Financieel jaarverslag 2016 Vereniging Natuur & Milieufederatie Flevoland te Lelystad

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag 2016 Vereniging Natuur & Milieufederatie Flevoland te Lelystad Def. jaarrekening 2016 dd xls

2 Rapport inzake het Financieel jaarverslag 2016 van Natuur en Milieufederatie Flevoland te Lelystad Inhoudsopgave. Blz. ALGEMEEN 3 Algemeen JAARREKENING Balans per 31 december Staat van Baten en Lasten over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting incl. waarderingsgrondslagen 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van Baten en Lasten over OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming 19 Controleverklaring BIJLAGEN: 1. Analyse resultaat t.o.v. begroting Ontvangen projectsubsidies Stichting Natuur- en Milieufederaties Verkorte begroting Uren overzicht Provinciale subsidie

3 3 Algemeen. In 2010 is de Vereniging Natuur & Milieu Flevoland veranderd in de naam: Vereniging Natuur & Milieufederatie Flevoland. Doel. De vereniging heeft tot doel de bevordering van een juist beleid ten aanzien van milieu, natuur en landschap, in het bijzonder van de Provincie Flevoland en zonodig daar buiten; dit alles in de meest ruime zin. De vereniging tracht dit doel te bereiken onder meer door: - het beoordelen en het beïnvloeden van het beleid van diverse overheden, instanties en groepen op het gebied van milieu, natuur en landschap; - het activeren van de publieke opinie ten aanzien van de hiervoor genoemde zaken; - het bevorderen van milieubewust gedrag door educatie, voorlichting en informatie; - gebruik te maken van alle overige wettige middelen. Administratie & accountantscontrole. De financiële administratie 2016 is zowel intern gevoerd als door het administratiekantoor Van Tunen & Partners ivm ziekte van de boekhouder. De salarisadministratie is met ingang van 2016 door Van Tunen & Patners te Heemskerk uitgevoerd. De jaarrekening is ingericht volgens RJ 650. Dit betreft de richtlijn voor de verslaggevingeisen van fondswervende instellingen. De controleverklaring is bij de jaarrekening opgenomen. Samenstelling bestuur. Het bestuur van de vereniging per 31 december 2016 als volgt samengesteld: - de heer F.L.M. Braakhuis Voorzitter - mevrouw C. Hofkamp Secretaris, penningmeester - de heer O. Venema Lid - mevrouw I. Mastenbroek Lid

4 JAARREKENING

5 Balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen Totaal

6 Per 31 december 2016 Passiva Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Kortlopende schulden Crediteuren Overige overlopende passiva Totaal

7 Staat van Baten en Lasten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties derden Subsidies van overheden Overige baten TOTAAL BATEN LASTEN Besteed aan doelstellingen Programma Reguliere Taken Programma Duurzaam samenwerken dorpen en steden Programma Natuur en Mooi Flevoland Programma Energiebesparing en duurzame energie Totaal besteed aan doelstellingen Kosten werving baten Kosten beheer & Administratie # TOTAAL LASTEN RESULTAAT # De Natuur- en Milieufederaties hanteren voor het inzichtelijk maken van deze kosten een uniforme systematiek die gebaseerd is op de aanbeveling Toepassing van Richtlijn 650 voor Kosten Beheer en Administratie van de Verenigde Fondsenwervende Instellingen (VFI). De kosten voor beheer en administratie worden inzichtelijk gemaakt in de toelichting lastenverdeling, maar worden in de Staat van Baten en Lasten volledig toegerekend aan de doelstellingen. Resultaat is toegevoegd/onttrokken aan: Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve algemeen Egalisatiereserve Provinciale subsidie

8 Kasstroomoverzicht december december 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties reserves mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie vorderingen en overlopende activa mutatie kortlopende schulden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Overige mutaties eigen vermogen 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie Liquide Middelen Liquide Middelen Mutatie ASN Bank ING-bank, Girorekening ING-bank, Spaarrekening Kas Totaal

9 Algemene toelichting. Algemeen. De meerjarenraming en het werkplan 2016, zoals ingediend bij de Provincie Flevoland, zijn richtinggevend geweest voor de indeling naar de verschillende doelstellingen in deze jaarrekening. De staat van baten en lasten 2016 sluit met een positief saldo van ten opzichte van een begroot nadelig saldo van Voor een analyse wordt verwezen naar bijlage 1. Voor de provinciale subsidie wordt de Algemene Subsidie Verordening van de provincie Flevoland gevolgd. Grondslagen voor waardering van activa en passiva. 1. Algemene grondslagen. De jaarrekening 2016 is opgesteld volgens de verslaggevingrichtlijnen die gesteld worden aan fondsenwervende instellingen (richtlijn voor de jaarverslaggeving 650, aangepast 2013). De cijfers uit de jaarrekening 2015 en de begroting 2016 zijn als vergelijkende cijfers in de jaarrekening opgenomen. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. 2. Materiële vaste activa. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De afschrijvingstermijnen zijn: - automatisering 5 jaar. - kantoormeubilair 10 jaar. 3. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 4. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. 5. Kortlopende schulden De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten bestaan uit contributies, giften, collecten, nalatenschappen, opbrengsten uit activiteiten en de overige baten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de vermelde waarderingsgrondslagen. De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze ontstaan. De lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De subsidieopbrengsten worden opgenomen overeenkomstig de toegezegde subsidie door de Provincie Flevoland en overige subsidiënten. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 8

10 Toelichting op de balans per 31 december 2016 Activa Materiële vaste activa Inventaris Automatisering Totaal Aanschafwaarde 1 januari Cumulatieve afschrijvingen 1 januari Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Mutaties boekjaar Aanschafwaarde 31 december Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Debiteuren Stichting De Natuur- en Milieufederaties Voorziening Stand per 31 december De voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling. Overlopende activa. Vooruitbetaalde posten Te ontvangen btw Nog te ontvangen posten Nog te factureren Stand per 31 december Totaal vorderingen en overlopende activa Liquide middelen ASN Bank ING-bank, betaalrekening ING-bank, spaarrekening Kas 0 8 Stand per 31 december De liquide middelen zijn ter vrije besteding van de instelling met uitzondering van de afgegeven bankgarantie van ten behoeve van de huur. 9

11 Toelichting op de balans per 31 december 2016 Passiva Reserves Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming toevoeging Stand per 31 december De continuïteitsreserve bedraagt ongeveer 20% van de jaarinkomsten. Bij het huidige jaarinkomsten van komt dit neer op een bedrag van Bestemmingsreserves Reserve financiering activa bedrijfsvoering Stand per 1 januari Resultaatbestemming, onttrekking Stand per 31 december De reserve financiering activa bedrijfsvoering is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa. Reserve duurzaamheidsknooppunten Flevoland Stand per 1 januari Resultaatbestemming, onttrekking/toevoeging Stand per 31 december Deze reserve is gevormd voor activiteiten in de komende jaren ten behoeve van duurzaamheidsknooppunten in diverse gemeenten in Flevoland ( Noordoostpolder, Almere, Urk en Lelystad) 10

12 Toelichting op de balans per 31 december 2016 Reserve Mooi Flevoland.nl Stand per 1 januari Resultaatbestemming, onttrekking/toevoeging Stand per 31 december Deze reserve is gevormd voor de continuering van het Natuurbeleef-platform Mooi Flevoland.nl waarvoor de komende jaren nog diverse activiteiten en onderhoud voor gepleegd worden. Reserve Energieloket Flevoland ( SELF) Stand per 1 januari Resultaatbestemming toevoeging Resultaatbestemming onttrekking Stand per 31 december Deze bestemmingsreserve is gevormd om de komende jaren de kosten ten behoeve van het energieloket Flevoland te dekken. Reserve Duurzaamheidswinkel Lelystad Stand per 1 januari Resultaatbestemming, onttrekking / toevoeging Stand per 31 december In 2014 is de duurzaamheidswinkel in Lelystad opgericht. Deze reserve is gevormd om de exploitatie van de duurzaamheidswinkel in de komende jaren te garanderen. Reserve Jubileum Stand per 1 januari Resultaatbestemming, onttrekking / toevoeging Stand per 31 december In 2016 heeft de Vereniging Natuur en Milieufederatie Flevoland zijn 30 jarig bestaan gevierd. De jubileumactiviteiten zijn aan deze bestemmingsreserve onttrokken. Reserve Energie Make Over Stand per 1 januari Resultaatbestemming,onttrekking / toevoeging Stand per 31 december

13 Toelichting op de balans per 31 december 2016 Ook in 2017 wordt er weer een "Energie-Make-over" uitgevoerd in het kader van de campagne Energierekening omlaag, woonwaarde omhoog. Voor de kosten die eventueel niet gesponsord kunnen worden heeft het bestuur besloten een reserve te vormen. Totaal bestemmingsreserves Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Nog te realiseren subsidies 1) Te betalen loonbelasting Reservering vakantiedagen Reservering vakantietoeslag Af te dragen pensioenpremies Overige transitorische posten Totaal ) specificatie nog te realiseren subsidies Wind op Land DuurzaamDoor - Verbinden met de bron DuurzaamDoor - Energieke Samenleving DuurzaamDoor - Voedsellandschap Niet in de balans opgenomen verplichtingen - huur gebouwen Voor Botter te Lelystad geldt een huurovereenkomst die jaarlijks op 1 juli met 1 jaar stilzwijgend wordt verlengd, met een opzegtermijn van 6 maanden. De huurverplichting voor het jaar 2017 is inclusief servicekosten. De gebruiksvergoeding voor Stadhuisplein 51 is per 1 januari 2014 ingegaan, met een opzegtermijn van 2 maanden Dit bedrag bedraagt m.i.v. 1 januari 2015, 560,15 per maand en is tot op heden niet aangepast. Ten behoeve van de huurovereenkomst voor Botter is door de ING een bankgarantie afgegeven van Ten behoeve van het kopieerapparaat is een contract afgesloten met een resterende looptijd van 1 jaar. De kosten bedragen per jaar. Daarnaast zijn nog enkele operationele overeenkomsten t.a.v. beveiliging, schoonmaak en systeembeheer. 12

14 Toelichting op de Staat van Baten en lasten over 2016 Verdeling kosten naar bestemming. Doelstelling Beheer & Totaal Begroting Totaal A B C D Admin in % van het totaal 6,9% 22,6% 14,8% 38,3% 17,4% Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Kopieerkosten/drukwerk Algemene kosten Afschrijvingskosten Financieringskosten Totaal uitvoeringskosten ,4% 27,3% 17,9% 46,4% excl. kosten B&A Verdeling Beheer & administratie Projectkosten Totale kosten Verdeling Begroting Verdeling Jaarrekening A = Programma Reguliere Taken B =Thema "Duurzaam samenwerken dorpen en steden" C = Thema "Natuur en Mooi Flevoland" D = Thema "Energiebesparing en duurzame energie" 13

15 Kostentoerekening De kosten worden aan de doelstellingen toegerekend op basis van de urenregistratie Kengetallen % kosten eigen fondsenwerving ten opzichte van baten uit eigen fondsenwerving = 0% (2015: 0%) De CBF-richtlijnen geven een norm aan van maximaal 25%. % besteed aan de doelstellingen ten opzichte van totale lasten (voor verdeling Beheer & Administratie) = 74,04% (2015: 74,36% ) % kosten Beheer & Administratie (voor verdeling) ten opzichte van totale kosten = 25,95% (2015: 25,64%) De norm is vastgesteld op maximaal 35 %. Werkelijk Begroting Werkelijk Gemiddeld aantal personeelsleden 4,29 FTE 4,68 FTE 4,26 FTE Totaal bezoldiging bestuurders en toezichthouders Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders

16 Toelichting op de Staat van Baten en lasten over 2016 Omschrijving Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Baten uit eigen fondsenwerving Contributies Donaties Baten uit acties derden Stichting De Natuur- en Milieufederaties Projecten Totaal In 2016 is 95,2% van alle toekenningen in Stichting De Natuur -en Milieufederaties afkomstig van de Nationale Postcode Loterij. Subsidies van overheden Subsidie Provincie Flevoland Projectsubsidies Provincie Flevoland Gemeente Urk Gemeente Lelystad Gemeente Noordoostpolder Gemeente Almere Diverse overheden Totaal Overige baten Natuurmonumenten Staatsbosbeheer cresscendo Afwikkeling projecten voorgaande jaren Rente baten Overige opbrengsten Totaal

17 Toelichting op de Staat van Baten en lasten over 2016 Omschrijving Werkelijk Begroting Werkelijk Lasten Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten en pensioenpremie Reiskosten Deskundigheidsbevordering Ziekteverzuimverzekering Uitkering ziekengeld Overige personeelskosten Totaal Bezoldiging directie Algemeen directeur Dienstverband Aard Vast contract Aantal uren fulltime 36 Parttime percentage 88,89% / 31- Periode / Bezoldiging Bruto salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Totaal jaarinkomen 2016 resp Sociale lasten Pensioenlasten (werkgeversdeel) Overige lasten en vergoedingen Totale bezoldiging Er zijn aan de directie geen leningen,voorschotten of garanties verstrekt. Het brutosalaris is conform CAO-Welzijn schaal 12 trede 13. Het bestuur ontvangt voor haar inzet geen bezoldiging. 16

18 Toelichting op de Staat van Baten en lasten over 2016 Omschrijving Werkelijk Begroting Werkelijk Huisvestingskosten Huur & servicekosten Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Totaal Kantoorkosten Onderhoud inventaris Telefoonkosten Porti Kantoorbenodigdheden Documentatie en vakliteratuur Huishoudelijke kosten Communicatie Overige kantoorkosten Subtotaal Automatiseringskosten Drukwerk en kopieerkosten Totaal De communicatiekosten zijn nihil omdat de successenkrant niet op papier is uitgekomen en er meer projectfinanciering was voor communicatie. 17

19 Toelichting op de Staat van Baten en lasten over 2016 Omschrijving Werkelijk Begroting Werkelijk Algemene kosten CBF aanvraag/organisatiekosten Contributie MO-groep/KvK Mutatie voorziening debiteuren Overige organisatiekosten Subtotaal Bestuurs- en representatiekosten Accountants- en administratiekosten Ledenvergadering (Juridische) advieskosten NMFF-fonds Verbraaken Totaal De accountants- en administratiekosten zijn hoger doordat het administratiekantoor de taken van de zieke medewerker die belast is met de boekhouding heeft overgenomen Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten automatisering Totaal Financieringskosten Bankkosten Totaal

20 OVERIGE GEGEVENS

21 Overige gegevens Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt toegevoegd/onttrokken aan de reserves en fondsen: Continuïteitsreserve Reserve financiering activa bedrijfsvoering Reserve duurzaamheidsknooppunten Flevoland Reserve Mooi Flevoland.nl Reserve Servicepunt SELF Reserve Duurzaamheidswinkel Lelystad Reserve Jubileum Reserve Energie Make Over Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum 31 december 2016 geen gebeurtenissen voorgedaan welke in deze jaarrekening zijn te vermelden. 19

22 BIJLAGEN

23 Analyse resultaat t.o.v. begroting 2016 Bijlage 1. Omschrijving Werkelijk Begroting Voordelig Nadelig Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties derden Subsidies van overheden Overige baten Totaal baten Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten incl. financieringskosten Afschrijvingskosten Projectkosten Totaal Resultaat Het positieve resultaat is als volgt te verklaren: Hogere baten dan begroot Lagere lasten dan begroot Lagere baten dan begroot 0 Hogere lasten dan begroot Saldo voordelig ten opzichte van de begroting

24 Het voordelig saldo ten opzichte van de begroting 2016 wordt in bovenstaande analyse cijfermatig toegelicht. Bij een nadere analyse kan nog het volgende worden opgemerkt: De totale baten zijn hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaak is dat er meer projectsubsidie vanuit het programma Duurzaam Door in de baten zijn verantwoord en meer additionele projectbaten van de Stichting Natuur -en Milieu Federatie zijn verantwoord in de baten. De personeelskosten zijn lager dan begroot, doordat er gemiddeld iets minder FTE werkzaam was dan in 2016 was begroot en door ontvangen ziekengeld van twee werknemers De kantoorkosten zijn lager dan begroot door de niet uitgegeven communicatiekosten welke begroot waren op De belangrijkste oorzaak is dat er meer projectfinanciering was voor communicatie.tevens waren de automatiseringskosten lager dan begroot. De projectkosten zijn lager dan begroot.

25 Ontvangen projectsubsidies Stichting Natuur- en Milieufederaties 2016 Bijlage 2. Projectnaam Te ontvangen In 2016 te In 2016 Nog te van het fonds ontvangen ontvangen ontvangen van het fonds van het fonds/ van het fonds gecorrigeerd Bijdrage Voetafdruk Energiestrijd Energie Service punten Voedselbossen acquisitie NPL Expertteam Servicepunten Energiebesparing Wind Op Land

26 Verkorte begroting 2017 Bijlage 3. Begroting 2017 in een % van het totaal BATEN: Baten uit eigen fondsenwerving 500 0,1% Baten uit acties derden ,3% Subsidies van overheden ,6% Overige baten ,0% TOTAAL BATEN % LASTEN Besteed aan doelstellingen Programma Reguliere Taken ,8% Thema "Samen voor duurzame dorpen en steden" ,5% Thema "Energiebesparing en duurzame energie" ,5% Thema "Natuur en Mooi Flevoland" ,2% Totaal besteed aan doelstellingen % Kosten werving baten 0 0% Kosten Beheer & Administratie 0 0% TOTAAL LASTEN % RESULTAAT % Resultaat is toegevoegd/ontrokken aan: Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve algemeen

27 Reguliere taken Urenbesteding begroot werkelijk obv werkelijk toe te urenregistratie rekenen aan 2016 de Provincie Bijlage 4. Management 200,0 373,0 200,0 Structureel werk 60,0 89,0 60,0 Thema "Duurzaam samenwerken, samen sterk" 260,0 462,0 260,0 Ondersteuning lidorg/burgers 132,0 137,7 132,0 Vriendendag 15,0 3,0 3,0 Voorlichting en communicatie 375,0 373,5 373,5 Duurzame communities 184,0 533,5 196,0 DD Verbinden met de Bron 53,0 368,0 53,0 Thema "Ruimtelijke Kwaliteit" 759, ,7 757,5 Draagvlakverbetering 100,0 99,5 99,5 Mooi Flevoland 100,0 160,5 100,0 DD CoP Eetbare leefomgeving 25,0 169,5 25,0 Thema "Klimaat en Energie" 225,0 429,5 224,5 Draagvlakverbetering 259,0 264,0 264,0 Servicepunt SELF 86,0 522,0 86,0 345,0 786,0 350,0 Totaal 1.589, , ,0