Tweede Kamer der Staten-Generaal

Transcriptie

1 Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar Wijziging van de begroting van de uitgaven en de ontvangsten van hoofdstuk IXB (Mïnisterie van Financiën) voor het jaar 1991 (Slotwet; rekening) Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING 1 Inhoudsopgave blz. Algemeen Artikelsgewijze toelichting Bijlage 1: Saldibalans per van het Ministerie van Financiën en de bij die saldibalans behorende toelichting Bijlage 2: rapport betreffende het beleid ter voorkoming en bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik (ISMO) Bijlage 3: rapport van onderzoek naar de rekening 1991 van hoofdstuk IXB (Ministerie van Financiën) van de Algemene Rekenkamer 1 Een exemplaar van het accountantsrapport is ter inzage gelegd bij de afdeling Parle mentaire Documentatie. Zie voor het Rapport van onderzoek van de Algemene Rekenkamer naar de financiêle verant woording 1991 de kamerstukken F ISSN Sdu Uitgeverij Plantijnstraat 's Gravenhage 1992 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

2 ALGEMEEN In aansluiting op het tweede wijzigingsvoorste! (de suppletore begroting samenhangende met de Najaarsnota; kamerstukken II, , 22419) heeft dit wetsvoorstel tot doel per begrotingsartikel een positief dan wel een negatief verschil tussen het beschikbare begro tingsbedrag en de realisatie op te heffen. Dit leidt per saldo voor hoofdstuk IXB van de begroting van de uitgaven 1991 tot een verlaging van het begrotingstotaal met circa f 99,6 mln. en voor hoofdstuk IXB van de begroting van de ontvangsten 1991 tot een verhoging met circa f31,9 mln. In aansluiting op de tweede suppletore begroting ontstaat het volgende beeld (x f 1 mln.): Relevante uitgaven exclusief OS 1. Reeds vermeld in de Voorlopige Rekening ,1 2. Nadere wijzigingen (ten aanzien van de Voorlopige Rekening 1991) + 3,5 Totaal van de wijzigingen 99,6 Relevante niet-belastingontvangsten 1. Reeds vermeld in de Voorlopige Rekening ,1 2. Nadere wijzigingen (ten aanzien van de Voorlopige Rekening 1991) + 5,8 Totaal van de wijzigingen + 31,9 De memorie van toelichting bij dit wetsvoorstel bevat geen zelfstandige artikelsgewijze toelichting bij de begrotingsmutaties opgenomen in de kolommen 6 (uitgaven/verplichtingen) en 6 (ontvangsten) van de bijgevoegde begrotingsstaat. Die begrotingsstaat omvat tevens de rekening van deze begroting. Bij deze rekening behoort een toelichting die tevens dient als artikelsgewijze memorie van toelichting bij deze slotwet. De toelichting bij de rekening bevat per begrotingsartikel een inhoude lijke toelichting bij opmerkelijke verschillen tussen de begrotingsraming, zoals vastgesteld bij de oorspronkelijke begroting (de Wet van 2 april 1991, Stb. 26) en de uiteindelijke realisatie. Aangezien deze verschillen (in het merendeel van de gevallen) al in de eerdere suppletore begro tingen zijn toegelicht, heeft de toelichting bij de rekening veelal een samenvattend karakter en wordt zonodig verwezen naar de toelichting bij de betrokken suppletore begroting. Voor het gevoerde beleid ter voorkoming en bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidieregelingen (ISMO) wordt verwezen naar bijlage 2. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

3 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING 1.1 Personeel (ministerie) Uitgaven Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Oorspr. begr. lesuppl. 2e suppl Totaal Realisatie Slotwet Ministerie Vertegenwoordigingen Buitenland Dienst der Domeinen Staatsloterij Verzekeringskamer Agentschap Totaal Mutaties eerste suppletore begroting (x f1): - additionele vacaturekorting taakstelling kleine efficiency doorwerking loonbijstelling overheveling van art. 4.1 (personeel belastingdienst) overheveling naar art. 1.2 (materieel belastingdienst) verlenging bevallingsverlof van 14 naar 16 weken Mutaties tweede suppletore begroting (xf 1): - loonbijsteling openstaande vacatures overheveling formatieplaatsen naar ministeries van Binnenlandse Zaken en Algemene Zaken De slotwetmutatie betreft enerzijds een verlagmg door openstaande vacatures en wordt anderzijds beïnvloed door hogere betalmgen aan vertegenwoordigingen in het buitenland in verband met de permanente buitenlandvergoeding, onder andere als gevolg van nabetalingen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

4 1.2 Materieel (ministerie) Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Ministerie Vertegenwoordigingen Buitenland Domeinen Staatsloterij Verzekeringskamer Agentschap Totaal Oorspr. begr. lesuppl. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Mutaties eerste suppletore begroting (xf 1 mln.): - verbetering Comptabel Bestel - diverse overboekingen - diverse posten waarmee in de raming geen rekening was gehouden - Verzekeringskamer: ten gevolge van vertraging bij gefaseerde invoering van het systeem «Afhandeling Schadestaten» in 199 Mutaties tweede suppletore begroting (xf 1 mln.): - prijsbijstelling desaldering Vakopleiding Openbare Financiën - Staatsloterij: in verband met toegenomen lotenverkoop en uitvoeringskosten deelname Europese Loterij - overboeking naar VROM in verband met huur pand voor afdeling Salarissen Slotwetmutaties (x f 1 mln.): Ministerie - overboeking naar Binnenlandse Zaken ten behoeve van compensatie door de gemeente Zeewolde geleden financieel nadeel vanwege uitstel in werking treden Wet herziening wegenbeheer - overboeking naar VROM in verband met huur pand te Apeldoorn - Comptabel Bestel (departementaal) - diverse kleinere posten Comptabel Bestel + 2,3 +,5 + 3,4 +,3 + 6,5 + 2,3 +,9 + 3,5 -,5 + 6,2 -,4 -,2-1,8-1,8-4,2 Realisatie-overzicht (bedragen x f1) Ontwikkeling Fin.lnfo Verbetering Adm.Org. Versterking Acc.contr. Totaal Oorspr. begr. lesuppl. Totaal Realisatie Slotwet Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

5 Met name de post «Ontwikkeling Financiële Informatiesystemen» bleef beneden de raming. Naar verwacht zullen de uitgaven in 1992 plaats vinden. Deze uitgaven hebben betrekking op FBS en BRS. De uitgaven Comptabel Bestel worden verantwoord op de artikelen 1.2 en 4.2. Dienst der domeinen De slotwetmutatie wordt veroorzaakt door (x f 1 mln.): - hogere specifieke uitgaven: te weten bewakingskosten, verkoopkosten (samenhangende met hoger dan geraamde verkoopopbrengsten) en kosten voor bewaring van in beslag genomen goederen + 1,2 - niet geraamde uitgaven voor een organisatie-onderzoek +,4 - hogere uitgaven voor automatisering +,3 + 1,9 Staatsloterij De slotwetmutatie bedraagt f 1,5 mln. Deze wordt veroorzaakt door gemaakte kosten ten behoeve van de verzelfstandiging. Aan het oorspronkelijk geraamde bedrag is f 1,5 mln. toegevoegd. De specificatie van dit bedrag is als volgt (x f 1 mln.) - verzelfstandiging + 5,3 - lotenverkoop + 4,2 - Europese Loterij +1, + 1,5 De extra uitgaven ten behoeve van de voorbereiding van de verzelf standiging hadden grotendeels betrekking op de inhuur van externen voor het ontwerpen van geautomatiseerde informatiesystemen, een terminalnetwerk met de lotenverkopers en de verbetering van het machtigingensysteem. De in de ontwerp-begroting 1991 geraamde materiële uitgaven waren gebaseerd op een veronderstelde lotenverkoop van 25,4 mln. loten. Uiteindelijk zijn 26,3 mln. loten verkocht. Met name de uitgaven aan handelings-vergoeding stegen hierdoor. De uitgaven aan de Europese Loterij bedroegen f 1, mln. Hier stonden ontvangsten van f 2,2 mln. tegenover. 1.3 Loonbijstelling Verdeling loonbijstelling (x f 1) Art. Omschrijving Uitgaven Algemeen 1 Personeel (ministerie) Andere uitgaven personeel Fiscale Zaken en Belastingen 1 Personeel (belastingdienst) Sub-totaal Loonbijstelling Totaal Het totaal van de loonbijstelling ad f is bij Vermoedelijke Uitkomsten 1991 aan begrotingshoofdstuk IXB toegewezen en toege deeld aan bovengenoemde artikelen. De toedeling is reeds gemeld bij tweede suppletore begroting. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

6 1.4 Prijsbijstelling Verdeling prijsbijstelling (x f 1) Art. Omschrijving Uitgaven Algemeen 2 Materieel (ministerie) Andere uitgaven personeel Opsporing en ruiming explosieven Uitvoering werken Domeinen Uitgaven Bureau Schade-afwikkeling Financiën Bmnenland 1 Muntwezen Fiscale Zaken en Belastmgen 2 Materieel (belastingdienst) Totaal Subtotaal Prijsbijstellmg Het totaal van de prijsbijstelling ad f 17 7 is bij ontwerp begroting 1991 aan begrotingshoofdstuk IXB toegewezen en toegedeeld aan bovengenoemde artikelen. De toedeling is reeds gemeld bij tweede suppletore begrotmg 1.6 Andere uitgaven aan of ten behoeve van personeel, voormalig personeel of hun betrekkingen Uitgaven Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Oorspr begr lesuppl. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Gratificaties Tegetnoetkoming studiekosten Kinderopvang Premiespaarregeling Rijksambtenaren Wachtgelden Langdurig zieken Sociale lasten Overige uitgaven Totaal Bovenstaande specificatie is gebaseerd op de indeling naar artikelon derdelen zoals ook vermeld in de ontwerp-begroting Deze nieuwe indeling geeft een overzichtelijker beeld dan de voorheen gehanteerde indeling. De mutaties bij eerste en tweede suppletore begroting zijn - met uitzondering van (een deel van) de mutatie bij langdurig zieken (zie hierna) - veelal van technische aard (overheveling, compensatie, loon en prijsbijstelling etc.}. Voor een gedetailleerde specificatie wordt verwezen naar de betreffende suppletore begrotingen. De slotwetmutatie wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven langdurig zieken bij de Belastmgdienst Mede naar aanleiding van de in de tweede suppletore begroting al verwerkte ramingsbijsteling van de uitgaven voor langdurig zieken bij de Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

7 Belastingdienst ( + f 1 mln.), is een onderzoek ingesteld naar de ziekte verzuimregistratie. Hiertoe zijn de vestigingen en eenheden van de Belastingdienst aange schreven met het verzoek de bestaande ziekteverzuimgegevens op juistheid te controleren en zorg te dragen voor correctie van onjuiste gegevens. Deze actie heeft aan het licht gebracht dat de overschrijding voor circa f 5 mln. kan worden toegeschreven aan een onjuiste registratie. Inmiddels zijn maatregelen getroffen teneinde de registratie beter te laten uitvoeren. 1.9 Bijdrage aan de Stichting Pensioenfonds van Collecteurs en Collectrices van de Nederlandse Staatsloterij en haar rechtsopvolger Uitgaven In 199 zijn de rechten en verplichtingen van de Stichting Pensioen fonds aan een particuliere verzekeringsmaatschappij overgedragen. Hierbij was een aanvullende koopsom (f 11,3 mln.) overeengekomen. In 199 is hiervan f4 mln. betaald, terwijl in 1991 het restant is overge maakt. Bij eerste suppletore begroting werd nog rekening gehouden met eventueel te betalen rente. Er zijn echter geen verdere betalingen geweest. De slotwetmutatie bedraagt - f Bijdrage in de kosten van opsporing en ruiming van exp/osieven, afkomstig uit de Tweede Wereldoorlog Uitgaven De mutatie bij de tweede suppletore begroting betreft een toevoeging van extra middelen (f9, mln.) en de prijsbijstelling 1991 (f22). Verplichtingen Bij tweede suppletore begroting werd een mutatie in de verplichtingen gemeld van f3,2 mln. Dit betrof in uitvoering genomen projecten en de prijsbijstelling 1991 (f,2 mln.). Bij slotwet wordt een toename van de verplichtingen gemeld met f 1,9 mln. Het betreft hier enerzijds een negatieve bijstelling van f 1,2 mln. (de kosten van de in uitvoering genomen projecten zijn lager dan door de gemeenten aanvankelijk is geraamd) en anderzijds een positieve bijstelling van f 3,1 mln. (bijstelling in 1991 van verplichtingen uit vooraf gaande begrotingsjaren). Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

8 Het verplichtingenstuwmeer ultimo 1991 is f 28,9 mln. lager dan bij tweede suppletore begroting werd geraamd. (x f1) Stuwmeer ultimo raming nieuwe verplichtingen tweede suppletore begroting +162 negatieve bijstelling in 1991 gestarte acties 148 positieve bijstelling in 1991 van verpüchtingen uit voorgaande begrotingsjaren in 1991 aangegane verplichtingen kasuitgaven negatieve bijstelling in 1991 van verplichtingen uit voorgaande begrotingsjaren' verplichtingenstuwmeer ultimo Herziene kostenrammg of een lagere declaratie dan geraamd Uitvoering van werken door het Rijk (Domeinen) Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Oorspr. begr. 1e suppl. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Onderhoud domemgebouwen Onderhoud, instandhouding en exploitatie overige domeinen Bouw boerderijen etc Verbetering van gronden. afkoopprijzen, etc Totaal De mutatie bij eerste suppletore begroting betreft overboeking naar de begroting van VROM voor het door de Rijksgebouwendienst uit te voeren eigenaarsonderhoud aan het jachtslot Het Oude Loo te Apeldoorn. Bij tweede suppletore begroting is prijsbijstelling (f,6 mln.) toege voegd aan dit artikel. Daarnaast zijn er enkele verschuivingen geweest tussen artikelonder delen. Tegenover hoger dan geraamde uitgaven voor de verbouwing en herinrichting van de opslagplaats te Soesterberg van f3, mln. (uitein delijk +f 2,7 mln, zie de post «Bouw boerderijen etc.», op dit artikelon derdeel wordt het investeringsplan Soesterberg verantwoord) staat onderuitputting op de overige artikelonderdelen. De uiteindelijke resultaten voor dit project bleken bij slotwet iets lager te zijn ( f,3 mln.). Dit heeft overigens geen consequenties voor de opleveringsdatum. Verplichtingen In 1991 werd op grond van in 199 aangegane verplichtingen f 13,7 mln. betaald. Ultimo 1991 stond een bedrag van f 1,2 mln. aan verplich tingen open die in 1992 tot betaling leiden. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

9 De mutatie bij tweede suppletore wet van - f4,6 mln. heeft voorna melijk betrekking op de bouw van de opslagplaats Soesterberg. Ten opzichte van de raming zijn er meer verplichtingen aangegaan in 199. Hierdoor is het verplichtingenbedrag voor 1991 neerwaarts bijgesteld. De slotwetmutatie van - f,8 mln. wordt veroorzaakt door enerzijds een onderuitputting in de uitgaven ( f,5 mln.), anderzijds door een lagere realisatie aan overlopende verplichtingen dan geraamd ( f,3 mln.). De overlopende verplichtingen waren geraamd op f 1,5 mln. De realisatie is uitgekomen op f 1,2 mln Lasten en overige uitgaven van Domeinen Realisatia-overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Oorspr. begr. 1e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Waterschapslasten Gemeentelasten Ruilverkavelingslasten Waarvan ten laste van Defensie Teruggave ontv. onbeheerde nalatenschappen Overneming onroerende goederen Vennootschapsbelastmg Totaal De mutatie bij eerste suppletore begroting voor waterschaps en gemeentelasten wordt veroorzaakt door de stijging van de tarieven en de waardegrondslag. De slotwetmutatie van in totaal +f 2,1 mln. wordt enerzijds veroor zaakt door meevallende waterschapslasten en anderzijds door hogere gemeentelasten. Deze hogere gemeentelasten, met name onroerend goedbelasting, worden veroorzaakt door hertaxaties door diverse gemeenten van de waarde van objecten, op basis waarvan OGB-aanslagen worden bepaald. Daarnaast zijn er in 1991 een aantal dubbele aanslagen betaald, welke zijn opgelegd om de achterstand, zoals die bij bepaalde gemeentes bestaat, in te lopen. 1'. 13 Uitgaven Bureau Schade-afwikkeling Uitgaven De verhoging bij tweede suppletore begroting betreft de uitdeling van de prijsbijstelling Diverse uitgaven Realisatie overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Oorspr. begr 2e suppl Totaal Realisatie Slotwet Door bijzondere omstandigheden verloren gegaan rijksgeld Rentesubsidie derde OESO-pledge Turkije Deelneming CF-kantoor Stichting Effectenvernieuwingsbureau Instituut voor Onderzoek van Overheidsuitgaven pm Totaal Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2

10 De mutatie bij tweede suppletore begroting betrof het artikelonderdeel «door bijzondere omstandigheden verloren gegaan rijksgeld». Dit artikel onderdeel was in de ontwerp-begroting gegeven het onvoorziene karakter van de uitgaven die ten laste daarvan worden gedaan - als pm-post opgenomen. De tot dat moment gerealiseerde uitgaven ten laste van het artikelon derdeel gaven aanleiding om - evenals vorig jaar - de raming bij tweede suppletore begroting op f,3 mln. te stellen, hetgeen tot een overeen komstige verhoging van dit artikel leidde. 2.1 Muntwezen Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Vergoeding aan het SMB voor afgeleverde munten Staatsmuntbedrijf Muntendienst Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Totaal Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is de realisatie f 1,6 mln. hoger uitgekomen. Mutaties tweede suppletore begroting: - Muntloonvergoeding De muntloonvergoeding is in 1991 lager ( f 1,8 mln.) dan geraamd voornamelijk als gevolg van lagere metaalprijzen, met name nikkel. Daarnaast is het muntprogramma gewijzigd (minder produktie van hogere denominaties en meer produktie van lagere denominaties), waardoor minder muntmetaal benodigd is. - Staatsmuntbedrijf De hogere uitgaven (+ f4, mln.) worden veroorzaakt door een hoger dan geraamd verlies bij 's Rijksmunt over 199 (+ f 1,3 mln.) en een voorraadtoename bij 's Rijksmunt over 199 (+ f2,6 mln.). Deze mutaties leidden tot een uitgave op hoofdstuk IXB Muntendienst De mutatie bij de muntendienst (+ f8,2 mln.) heeft betrekking op enerzijds hogere declaraties van de PTT ten gevolge van volume-stijging bij de muntendienst, anderzijds is voor 1991 een bedrag gereserveerd voor betaling aan PTT Post in verband met onderhandelingen over de herziening van de muntendienst, welke genoemd is in de Memorie van Toelichting van de ontwerp-begroting van hoofdstuk IXB 1992 (pagina 5). De slotwetmutatie van + f,3 mln. brengt het begrotingsbedrag in overeenstemming met de gerealiseerde muntloonvergoeding. 2.3 Garanties en waarborgen inzake De Nederlandsche Bank N. V., de Postbank N. V., de N. V. Bank voor Nederlandsche Gemeenten, de Neder landse Waterschaps bank N. V. en de Stichting Toezicht Effectenverkeer Verplichtingen De nieuwe stand van het obligo uit hoofde van de waarborg Neder landse Waterschapsbank is als gevolg van vervallen garanties (f3,2 mln.) f25,mln. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 1

11 2.5 Verzekerings en herverzekeringsovereenkomsten ten laste often behoeve van de Staat betreffende vergoeding van schaden aan derden Uitgaven In 1991 is voor vergoeding van brand en stormschade bij 's Rijks Munt f 138 betaald. De met dit artikelonderdeel corresponderende ontvangsten worden verantwoord op ontvangstenartikel Regeling Bijzondere Financieringen 1971 Realisatie-ovarzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Bijzondere financieringen Oneigenlijke bijzondere financieringen Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Totaal Slotwet Ten behoeve van de Najaarsnota 1991 is een beoordeling gemaakt van de dreigende schades voor Daarbij werd rekening gehouden met een vervolgdeclaratie uit hoofde van de variabele rente op de zogenaamde E-kredieten. Op basis van deze beoordeling kon de raming bij tweede suppletore begroting met f 8,8 mln. worden verlaagd Het uitblijven van voornoemde vervolgdeclaratie van E-rente vormt groten deels de verklaring van de slotwetmutatie. Garanties In de tweede suppletore begroting is het garantieplafond met f49 mln. verhoogd. Deze verhoging had betrekking op de overdracht van aandelen Volvo Car BV aan Volvo Car Corporation (Zweden) en Mitsubishi Motors Corporation (Japan). In het kader van de Regeling Bijzondere Finan ciering 1971 (BF) werd op 3 augustus 1991 (tijdelijk) het 1% aandeel in Volvo Car BV, dat eigendom was van DSM NV, door de Nationale Investeringsbank N.V. overgenomen, waardoor het belang van de deelneming opliep tot 7%. Per 3 november 1991 is het aandelen belang onder de Regeling BF teruggebracht tot 33 1/3%. Overigens is het reguliere garantieplafond ad f 175 mln. conform de verwachtingen nagenoeg volledig benut (realisatie f 173,8 mln.). Risico-ontwikkeling 1991 (bedragen x f 1) uitstaand risico per 1 januari verleende garanties vervallen garanties uitstaand risico per31 december Bij de stand van het obligo per 1 januari 1991 is een correctie opgenomen voor de per 31 december overlopende posten. Dit verklaart het verschil tussen het in de ontwerp-begroting 1992 opgenomen bedrag (f 1,818 mln.) en de thans opgenomen beginstand (f 1,865 mln.). Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 11

12 2.8 Garantieregeling Particuliere Participatiemaatschappijen 1981 Uitgaven Bij het opmaken van'het vermoedelijk beloop ten behoeve van de Najaarsnota werd er op grond van de tussentijdse cijfers vanuit gegaan dat de begrote uitgave van f 21 mln. ook daadwerkelijk zou worden gerealiseerd. De omvang van ingediende verzoeken tot schadever goeding lag in de laatste maanden van 1991 evenwel op een lager niveau, hetgeen de slotwetmutatie verklaart. Garanties De verleende garanties bedragen f 34,3 mln. Voor de volledigheid zij er overigens op gewezen dat een groot deel van de participaties welke in het vierde kwartaal 1991 door middel van de PPM zijn verkregen eerst in het eerst kwartaal 1992 bevestigd worden. Uit dien hoofde wordt in 1992 naar verwachting nog eens circa f 11,6 mln. aan garanties verstrekt. 3.4 Deelnemingen in het kapitaal van internationale banken en andere financiële instellingen en uitgaven jaarvergadering IDB en IIC Realisatia-overzicht (badragen x f 1) Uitgaven Oorspr.begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Deelneming in het kapitaal van de Internationale Financieringsmaatschappij Deelneming in het kapitaal van de Wereldbank Deelneming in het kapitaal van het Multilaterale Agentschap voor Investeringsgaranties Deelneming in het kapitaal van Regionale Ontwikkelingsbanken Deelneming in speciale fondsen van Regionale Ontwikkelingsbanken Bijdrage in de middelen van de Internationale Ontwikkelingsassociatie Totaal Mutaties tweede suppletore begroting (x f1): - Internationale Financieringsmaatschappij: vertraging in de onderhandelingen over een nieuwe Algemene Kapitaalverhoging - Wereldbank: verrekening van betaling met vordering uit hoofde van de waardehandhavingsregeling voor kapitaalbijdragen van de lidstaten - Regionale Ontwikkelingsbanken: gewijzigd verzilveringsschema van promessen van de Inter-Amerikaanse Ontwikkelingsbank ( f 187 ) en wisselkoersmutaties ( + f 244) - Speciale fondsen van Regionale Ontwikkelingsbanken: gewijzigd verzilveringsschema van promessen van het Aziatische Ontwikkelingsfonds ( f 13 ) en het Afrikaanse Ontwikkelingsfonds (- f 7 74 ) en wisselkoersmutaties (+ f 41 ) - Internationale Ontwikkelingsbank: gewijzigd verzilveringsschema van promessen De slotwetmutaties betreffen wisselkoersverschillen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 12

13 Verplichtingen Mutaties tweede suppletore begroting (x f1): - Internationale Financieringsmaatschappij: vertraging in de onderhandelingen van een nieuwe Algemene Kapitaalverhoging Internationale Ontwikkelingsassociatie: gunstig wisselkoersverschil in verband met het aangaan van verplichtingen jegens IDA-9 in SDR in plaats van guldens Bij slotwet zijn de verplichtingen wederom verlaagd (- f ) omdat de IDA-9 verplichting eerst begin 1992 is aangegaan. De aangegane verplichtingen in 1991 zijn nihil. 3.5 Garanties en overeenkomsten van borgtocht inzake deelnemingen in kapitaal van ontwikkelingsbanken en andere financiële instellingen en kredietverlening aan ontwikkelingslanden Uitgaven In de tweede suppletore begroting is een mutatie gemeld van + f 357 betreffende betalingen aan de Europese Investeringsbank (EIB) in verband met de garantie van de staat op kredietverlening van de bank aan de Afrikaanse, Caraïbische en Stille Zuidzeelanden (ACP-landen) en de landen en gebieden overzee (LGO), vallende onder de overeenkomst van Lomé. Verplichtingen Garanties zijn verleend in het kader van de overeenkomsten van Lomé III (f ) en Lomé IV (f 29 ). Laatstgenoemde overeenkomst is eind 1991 formeel van kracht geworden. 3.6 Rentesubsidie op leningen van de Europese Investeringsbank aan Griekenland Uitgaven De mutatie heeft betrekking op wisselkoersverschillen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 13

14 3.7 Garanties uit hoofde van overeenkomsten met De Nederlandsche Bank N. V. en inzake deelneming in het kapitaal van de Europese Investe ringsbank Verplichtingen De slotwetmutatie kan als volgt gespecificeerd worden (x f 1): - Garantie-overeenkomst Staat-DNB inzake deelneming in IMF: bij tweede nota van wijziging is een mutatie gemeld van f in verband met de negende algemene quotaherziening van het IMF. De slotwetmutatie betreft een wisselkoersverschil Garantie-overeenkomst Staat-DNB inzake kredietfaciliteiten Bank voor Internationale Betalingen: er zijn twee kortlopende garanties aangegaan voor een bedrag van f Beide garantieverleningen overlapten elkaar in de tijd niet, zodat de totale uitstaande garantie beneden het garantieplafond van f 5 mln bleef Garantie inzake deelneming in het kapitaal van de Europese Investeringsbank: de bij de eerste suppletore begroting gemelde mutatie in verband met een kapitaaldeelneming is hoger als gevolg van een wisselkoersverschil Deelneming in het kapitaal van de Europese Investeringsbank Uitgaven De mutaties bij eerste suppletore begroting en slotwet betreffen wisselkoersverschillen. Verplichtingen De mutatie bij eerste suppletore begroting betreft een kapitaalver hoging en de slotwetmutatie een wisselkoersverschil. 3.1 Herverzekering door de Staat van door de Nederlandsche Crediet verzekering Maatschappij N. V. verzekerde export en importkredieten en koersrisico 's Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Kostenvergoeding NCM Schade-uitkering Totaal De exportkredietverzekering heeft 1991 afgesloten met een negatief resultaat van f 77,4 mln. (199: negatief resultaat f 59,7 mln.). Het bij de tweede suppletore begroting geraamde negatieve resultaat bedroeg f 25 mln. Ten opzichte van deze raming vielen de uitgaven f 53,6 mln. mee, terwijl de ontvangsten f 16, mln. tegenvielen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 14

15 De aan de Nederlandsche Credietverzekering Maatschappij N.V. vergoede kosten zijn circa f 5,4 mln. hoger dan geraamd. De kostenver goeding is onder andere afhankelijk van de ontvangen premie voor kortlopende polissen. Deze premies zijn in 1991 meegevallen. De kostenvergoeding aan de NCM is gebaseerd op een driejaarlijkse regeling: de thans lopende afspraken gelden voor de periode Bij tweede suppletore begroting werd de uitgavenraming verhoogd met f 16 mln. De uitgaven zijn uiteindelijk meegevallen door lagere schade-uitkeringen op zowel de kortlopende als de middellange schades. Daartegenover stonden niet geraamde schades in het GOS, Koeweit, Irak, Bulgarije en Algerije. Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Garanties Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet In de tweede suppletore begroting werd de verplichtingenraming verhoogd met f 15 mrd. Door acceptatie van enkele zeer grote trans acties werd deze verhoging noodzakelijk. Het betrof onder andere dekkingstoezeggingen ten behoeve van af te sluiten exporttransacties. Omdat deze in 1991 ten dele ook weer vervielen is de realisatie f 2,6 mrd. beneden de raming gebleven. Risico-ontwikkeling 1991 (bedragen x f 1) Uitstaand risico per 1 januari Verleende garanties Vervallen garanties 157 Uitstaand obligo per 31 december Wet Herverzekering Investeringen Risico-ontwikkeling 1991 (bedragen x f 1) Uitstaand risico per 1 januari Verleende garanties 147 Vervallen garanties 261 Uitstaand risico per 31 december Ondersteuningsprogramma Oost-Europa Uitgaven en verplichtingen Dit artikel is bij eerste suppletore begroting overgeheveld naar begro tingshoofdstuk XIII (Economische Zaken) Deelneming in het kapitaal van de Europese Bank voor Weder opbouw en Ontwikkeling Verplichtingen De mutatie bij eerste suppletore begroting betreft een kapitaalver hoging en de mutaties bij tweede suppletore begroting en slotwet betreffen wisselkoersverschillen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 15

16 3.14 Garantie inzake deelneming in de Europese Bank voor Weder opbouw en Ontwikkeling Verplichtingen De mutatie heeft betrekking op de bij uitgavenartikel 3.13 gemelde kapitaalverhoging. 4.1 Personeel (belastingdienst) Uitgaven Bij Nota van Wijziging is de oorspronkelijke raming in de ontwerp begroting 1991 met f 1 mln. verlaagd in verband met het niet invoeren van de WIR-premiebelasting en het daardoor vervallen van de daarvoor geraamde (personele) uitvoeringskosten. Mutaties eerste suppletore begroting (x f1): - doorwerking loonbijstelling verlenging bevallingsverlof van 14 naar 16 weken vertraging ontvlechting (overheveling naar artikel 1.1 personeel ministerie) 9 - overheveling drie doelgroepvoorlichters naar het ministerie (overheveling naar artikel 1.1 personeel ministerie) taakstelling kleine efficiency additionele vakaturekorting Mutaties tweede suppletore begroting (x f1): - loonbijstelling overboeking naar artikel 1.6 in verband met hoger dan geraamde uitgaven voor langdurig zieken een lagere dan geraamde bezetting In de tweede suppletore begroting is een onderzoek aangekondigd naar de overschrijding van de geraamde uitgaven voor langdurig zieken. Het onderzoek is inmiddels afgerond. Voor de resultaten ervan wordt verwezen naar de toelichting bij uitgavenartikel 1.6. De in 1991 gerealiseerde onderschrijding van de personele uitgaven met circa f 2 mln. (minder dan 1%) is veroorzaakt door een iets lagere dan de geraamde bezetting bij het vaste personeel en een geringe onder uitputting van het aan de directies van de Belastingdienst toegekende budget voor het aantrekken van tijdelijk personeel en uitzendkrachten. De onderuitputting van dit budget hangt samen met het late tijdstip van toekenning door de onzekerheid die een tijd heeft bestaan over mogelijke budgettaire kortingen op de personeelsbegroting. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 16

17 4.2 Materieel (belastingdienst) Uitgaven Bij Nota van Wijziging is de oorspronkelijke raming in de ontwerp begroting 1991 met f3 mln. verlaagd in verband met het niet invoeren van de WIR-premiebelasting en het daardoor vervallen van de daarvoor geraamde (materiële) uitvoeringskosten. Mutaties eerste suppletore begroting (x f1): - een verhoging in verband met beschikbaar gekomen extra scholingsgelden (sectorpakket 199) een overheveling van de VROM-begroting in verband met de overdracht van taken op het gebied van inrichting en technisch beheer van rijksgebouwen Mutaties tweede suppletore begroting (x f1): - de prijsbijstelling een technische overboeking van de uitgaven voor kinderopvang naar artikel een verlaging van het budget voor aanschaf automatisering als bijdrage aan een ombuigingstaakstelling voor de voorfinanciering van kosten flankerend beleid als gevolg van de taakoverdracht OGB (zie tevens ontvangstenartikel 1.1) +5 - een overheveling naar de VROM-begroting ten behoeve van het Energie Actie Plan (EAP) een overheveling naar de begroting van het ministerie van Binnenlandse Zaken als bijdrage aan het Samenwerkingsverband Informatiebeveiliging De realisatie wijkt met +f 2 mln. slechts in geringe mate af van het beschikbare kader. Verplichtingen De overschrijding van de verplichtingenraming voor 1991 is veroor zaakt doordat er bij de uitvoering van de materiële begroting door de Belastingdienst in de sfeer van de aanschaffingen van meubilair nog te veel is gestuurd op de kasbegroting en onvoldoende rekening is gehouden met het beschikbare verplichtingenbudget. Inmiddels zijn - deels ook al in verband met het per 1 januari 1992 van kracht zijn geworden van de vierde wijziging van de Comptabiliteitswet - maatre gelen genomen om dergelijke overschrijdingen in de toekomst te voorkomen. In de eerste suppletore begroting voor het jaar 1992 is inmiddels een herziene raming van de aan te gane verplichtingen in 1992 opgenomen zodat de overschrijding van de verplichtingenraming in 1991 niet leidt tot overschrijding van de meerjarige kasraming. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 17

18 4.3 Bijdragen en staatsprijs betreffende fiscale zaken Uitgaven De slotwetmutatie betreft (x f 1): - de toekenning en uitreiking van de staatsprijs voor fiscaal-wetenschappelijke publicaties die niet - zoals waarmee in de raming ten onrechte is rekening gehouden - in 1991 heeft plaatsgevonden een lager dan geraamde afdracht aan de Internationale Douaneraad Rente wegens te late teruggave van belastingen Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Uitgaven Oorspr begr. lesuppl 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Heffingsrente Invorderingsrente Totaal De heffingsrente is in 1991 voor het eerst niet meer gesaldeerd verantwoord onder de belastingontvangsten, maar gedesaldeerd onder de uitgaven en niet belastmgontvangsten Realisatiecijfers invorderings en heffingsrente en de (ramings-technische) analyse daarvan zijn aanleiding geweest de raming bij eerste suppletore begroting met f 125 mln. en bij tweede suppletore begroting met nog eens f 266 mln. te verhogen. De gerealiseerde uitgaven zijn circa f2 mln. lager uitgekomen dan de raming in de tweede suppletore begroting, waarbij echter dient te worden aangetekend dat de afwijkingen ten opzichte van de raming op artikelonderdeelniveau veel groter zijn. Inmiddels is bij de Tweede Kamer een wetsvoorstel ingediend dat beoogt de doorwerking naar latere jaren van de bij de suppletore begro tingen (per saldo van uitgaven en ontvangsten) gemelde tegenvallers te beperken. 4.6 Garantie voor procesrisico's van faillissementscuratoren en andere kosten, indien de procesvoering en de te maken kosten het belang dienen van de fiscus en eventueel de betrokken bedrijfsvereniging Uitgaven Op grond van de realisatie in de eerste helft van het jaar is de raming bij tweede suppletore begroting met f 75 verhoogd. Ten opzichte van de gerealiseerde uitgaven in de eerste helft van het jaar is de reali satie in de tweede helft beduidend lager geweest, waardoor de in de tweede suppletore begroting opgenomen raming bij slotwet met f 3 kan worden verlaagd. Verplichtingen In 1991 is voor een bedrag van f 69 5 aan proceskostengaranties verleend, verdeeld over 6 garanties. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 18

19 Niet belastingontvangsten Realisatie-overzicht (badragen x f 1) 1.1 Ontvangsten uit verrichte werkzaamheden Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Vergoeding voor werkzaamheden van het Bureau Schade afwikkeimg ten behoeve van Staatsbedrijven, het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds en andere overheidsorganen Verhaal van kosten van de Verzekermgskarner Vergoeding voor werkzaamheden van de Centrale Accountantsdienst ten behoeve van derden Vergoeding voor de inning van gemeentelijk zeehavengeld en zeetijdingrecht Vergoeding voor overige werkzaamheden Totaal De mutatie bij tweede suppletore begroting op het artikelonderdeel «Vergoeding voor overige werkzaamheden» betreft de aan gemeenten doorberekende kosten voor de heffing en inning van onroerend goedbe lasting (OGB). Hiervan heeft f 5 mln. betrekking op een in 199 met de gemeenten bereikt compromis in het kader van de taakoverdracht OGB in Het compromis behelst het volledig voor rekening van de belas tingdienst komen van de kosten voor flankerend beleid als gevolg van de taakoverdracht, in ruil voor een in 199 (f2,5 mln.) en 1991 hogere vergoeding voor perceptiekosten OGB (zie tevens de mutatie op uitga venartikel 4.2 materieel belastingdienst). De resterende f 11 mln. van de verhoogde raming betreft de eindafrekening 199, (doorberekende) prijsstijgingen en een stijging van het aantal verzonden aanslagen. De slotwetmutatie is voornamelijk toe te schrijven aan het niet (tijdig) betalen van een deel van de perceptiekostenvergoeding door het Algemeen Arbeidsongeschiktheidsfonds. Het gaat daarbij om een bedrag van f 23 mln. Raalisatie-overzicht (bedragen x f 1) 1.4 Ontvangsten Staatsloterij Opbrengst Overige ontvangsten Totaal Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Mutaties tweede suppletore begroting (xf 1 mln.): - deelname aan de Europese Loterij - stijging van de omzet 2,2 8,6 + 1,8 Slotwetmutaties Door een snellere kasafdracht van de lotenverkopers is de realisatie circa f 1,8 mln. boven de raming uitgekomen. In 1991 zijn 26,3 mln. loten verkocht, hetgeen een stijging van circa 5% betekent ten opzichte van het in 199 verkochte aantal (25, mln.). Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 19

20 Realisatie owerricht (bedragen x f 1) 1.5 Ontvangsten uit exploitatie Domeinen Oorspr. begr. 2e suppl Totaal Realisatie Slotwet Inkomsten uit domeinen Exploitatie landbouwbedrijf in eigen beheer Totaal Mutaties tweede suppletore begroting (xf 1 mln.): - door privatisering van de PTT (huren) en Staatsvissershavenbedrijf (erfpachtgelden) behoeven minder ontvangsten te worden verrekend. Het artikelonderdeel «verrekend met departementen, fondsen en derden» wordt verlaagd met f 4 mln. tot f 5 mln. Hierdoor stijgen de ontvangsten ten gunste van hoofdstuk IXB met - hogere ontvangsten artikelonderdeel «verhuring» betreffende de huurovereenkomst met de ARBVO (raming was f28,2 mln., wordt f31,2 mln.) - de ontvangst van huur over de jaren 1989 en 199 betreffende onroerend goed m gebruik bij de stichting Bijzonder Jeugdwerk (WVC) + 4, + 3, + 6,2 + 13,2 De slotwetmutatie van per saldo f 4,7 mln. heeft voornamelijk betrekking op het artikelonderdeel «Inkomsten uit Domeinen». Hieronder volgt een uitsplitsing (x f 1, mln.): - pacht - 2,3 - erfpacht/opstal +1,1 - huren - 2,8 - verkoop zand + 1,9 - vergunningen + 5,2 - overige rechten Verrekend met fondsen en derden +,6 + 3,7 -,9 + 4,6 Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) 1.6 Ontvangsten uit verkoop Domeinen Oorspr begr. 1e suppl. 2e suppl Totaal Realisatie Slotwet Verkoop roerende goederen Verkoop onroerende goederen Totaal Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 2

21 Mutaties eerste suppletore begroting (xf 1 mln.): - verkoop roerende goederen; in verband met munitieverkopen aan het Verenigd Koninkrijk - verkoop onroerende goederen: - verkopen belastingdienstpanden: tranche 199 tranche verkoop van «Hospitaal Overveen» te Overveen - verkoop van RGD-objecten 11,6 12, + 6,5 + 27, + 33,7 + 57,1 + 9,8 Mutaties tweede suppletore begroting (xf 1 mln.): - Verkoop roerende goederen: vordering op Peru - verkoop onroerende goederen: naast hogere verkopen agrarische domeingronden (+ f 14, mln.) heeft de mutatie betrekking op verkochte objecten waarvan de opbrengst op grond van gemaakte middelenafspraken, gedeeltelijk ten gunste komt van betrokken departementen: Defensie: f 6,1 mln., VROM (RGD): f 32, mln. en O&W: f 2, mln. - 7,4 + 55,5 + 48,1 De slotwetmutatie wordt voornamelijk veroorzaakt door meevallende opbrengsten uit verkopen roerende en onroerende goederen. De mutatie bij onroerende goederen laat zich als volgt uitsplitsen (x f 1 rnln.): Agrarische domeinen WVC-objecten Defensie-objecten VO-schoolgebouwen overige domeinen Belastingdienstpanden RGD-objecten + 18,3 + 2,1 + 2, + 1,9 + 3,5-6,3-5,5 + 16, Voor wat betreft de agrarische domeinen kunnen de hogere dan geraamde verkopen worden verklaard door het relatief grote aantal pachters dat met de bedrijfsvoering moest stoppen waardoor grond en gebouwen pachtvrij konden worden verkocht. 1.7 Diverse ontvangsten Domeinen Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) Oorspr begr. Realisatie Slotwet Overdracht onroerende goederen Rente Onbeheerde nalatenschappen Overige ontvangsten Totaal De slotwetmutatie van in totaal f 4,3 mln. wordt voor het grootste deel (f 2,6 mln.) veroorzaakt door de overdracht van onroerend goed aan de ministeries van V&W, LNV en WVC. Daarnaast zijn er hogere overige Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 21

22 ontvangsten gerealiseerd dan geraamd. De overige ontvangsten hebben voornamelijk betrekking op in voorgaande jaren op aanslag betaalde lasten (waterschaps en gemeentelasten), die na aangetekend bezwaar (gedeeltelijk) worden gerestitueerd. 1.8 Ontvangsten Bureau Schade-afwikkeling Op dit artikel worden geboekt de ontvangsten van schadebedragen die het Bureau Schade afwikkeling eerder tegen cessie heeft uitgekeerd. Omdat het onzekere voorvallen betreft met niet van te voren in te schatten schadebedragen, geeft dit artikel jaar in jaar uit een grillig verloop te zien. 1.9 Werkfondsvoorschotten De mutatie bij eerste suppletore begroting heeft betrekking op ontvangsten 199 die in 1991 zijn gerealiseerd. Realisatie overzicht (bedragen x f 1) 1. W Diverse ontvangsten Oorspr. begr. 1e suppl. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Inhoudmgen voor pensioen rechtstreeks ten bate van 's Rijks schatkist Inhouding op salaris voor dienstkleding, woning, vuur, licht en water Uitkeringen ingevolge de AAW Landarbeiderswet - rente - aflossing Diverse ontvangsten Totaal Mutaties eerste suppletore begroting (x f1): - afschaffing van de inhouding op salaris voor dienstkleding - financiële afwikkeling Financiën-N.V. NIC in verband met de verzelfstandiging van de N.V. Nederlands Inkoopcentrum Mutaties tweede suppletore begroting (x f1): - verwachte lagere ontvangst inhouding voor pensioen - aanpassing raming AAW-uitkeringen op grond van de realisatie diverse ontvangsten; per saldo Slotwetmutaties (x f1): - hogere AAW-ontvangsten - diverse ontvangsten waaronder een subsidie van het A en -fonds ten behoeve van de belastingdienst ( + f2,1 mln.) - overige Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 22

23 2.1 Winstuitkering De Nederlandsche Bank N. V. In 1991 was de winstuitkering van De Nederlandsche Bank N.V. vrijwel f 285 mln. hoger dan geraamd. Deze forse meevaller ontstond door de hogere korte rente in Nederland, de hogere lange rente in Duitsland en de stijgende dollarkoers. 2.2 Rente De Nederlandsche Bank N. V.-FMS-account De raming is bij tweede suppletore begroting bijgesteld naar aanleiding van een hoger tegoed bij de Federal Reserve Bank in New York en een hoger dan geraamde rentestand. De slotwetmutatie brengt het begrotingsbedrag in overeenstemming met de gerealiseerde ontvangsten Realisatie-overzicht (badragen x f 1) 2.3 Ontvangsten Muntwezen Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Verkoop roerende goederen Afgeleverde munt (relevant) Staatsmuntbedrijf pm Totaal Mutaties tweede suppletore begroting: De posten «Verkoop roerende goederen» en «afgeleverde munt (relevant)» hebben betrekking op de geraamde terugvloei en omsrneltmg van 273 stuks vijftig-guldenmunten. Het betreffen met name munten van oude jaargangen, maar ook 95 stuks munten jaargang Voor deze laatste munt was gerekend met een terugvloei van 1 procent van de totale oplage (7 stuks). De tegenvaller wordt derhalve voornamelijk veroorzaakt door het schoon schip maken met de oude voorraden vijftigguldenmunten. De mutatie bij het artikelonderdeel «Staatsmuntbedrijf» wordt veroor zaakt door een geringere daling van de voorraden dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: - de waarde van het muntdepot dat per van 's Rijksmunt is overgegaan naar Financiën was lager dan begroot (f - 1,1 mln.); - de eindvoorraden bijzondere munten en onderhanden werk bedroegen respectievelijk f 1, en f 2,3 mln. Deze twee laatste posten waren niet begroot. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is de realisatie f 1,3 mln. lager uitgekomen. Slotwetmutaties (x f 1 mln.): - De geraamde opbrengst van zilverschroot kwam lager uit, aangezien er uiteindelijk ruim 2 stuks f 5-munten minder zijn teruggekomen dan geraamd - De bovengenoemde verklaring is ook de belangrijkste oorzaak voor de slotwetmutatie bij de post «Afgeleverde munt». Daarnaast zijn er minder bijzondere munten (f 5-munten FDC-kwaliteit en FDC-setjes) verkocht dan geraamd - De slotwetmutatie bij de post «Staatsmuntbedrijf» wordt veroorzaakt door hogere dan geraamde rente ontvangsten -,4 +,7 +,9 + 1,2 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 23

24 2.4 Nominale waarde van voor het betalingsverkeer bestemde munten Mutaties tweede suppletore begroting (xf 1 mln.): - gewijzigd muntprogramma - toename voorraad muntdepot - 124, - 2,8-144,8 Door een wijziging van het muntprogramma, namelijk een hogere produktie van ïagere denominaties en lagere produktie van hogere denominaties, daalt de totale nominale waarde. Daarnaast is de raming bijgesteld voor het verschil tussen de beginvoorraad en de verwachte waarde van de eindvoorraad van het muntdepot. Slotwetmutaties (x f 1 mln.): - gewijzigd muntprogramma - toename voorraad muntdepot + 3,7-22, - 18,3 In het laatste kwartaal van 1991 zijn er nog kleine wijzigingen geweest in het muntprogramma. De mutatie van de nominale waarde bedroeg + f3,7 mln. De eindvoorraad van het muntdepot was per ultimo 1991 f 22, mln. hoger dan was voorzien bij de Najaarsnota, omdat door de markt minder munten zijn opgenomen dan verwacht. Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) 2.7 Diverse ontvangsten Financiën binnenland Oorspr. begr. 2e suppl Totaal Realisatie Slotwet Ontvangsten verband houdende met het risico van brand en andere schaden aan de Staatsbedrijven en de in dit opzicht daarmee gelijkgestelde Rijksdiensten en instellingen voor zover het risico voor deze schaden ingevolge het bepaalde in artikel 5, lid 1, sub e, van de Bednjvenwet of enige andere regeling ten laste van het Rijk komt Op grond van wettelijke bepalingen gesloten verzekerings en/of herverzekeringsovereenkomsten en verleende garanties ten laste van de Staat Overige ontvangsten van het Agentschap van het Ministerie van Financiën en van de Directie van de Grootboeken der Nationale Schuld Totaal Bij tweede suppletore begroting werd de ontvangstenraming met f 452 verhoogd. Deze verhoging was het gevolg van enige nagekomen premie-ontvangsten en de gewijzigde vergoeding bij de Wet Aansprakelijkheid Kernongevallen. De slotwetmutatie kan als volgt worden verklaard: - Door een achterstand in betaling bij enkele exploitanten van kernin stallaties is in 1991 f319 minder ontvangen dan geraamd. - De ontvangsten uit hoofde van het bewaarloon in het Schuldregister zijn f 2, mln. tegengevallen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 24

25 Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) 2.8 Dividend uit staatsdeelnemingen Nationale Investeringsbank N.V. Internationale Nederlanden Groep N.V. Bank voor Nederlandsche Gemeenten N.V. Hollandsche Signaalapparaten Koninkl. Ned. Springstoffenfabriek N V N.V Haven van Vlissingen Nederlandse Waterschapsbank N.V. Oorspr. begr. 2e suppl. Totaal Totaal Realisatie Slotwet De in de tweede suppletore begroting opgenomen tegenvaller had betrekking op de fusie tussen NMB Postbank Groep en Nationale Neder landen. Bij de fusie zijn aandelen NMB Postbank Groep omgewisseld in zowel aandelen als obligaties Internationale Nederlanden Groep (ING). De rente over de obligaties wordt in 1992 ontvangen waardoor in 1991 (na compensatie met meevallers binnen het artikel) een tegenvaller van f 1 mln. is gemeld. De dividenduitkering over 199 van de Nationale Investeringsbank was door een hogere nettowinst ruim f4,6 mln. boven de raming. De dividenduitkering ING betreft alleen het in kas uitgekeerde dividend. Naast deze kasuitkering is voor aandelen aan stockdi vidend ontvangen. Door een verbeterd bedrijfsresultaat werd de dividenduitkering van de Bank voor Nederlandsche Gemeenten vrijwel f 8 mln. hoger dan geraamd. Realisatie-overzicht (bedragen x f 1) 2.1 Regeling Bijzondere Financiering 1971 en Garantieregeling Parti culiere Participatiemaatschappijen 1981 Oorspr. begr. 1e suppl. 2e suppl. Totaal Realisatie Slotwet Garantieprovisie BF Restituties BF Restituties PPM Registratiepremie PPM J Totaal De in de eerste suppletore begroting opgenomen verhoging had betrekking op een ontvangst uit hoofde van de RSV-dading. De in de tweede suppletore begroting vermelde ontvangstenstijging was het gevolg van de aandelenvervreemding Volvo Car BV aan Volvo Car Corporation en Mitsubishi Motors Corporation. De opbrengst van deze aandelenvervreemding kwam ten goede aan de taakstelling verkoop staatsdeelnemingen. Slotwetmutaties: - Gelet op de signalen vanuit de branche was de verwachting dat het garantieplafond PPM ad f 5 mln. ten volle zou worden benut en dat daarmee samenhangend het maximale bedrag aan registratiepremie zou worden ontvangen. Het beroep op de PPM-regeling bleef evenwel in de eerst drie kwartalen achter bij de verwachting en zo ook de ontvangen registratiepremie. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 25