Volgens artikel 1 bis(a) van EU-verordening 359/2011 (Iran mensenrechtenverordening) is het verboden om goederen die gebruikt kunnen worden voor (politieke) interne onderdrukking, direct of indirect, te verkopen, te leveren, over te dragen en uit te voeren. Deze goederen staan in bijlage III bij Verordening 359/2011. Volgens artikelen 1 bis(b) en 1 bis(c) van EU-verordening 359/2011 geldt ook een verbod op het geven van technische of financiële bijstand bij en het leveren van tussenhandeldiensten bij deze goederen. Hier bestaat geen ontheffingsmogelijkheid voor. 3.3 Verbod uitvoer telecommunicatie- en internettechnologie Volgens artikel 1 ter van EU-verordening 359/2011 is het verboden om goederen en technologie die gebruikt kunnen worden voor toezicht op of interceptie van internetcommunicatie of telefoongesprekken, direct of indirect, te verkopen, te leveren, over te dragen en uit te voeren. Deze goederen en technologie staan in bijlage IV bij Verordening 359/2011. Volgens artikel 1 quater van EU-verordening 359/2011 geldt ook een verbod op de tussenhandel en de technische of financiële bijstand bij deze goederen. Hier bestaat geen ontheffingsmogelijkheid voor. 3.4 Verbod uitvoer rakettechnologie Het is volgens artikel 4 bis verboden de goederen genoemd in bijlage III, direct of indirect te verkopen, te leveren of over te dragen aan of te exporteren naar natuurlijke personen of rechtspersonen, entiteiten of lichamen in Iran of bestemd voor gebruik in Iran. Ook het verlenen van technische bijstand, financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is verboden. Bijlage III bevat een lijst van goederen en technologieën die zouden kunnen bijdragen tot de ontwikkeling van systemen voor de overbrenging van kernwapens en zijn daarom opgenomen in de lijst van het Missile Technology Controle Regime (MTCR). Hier bestaat geen ontheffingsmogelijkheid voor. 13

14 Als u wilt weten of uw goederen onder bijlage III van de Iran verordening vallen, en dus verboden zijn, vragen wij u eerst zelf de bijlagen door te nemen. Deze is te vinden in bijlage 2 van dit handboek. Het is de verantwoordelijkheid van de exporteur om de bijlagen van de verschillende verordeningen zelf door te nemen om te achterhalen of de goederen in de bijlagen III worden genoemd en derhalve onder deze bepalingen vallen. Mocht u daarna nog twijfelen, dan kunt u een indelingsverzoek indienen bij de CDIU, zie hiervoor hoofdstuk Vergunningsplicht uitvoer nucleaire (dual-use) goederen Sinds Implementation Day is de uitvoer van nucleaire goederen en technologie naar Iran toegestaan onder strikt toezicht. Bijlage I goederen Volgens artikel 2bis is een voorafgaande vergunning vereist voor het direct of indirect verkopen, leveren of over dragen aan of exporteren van goederen en technologie genoemd in bijlage I, naar natuurlijke personen of rechtspersonen, entiteiten of lichamen in Iran of bestemd voor gebruik in Iran. Ook het verlenen van technische bijstand, financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is vergunningsplichtig. Bijlage I bevat een lijst met goederen, technologie en software die direct nucleair relevant zijn en gecontroleerd zijn binnen het regime van de Nuclear Suppliers Group (NSG). NB de VN-veiligheidsraad moet per geval goedkeuring verlenen, met uitzondering van activiteiten genoemd in art. 2 quinquies. Exporteurs kunnen via de gebruikelijke procedure een aanvraag indienen bij de CDIU (zie hoofdstuk 3.12). Na behandeling door de Nederlandse autoriteiten wordt uw aanvraag doorgestuurd naar de Procurement Working Group die haar advies uitbrengt aan de VN- Veiligheidsraad. Een exportvergunning wordt alleen afgegeven als de VN-veiligheidsraad haar toestemming heeft verleend. Let op: De totale beslistermijn van de PWG en de VNVR bedraagt maximaal 45 dagen. Exporteurs dienen rekening te houden met een langere doorlooptijd. Bijlage II goederen Volgens artikel 3bis is een voorafgaande vergunning vereist voor het direct of indirect verkopen, leveren of over dragen aan of exporteren van goederen en technologie genoemd in bijlage II, naar natuurlijke personen of rechtspersonen, entiteiten of lichamen in Iran of bestemd voor gebruik in Iran. Ook het verlenen van technische bijstand, financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is vergunningsplichtig. Uitzonderingen op de vergunningsplicht zijn benoemd in art 3 quater en art 3 quinquies. Bijlage II bevat een lijst met goederen en technologie die niet genoemd worden in bijlage I of III maar toch kunnen bijdragen aan activiteiten die niet in overeenstemming zijn met het Nucleaire Akkoord. Als u wilt weten of uw goederen onder bijlage I of II van de Iran verordening vallen, en dus vergunningsplichtig zijn, vragen wij u eerst zelf de bijlagen door te nemen. Deze zijn te vinden in bijlage 2 van dit handboek. Bijlagen I, II en III van de Iran verordening zijn onderverdeeld in tien categorieën: - Cat. 0 Nucleaire goederen - Cat. 1 Materialen, chemicaliën, micro-organismen, toxines - Cat. 2 Materiaalbewerking 14

15 - Cat. 3 Elektronica - Cat. 4 Computers - Cat. 5 Telecommunicatie en informatiebeveiliging" (uitgezonderd) - Cat. 6 Sensoren en lasers - Cat. 7 Navigatie en vliegtuigelektronica - Cat. 8 Zeewezen en schepen - Cat. 9 Ruimtevaart en voortstuwing Het is de verantwoordelijkheid van de exporteur om de bijlagen van de verschillende verordeningen zelf door te nemen om te achterhalen of de goederen in de bijlagen genoemd en derhalve onder deze bepalingen vallen. Mocht u daarna nog twijfelen, dan kunt u een indelingsverzoek indienen bij de CDIU, zie hiervoor hoofdstuk Doorvoer van goederen Doorvoer van goederen op bijlage I of II valt onder het indirect beschikbaar stellen van goederen. Als u betrokken bent bij de doorvoer van goederen die voorkomen in bijlage I of II geldt het volgende: Als de goederen van buiten de EU worden doorgevoerd door Nederland met eindbestemming Iran, dan moet u een vergunning hebben voordat u mag doorvoeren. Als de goederen vanuit een ander EU land komen en door Nederland worden gevoerd met eindbestemming Iran, dan moet er een vergunning van het land waar de exporteur is gevestigd bij zitten. Als dit niet zo is moet u zelf een vergunning aanvragen in Nederland voor de doorvoer van de goederen. 3.6 Vergunningplicht uitvoer dual-use goederen De Dual-use verordening (EU 428/2009, art 3) stelt dat een vergunning vereist is voor de uitvoer van goederen en technologie voor tweeërlei gebruik (dual-use goederen) genoemd in Bijlage I van EU 428/2009. Ook het verlenen van technische bijstand (overdracht van kennis), financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is vergunningsplichtig. Dit geldt voor alle bestemmingen buiten de EU en is dus ook van toepassing op uitvoer naar Iran. Het is de verantwoordelijkheid van de exporteur om de bijlagen van de verschillende Verordeningen zelf door te nemen om te achterhalen of de goederen in de bijlagen worden genoemd en derhalve onder deze bepalingen vallen. Mocht u daarna nog twijfelen, dan kunt u een indelingsverzoek indienen bij de CDIU, zie hiervoor hoofdstuk U kunt een vergunningaanvraag indienen bij de CDIU, zie hiervoor hoofdstuk VERVALLEN - Verbod uitvoer goederen voor aardolie, aardgas en petrochemie Sectorale EU sancties ten aanzien van olie, gas en petrochemie zijn opgeschort. 3.8 VERVALLEN- Verbod uitvoer edelmetalen en diamanten Sectorale EU sancties ten aanzien van edelmetalen en diamanten zijn opgeschort. 3.9 VERVALLEN- Verbod uitvoer goederen voor de bouw, het onderhoud of ombouw van schepen Sectorale EU sancties ten aanzien van de bouw, het onderhoud of ombouw van schepen zijn opgeschort Verbod uitvoer van software voor integratie industriële processen Volgens artikel 10 quinquies is een voorafgaande vergunning vereist voor het direct of indirect verkopen, leveren of over dragen aan of exporteren van software voor integratie industriële processen genoemd in bijlage VII bis, naar natuurlijke personen of 15

16 rechtspersonen, entiteiten of lichamen in Iran of bestemd voor gebruik in Iran. Ook het verlenen van technische bijstand, financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is vergunningsplichtig. Bijlage VII bis omvat een omschrijving van programmatuur voor Enterprise Resource Planning, specifiek ontworpen voor gebruik in nucleaire en militaire industrieën Vergunningsplicht uitvoer grafiet en bewerkte en onbewerkte metalen Het is volgens artikel 15bis.1 verboden om grafiet en bewerkte en onbewerkte metalen genoemd in bijlage VII ter, direct of indirect te verkopen, te leveren of over te dragen aan of te exporteren aan Iraanse personen, entiteiten of lichamen of bestemd voor gebruik in Iran. Bijlage VII ter omvat een lijst van grafiet en bewerkte en onbewerkte metalen. Volgens artikel 15 bis is een voorafgaande vergunning vereist voor het direct of indirect verkopen, leveren of over dragen aan of exporteren van grafiet en metalen (ruw of halffabriecaat) genoemd in bijlage VII, naar natuurlijke personen of rechtspersonen, entiteiten of lichamen in Iran of bestemd voor gebruik in Iran. Ook het verlenen van technische bijstand, financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is vergunningsplichtig. Bijlage VII bevat een lijst van grafiet en bewerkte en onbewerkte metalen Een aanvraag of melding bij de CDIU indienen In deze paragraaf staat beschreven wat u moet doen voordat u aan Iran goederen kunt leveren of diensten kunt verlenen of ontvangen. Daarnaast is het ook noodzakelijk na te gaan of u voor uw transactie nog rekening moet houden met de financiële maatregelen (zie hoofdstuk 6) en of u mag leveren aan uw klant (zie hoofdstuk 8). Allereerst dient u zelf vast te stellen of uw goederen onder de bijlagen I, II of III van de Iran verordening vallen, of onder bijlagen III of IV van de Iran mensenrechtenverordening vallen. De relevante verordeningen zijn te vinden in bijlagen 2 en 5 van dit handboek. In de hierboven beschreven paragrafen staat in meer detail welke regels precies gelden voor de verschillende bijlagen Indelingsverzoek Als u zich toch nog afvraagt of uw goederen onder de bijlagen vallen, dan kunt u een indelingsverzoek indienen bij de CDIU. U kunt het indelingsverzoekformulier vinden op de website van de CDIU of via deze link indelingsverzoekformulier. Alleen aan de hand van het geëigende formulier zal de CDIU een indelingsverzoek behandelen. Gezien de vele aanvragen zullen andere vormen van verzoeken niet in behandeling worden genomen. Als u van oordeel bent dat uw goederen niet vallen onder in paragraaf 3.8 genoemde bijlagen kan het zijn dat uw toeleverancier of bank toch een officiële verklaring wil ontvangen waarin dit wordt bevestigd. U kunt dan ook een indelingsverzoek indienen bij de CDIU middels het geëigende formulier. Als de goederen inderdaad niet onder de bijlagen vallen, ontvangt u een verklaring dat de goederen niet vergunningplichtig zijn Vergunningaanvraag of sondage Als uw goederen vallen onder Bijlage I of II kunt u een sondage of vergunning aanvragen bij de CDIU. Dit kan allemaal met hetzelfde formulier. U kunt het formulier vinden op de website van de CDIU of via deze link vergunningaanvraagformulier. Proefaanvraag (sondage) Indien u als exporteur (alvorens commerciële verplichtingen aan te gaan) een indicatie wilt hebben of u een dergelijke vergunning of ontheffing zult krijgen, kunt u alvast sonderen. Het antwoord op een sondage is een indicatie van de Nederlandse 16

17 exportcontrole autoriteiten of onder de huidige omstandigheden een aanvraag voor een vergunning of ontheffing van de in de sondage opgegeven goederen aan de opgegeven eindgebruiker positief of negatief zou worden beoordeeld. Het kan soms kostbaar of tijdrovend zijn om een contract af te sluiten, en het zou jammer zijn als na uw inspanningen de vergunning of ontheffing geweigerd wordt. Uiteraard wordt het uiteindelijke vergunningaanvraag of ontheffingsverzoek beoordeeld op het moment van de aanvraag en blijft de sondage slechts een momentopname. Meerdere transacties onder één contract Een contract kan bestaan uit meerdere leveringen. Als alle leveringen om dezelfde goederen gaan en naar dezelfde eindgebruiker, dan kunt u de te leveren goederen optellen en hier een vergunning of ontheffing voor aanvragen. Als het gaat om verschillende goederen of eindgebruikers, dan is wel voor elke goederentransactie een aparte autorisatie nodig. Internationale aspecten Ontheffingen, vergunningen, sondages en indelingsverzoeken moeten worden aangevraagd bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaat waar de exporteur is gevestigd, ongeacht of de goederen, al dan niet van oorsprong uit de Unie, zich in een ander land bevinden. De documenten zijn in de gehele Unie geldig. De Iran verordening is van toepassing: 1. op het grondgebied van de Unie, met inbegrip van haar luchtruim; 2. aan boord van vliegtuigen of vaartuigen die onder de rechtsbevoegdheid van een lidstaat vallen; 3. op alle zich op of buiten het grondgebied van de Unie bevindende natuurlijke personen die onderdaan van een lidstaat zijn; 4. op alle volgens het recht van een lidstaat erkende of opgerichte rechtspersonen, entiteiten of lichamen; 5. op alle rechtspersonen, entiteiten of lichamen ten aanzien van alle geheel of gedeeltelijk binnen de Unie verrichte zakelijke transacties. Een dochterbedrijf gevestigd buiten de EU, opgericht volgens het recht van een land dat geen lid is van de EU, is niet gehouden aan de maatregelen in de Iran verordening, behalve als de activiteiten in de EU worden verricht. Houdt er wel rekening mee dat als blijkt dat een dochterbedrijf met Iran zaken doet onder specifieke instructie van het moederbedrijf dat wel in de Unie is gevestigd, het moederbedrijf zelf wel de Iran sancties kan overtreden. EU-paspoorthouders zijn gebonden aan de maatregelen in de Iran verordening, zelfs als zij zich niet op het grondgebied van de EU bevinden. Nederlandse medewerkers van uw (dochter)bedrijf in het buitenland kunnen dus ook worden gehouden aan de in Nederland geldende sanctiemaatregelen. Onder het Nederlandse strafrecht kunnen strafbare feiten worden gepleegd door natuurlijke personen en rechtspersonen. Wie uiteindelijk verantwoordelijk zal worden gehouden voor een strafbaar feit zal afhangen van de verdeling van bevoegdheid, besluitvorming, beheer, en controles binnen een bedrijf Wat kunt u verwachten? De CDIU heeft het druk nu de sancties op Iran voor een deel zijn opgeschort. De dienst heeft daarnaast meer taken op het terrein van vergunningverlening voor strategische goederen naar andere landen dan Iran. Hoewel de capaciteit is uitgebreid, is het mogelijk dat aanvragen langer dan verwacht in behandeling zijn bij de CDIU. De CDIU en het ministerie streven ernaar binnen 8 weken een reactie te kunnen geven op een vergunningaanvraag. Aanvragen die simpel zijn, zoals aanvragen voor een verklaring van niet-vergunningplichtig voor goederen die duidelijk niet vergunningplichtig 17

18 zijn, zullen sneller kunnen worden beantwoord. De behandeling van aanvragen waar onduidelijkheid over is of een eindgebruiker ze wel mag ontvangen of van aanvragen waarbij niet snel duidelijk is of de goederen verboden of vergunningplichtig zijn, kan wat langer duren. Ook als andere lidstaten een vergelijkbare vergunningaanvraag of ontheffingsverzoek eerder hebben afgewezen, zal een verzoek zeker wat langer duren omdat Nederland eerst contact moet opnemen met dat andere land. De ingestelde procedure om vergunningaanvragen na behandeling bij de CDIU en het ministerie voor te leggen aan de VN-veiligheidsraad vraagt om een langere behandeltermijn. De totale beslistermijn van VNVR bedraagt maximaal 45 dagen. Wij verzoeken bedrijven hier rekening mee te houden bij het indienen van hun aanvraag. N.B. Om te voorkomen dat aanvragen lang in behandeling zijn, is het zeer belangrijk dat de informatie die u inlevert duidelijk, compleet en leesbaar is. Wij benadrukken uw eigen verantwoordelijkheid in de omgang met de sanctieregelgeving. Controleer de goederen- en entiteitenlijsten en overige maatregelen grondig alvorens over te gaan tot uitvoer naar Iran. Leg uw vragen slechts voor aan de CDIU indien u hier zelf niet uitkomt. Voor meer informatie over hoe vergunning- en ontheffingsaanvragen worden behandeld, zie het Handboek Strategische Goederen en Diensten, hoofdstuk 5. Het Handboek Strategische Goederen en Diensten staat op de website: Goederen niet op de bijlagen, wel zorgen Er is niet alleen controle op de uitvoer van goederen die in de bijlagen voorkomen. Ook kan de Minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking indien daartoe aanleiding bestaat voor de uitvoer van andere goederen een ad hoc vergunningplicht opleggen door middel van een catch-all-beschikking. De autoriteiten kunnen gebruik maken van deze bevoegdheid uit artikel 4 van de Dualuse verordening (bijlage 1) om een catch-all op te leggen op (in principe) niet vergunningplichtige goederen indien: er aanwijzingen bestaan dat de betrokken goederen bestemd zijn of kunnen zijn voor projecten van massavernietigingswapens of overbrengingsmiddelen daarvoor (zie artikel 4.1, van de Dual-use verordening); deze goederen gebruikt kunnen worden voor militair eindgebruik in Iran (zie artikel 4.2, van de Dual-use verordening); de betrokken goederen bestemd zijn of kunnen zijn om gebruikt te worden als onderdelen van militaire goederen die op de EU-lijst van militaire goederen lijst voorkomen en die ten onrechte zonder vergunning zijn uitgevoerd (zie artikel 4, derde lid, van de Dual-use verordening). In een dergelijk geval wordt de exporteur hiervan mededeling gedaan. Als de exporteur er kennis van draagt dat de betrokken, in principe nietvergunningplichtige, goederen die hij wenst uit te voeren geheel of ten dele bestemd zijn voor een van de in bovengenoemde doeleinden, dient hij dit mede te delen aan het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Het ministerie besluit of het nodig is dat voor de betrokken uitvoer een vergunning wordt vereist. Aangezien het opleggen van een catchall-beschikking inbreuk kan maken op de rechtszekerheid, gaat de overheid zorgvuldig en terughoudend om met de bevoegdheid om in individuele gevallen een vergunningplicht op te leggen. Verder kan de Minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking bij ministeriële regeling om redenen van openbare veiligheid of uit mensenrechtenoverwegingen een verbod instellen op, of een vergunning verplicht stellen voor de uitvoer van goederen die niet op de lijst van bijlage I van de Dual-use verordening voorkomen. 18

19 Hoofdstuk 4 Beperkingen voor invoer (import) Dit hoofdstuk behandelt de maatregelen die te maken hebben met importbeperkingen. 4.1 VERVALLEN - Verbod invoer dual-use goederen Verbod is opgeschort. 4.2 VERVALLEN Verbod invoer aardolie, aardolieproducten en aardgas Verbod invoer aardolie en aardolieproducten Sectorale EU sancties ten aanzien van olie, gas en petrochemie zijn opgeschort. 4.3 VERVALLEN - Verbod invoer petrochemische producten Sectorale EU sancties ten aanzien van de invoer van olie, gas en petrochemie zijn opgeschort. 4.4 VERVALLEN - Verbod invoer edelmetalen en diamanten Sectorale EU sancties ten aanzien van de invoer van edelmetalen en diamanten zijn opgeschort. 19

20 20

21 Hoofdstuk 5 Beperkingen voor investeringen Dit hoofdstuk behandelt de maatregelen die te maken hebben investeringsbeperkingen. 5.1 VERVALLEN - Verbod investeringen dual-use producerende bedrijven Verbod is geschrapt. 5.2 Vergunningplicht investeringen dual-use producerende bedrijven Volgens de Iran verordening is een investering: een financiële lening of krediet; het verwerven of uitbreiden van een deelname in een onderneming; het oprichten van een joint-venture. Artikel 2 bis legt een vergunningplicht op voor het investeren in Iraanse ondernemingen die betrokken zijn bij de vervaardiging van goederen of technologie genoemd in bijlage I. Daarnaast is goedkeuring van de VN-Veiligheidsraad vereist. Artikel 3 bis legt een vergunningplicht op voor het investeren in Iraanse ondernemingen die betrokken zijn bij de vervaardiging van goederen of technologie genoemd in bijlage II. Volgens artikel 3 bis, lid 4 wordt geen vergunning verleend, indien er redelijke gronden zijn om aan te nemen dat de investering zou bijdragen aan: activiteiten van Iran met betrekking tot verrijking of opwerking of met betrekking tot zwaar water; de ontwikkeling door Iran van overbrengingssystemen voor nucleaire wapens; de uitoefening door Iran van activiteiten in verband met andere punten die niet in overeenstemming zijn met het Nucleaire Akkoord. De Dual-use verordening (EU 428/2009, art 3) stelt dat een vergunning vereist is voor de uitvoer van goederen en technologie voor tweeërlei gebruik (dual-use goederen) genoemd in Bijlage I van EU 428/2009. Ook het verlenen van technische bijstand (overdracht van kennis), financiële bijstand of tussenhandeldiensten bij deze goederen is vergunningsplichtig. Dit geldt voor alle bestemmingen buiten de EU en is dus ook van toepassing op uitvoer naar Iran. 5.3 VERVALLEN - Verbod investeringen in olie- en gas- en petrochemie Sectorale EU sancties ten aanzien van olie, gas en petrochemie zijn opgeschort. 21

22 22

23 Hoofdstuk 6 Beperkingen op geldovermakingen en financiële diensten 6.1 VERVALLEN - Financiële ontheffing of melding De sectorale EU sancties ten aanzien van de financiële- en verzekeringssector zijn opgeschort. 6.2 Aanvullende informatie De meeste Iraanse banken zijn geschrapt van de sanctielijsten genoemd in artikelen 23 en 23 bis. Zoals toegelicht in hoofdstuk 8 geldt zodoende ten aanzien van de meeste Iraanse banken niet langer het economisch isolement van het bevriezingsregime van die artikelen (de verplichting tot het bevriezen van tegoeden en het verbod op het ter beschikking stellen van tegoeden). Dit betekent dat de meeste Iraanse banken weer kunnen worden aangesloten op het SWIFT systeem voor internationaal betalingsverkeer. Op het moment van schrijven was nog onzeker wanneer dit gerealiseerd zou kunnen zijn: het is een technisch complex proces. In de praktijk is rekening te houden met terughoudendheid en voorzichtigheid aan de kant van Nederlandse banken: zij hanteren vaak een strikter beleid ten aanzien van Iran dan de EU vereist. Daarbij is van belang dat banken op grond van internationale normen gehouden zijn om ten aanzien van Iran verscherpte maatregelen te nemen tegen witwassen en financiering van terrorisme. Houdt u hier rekening mee en bespreek vooraf met uw bank wat de mogelijkheden zijn. In de praktijk blijken deze mogelijkheden vooralsnog zeer gering te zijn. De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) en het ministerie van Financiën beschikken niet over een overzicht van banken wel bereid zijn transacties met Iran te faciliteren. Verder zijn afgeleide financiële sancties nog van kracht: waar beperkingen gelden ten aanzien van bepaalde activiteiten, gelden ook beperkingen ten aanzien van financiering of financiële bijstand van die activiteiten. Zie hiervoor ook hoofdstuk 3 inzake Beperkingen voor uitvoer (export). Ten slotte is van belang dat financiële transacties geraakt kunnen worden door (resterende) Amerikaanse sancties. Zo zijn US dollar betalingen naar of van Iran nog steeds verboden. Zie hierover ook hoofdstuk 9 inzake Doorwerking Amerikaanse sancties. 23

24 24

25 Hoofdstuk 7 Beperkende maatregelen olietankers en scheepsindustrie 7.1 VERVALLEN - Verbod op het leveren van bepaalde diensten met betrekking tot olietankers en vrachtschepen Sectorale EU sancties ten aanzien van vervoer- en transportsector zijn opgeschort. 7.2 VERVALLEN - Verbod om schepen ter beschikking te stellen die ontworpen zijn voor vervoer of opslag van olie en petrochemische producten Sectorale EU sancties ten aanzien van vervoer- en transportsector en de olie, gas en petrochemie zijn opgeschort. 25

26 26

27 Hoofdstuk 8 Gesanctioneerde personen en bedrijven in Iran 8.1 Bedrijven en personen op bijlage VIII, IX, XIII of XIV Bijlage VIII omvat een lijst van personen en entiteiten die de VN-Veiligheidsraad of het Sanctiecomité hebben aangewezen in Resolutie 1737 (2006), Resolutie 1803 (2008) of Resolutie 1929 (2010) vanwege betrokkenheid bij Iraanse proliferatiegevoelige nucleaire activiteiten of de ontwikkeling van systemen voor de overbrenging van kernwapens. Bijlage XIII omvat een lijst van personen en entiteiten die de VN-Veiligheidsraad om dezelfde redenen heeft genoemd in Bijlage B bij VNVR-Resolutie 2231 (2015). Alle tegoeden en economische middelen van personen en entiteiten op deze lijsten zijn bevroren. Bijlagen IX en XIV bevatten lijsten van personen en entiteiten van wie de Raad bij Besluit 413/2010 heeft vastgesteld dat zij betrokken zijn bij Iraanse proliferatiegevoelige nucleaire activiteiten of de ontwikkeling van systemen voor de overbrenging van kernwapens. Alle tegoeden en economische middelen van deze personen en entiteiten zijn bevroren. Artikelen 23 en 23 bis bepalen dat alle tegoeden en economische middelen worden bevroren die toebehoren aan, eigendom zijn van, in het bezit zijn van of onder zeggenschap staan van de personen, entiteiten en lichamen die in bijlage VIII, IX, XIII of XIV zijn vermeld. Zie bijlage 2 van dit Handboek Iran. Ook is het verboden bewust en opzettelijk deel te nemen aan activiteiten die ertoe strekken of tot gevolg hebben dat deze maatregel wordt omzeild. In het derde lid van beide artikelen is verder gesteld dat er geen tegoeden of economische middelen direct of indirect ter beschikking mogen worden gesteld aan of ten behoeve van de in die bijlagen genoemde natuurlijke personen, rechtspersonen, entiteiten of lichamen. Ook is het verboden bewust en opzettelijk deel te nemen aan activiteiten die ertoe strekken of tot gevolg hebben dat deze maatregel wordt omzeild. De term economische middelen is breed gedefinieerd, en houdt in de praktijk in: alles wat waarde heeft. Dit betekent dat u op basis van artikelen 23 en 23 bis niet mag handelen met een entiteit die op de genoemde bijlagen staat. U kunt dus geen goederen, diensten, tegoeden, etc. beschikbaar stellen aan zo n entiteit. Ook kunt u geen goederen, diensten, tegoeden, e.d. van zo n entiteit ontvangen. Artikel 38 stelt dat vorderingen in verband met contracten of andere transacties waarvan, op grond van de maatregelen van de Iran verordening afbreuk is gedaan, niet worden toegewezen indien deze zijn ingesteld door personen en entiteiten genoemd in bijlagen VIII, IX, XIII en XIV. 8.2 Bedrijven en personen NIET op bijlage VIII, IX, XIII of XIV (indirect ter beschikking stellen) Ook het indirect ter beschikking stellen van tegoeden en economische middelen (goederen) aan personen personen, rechtspersonen, entiteiten of lichamen vermeld op bijlage VIII, IX, XIII of XIV is in beginsel verboden. Hiervoor geldt als volgt: 1. Het is verboden om indirect, bijvoorbeeld via een derde partij of derde land, tegoeden of economische middelen aan of ten behoeve van een gesanctioneerde persoon of entiteit te leveren. 2. Het aanbieden van tegoeden of economische middelen aan niet-gesanctioneerde personen of entiteiten die eigendom zijn van of gecontroleerd worden door een gesanctioneerde persoon of entiteit zal in beginsel worden beschouwd als het indirect ter beschikking stellen aan die gesanctioneerde persoon of entiteit, tenzij op redelijke wijze kan worden vastgesteld dat de betrokken tegoeden of economische middelen niet zullen worden gebruikt door of ten goede komen aan die gesanctioneerde persoon of entiteit. Deze vaststelling gebeurt op een case-by-case basis met behulp 27

28 van een op risico gebaseerde aanpak, waarbij rekening wordt gehouden met alle relevante omstandigheden waaronder onderstaande criteria: a) de datum van de aanvang en de aard van de contractuele banden tussen de betrokken entiteiten (bijvoorbeeld verkoop-, inkoop-, of distributiecontracten); b) de relevantie van de activiteiten van de niet-gesanctioneerde entiteit voor de gesanctioneerde entiteit; c) de kenmerken van de tegoeden of economische middelen die ter beschikking worden gesteld, zoals het mogelijke praktische nut voor, en het gemak van overdacht naar, de gesanctioneerde entiteit. 3. Wanneer een gesanctioneerde partij meer dan 50% van de aandelen heeft van een niet-gesanctioneerde partij wordt zeggenschap door de gesanctioneerde partij verondersteld en valt een transactie dus in beginsel onder het verbod. Ook wanneer een gesanctioneerde partij op een andere manier zeggenschap (denk aan preferente aandelen) of controle (denk aan recht om bestuurders te benoemen) heeft over een niet-gesanctioneerde partij valt dit in beginsel onder het verbod. 4. Om het praktisch nut en overdraagbaarheid van economische middelen voor een gesanctioneerde entiteit vast te stellen spelen onder andere de volgende criteria een rol: a) bruikbaarheid door gesanctioneerde partij; b) overdraagbaarheid; c) mogelijkheid om waarborgen te stellen dat economische middelen niet door gesanctioneerde entiteit worden gebruikt. 5. Het ter beschikking stellen van tegoeden en economische middelen aan een nietgesanctioneerde entiteit wordt niet gezien als het indirect ter beschikking stellen aan een gesanctioneerde entiteit wanneer dit tegoed of economisch middel enkel en alleen wordt gebruikt door de niet-gesanctioneerde persoon of entiteit om winst te generen die later eventueel voor een deel zou kunnen worden uitgekeerd aan een gesanctioneerde aandeelhouder. 6. Een niet-gesanctioneerde entiteit wordt geacht eigendom te zijn van een gesanctioneerde persoon of entiteit wanneer deze laatste een belang van meer dan 50% in de niet-gesanctioneerde entiteit heeft. Een niet-gesanctioneerde entiteit wordt geacht gecontroleerd te worden door een gesanctioneerde persoon of entiteit wanneer deze laatste beslissende zeggenschap heeft over die niet-gesanctioneerde entiteit. Eigendom en controle gaan zodoende vaak samen, maar kunnen onafhankelijk van elkaar bestaan. 7. Tegoeden zijn naar hun aard altijd van nut voor en overdraagbaar aan een gesanctioneerde persoon of entiteit. Dat betekent dat in beginsel het ter beschikking stellen van tegoeden aan een niet-gesanctioneerde persoon of entiteit die eigendom is of gecontroleerd wordt door een gesanctioneerde persoon of entiteit verboden is. Van bedrijven wordt verwacht dat zij weten wie hun klant is. Zo kunnen bedrijven proberen te achterhalen of ze niet direct of indirect goederen ter beschikking stellen aan deze personen, rechtspersonen, entiteiten of lichamen. Een leverantie aan een bedrijf in Iran, bijvoorbeeld, dat niet is vermeld op bijlage VIII, IX, XIII of XIV kan toch niet zijn toegestaan als uit enig onderzoek blijkt dat het moederbedrijf op bijlage VIII, IX, XIII of XIV is genoemd. U kunt bijvoorbeeld zoeken naar eigendomsverhoudingen via internet zoekpagina s en in jaarrapporten. 28