Tweede Kamer der Staten-Generaal

Transcriptie

1 Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar Wijziging van de sstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar (wijziging samenhangende met de Najaarsnota) Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL Wetsartikel 1 (uitgaven/verplichtingen en ontvangsten) De sstaten die onderdeel uitmaken van de Rijks, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar wijzigingen aan te brengen in de departementale sstaat van het ministerie van Financiën (IXB). De in de sstaat opgenomen sartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. stoelichting). De Minister van Financiën, G. Zalm KST tkkst ISSN Sdu Uitgevers s-gravenhage Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 1

2 B. BEGROTINGSTOELICHTING 1. LEESWIJZER Deze 2 e suppletore bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de 1 e suppletore. De bestaat uit 8 beleidsartikelen en 2 niet-beleidsartikelen. Hiermee wordt het werkterrein van het Ministerie van Financiën afgedekt, met uitzondering van het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid, zoals opgenomen in de IX-A. In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste suppletore mutaties na opstelling van de 2 e suppletore. Om te bepalen of een mutatie belangrijk is wordt in principe gekeken naar het beleidsmatige karakter en de omvang van de mutatie, waarbij een grensbedrag van 10 mln. wordt gehanteerd. Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een overzicht van budgettaire gevolgen van beleid, waarbij zoveel mogelijk wordt aangesloten bij de operationele doelstellingen. In deze suppletore worden (bij de betreffende artikelen) de garantieverplichtingen en de daarbij behorende uitgaven en ontvangsten in een aparte tabel gepresenteerd. Na de tabel wordt een toelichting op de cijfers in de kolom «mutaties 2 e suppletore» gegeven. De mutaties in deze 2 e suppletore zijn zowel beleidsmatig als financieel-technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard. Conform de Rijkssvoorschriften behoeven deze laatste mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is evenwel gekozen voor een korte toelichting bij alle programma-mutaties. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op overhevelingen binnen de of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutaties in de belastingontvangsten zijn in de Najaarsnota opgenomen. In de toelichting is bij de beleidsartikelen 1 t/m 5 en 7 een tabel budgetflexibiliteit opgenomen. 1 Het nog niet juridisch verplichte deel van de geraamde programma-uitgaven (peildatum 1 oktober ) vormt een indicatie voor de mate van budgetflexibiliteit, dat wil zeggen voor de budgetruimte die budgettair-technisch beschikbaar is. Voor de apparaatsuitgaven geldt (de fictie van) verplichtingen = kas. Een groot deel van het apparaatsbudget betreft personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig flexibel. In de Rijkssvoorschriften wordt gesteld dat inzicht kan worden gegeven in de flexibiliteit van apparaatsuitgaven door het natuurlijk verloopcijfer. Continuering van het in de gepresenteerde beleid veronderstelt uiteraard herbezetting van vacatures. Het natuurlijk verloopcijfer bij het departement van Financiën (incl. apparaat van IX-A) in 2003 bedroeg 7,7%. Voor de materiële uitgaven geldt voor een groot deel dat deze zijn gekoppeld aan de personele uitgaven en daarmee ook moeilijk alternatief aanwendbaar zijn. 1 Voor de overige artikelen is geen tabel opgenomen: artikel 6 betreft programmaontvangsten, artikel 8 betreft apparaatsuitgaven en de artikel 9 en 10 zijn niet-beleidsartikelen. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 2

3 2. HET BELEID 2.1. Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties De belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties zijn in onderstaande tabellen samengevat. Tabel: overzicht belangrijkste suppletore uitgavenmutaties (x 1000) Uitgaven Artikel Stand ontwerp Stand ontwerp- (incl. amendement) Belangrijkste suppletore mutaties 1) Wet kosten bezwaarfase ) Wet Waardering Onroerende Zaken ) Belastingdienst ) Betalingen aan IDA (HGIS) ) Exportkredietverzekering schade-uitkeringen ) Overige uitgaven Toelichting 1. Op grond van een achterblijvende realisatie wordt de raming verlaagd. 2. Een aantal verzoeken in het kader van de vangnetregeling zal niet tot afronding komen, daarnaast blijft de realisatie op oude declaraties achter. 3. Betreft apparaatsuitgaven: o.m. aanpassing planning automatiseringsprojecten en projecten in verband met nieuwe uitvoeringstaken, efficiencymaatregelen ICT, lagere tarieven inhuur, hogere uitstroom personeel. 4. In verband met een dreigende onderuitputting van het HGIS-ODA budget is besloten een deel van de toekomstige betalingen aan IDA reeds in te voldoen. 5. Op basis van de actuele situatie van de verzekeringsportefeuille en de verwachte korte termijn ontwikkelingen zijn de schattingen neerwaarts bijgesteld. Tabel: overzicht belangrijkste suppletore ontvangstenmutaties (x 1000) Ontvangsten Artikel Stand ontwerp Stand ontwerp- (incl. amendement) Belangrijkste suppletore mutaties 1) Belastingontvangsten na afdracht ) Ontvangen schikkingen en boeten ) Opbrengsten kosten vervolging ) Winstafdracht DNB ) Ontvangsten dividend ) Opbrengst Vermogenstitels ) Exportkredietverzekering, premie-ontvangsten ) Verkoop Onroerende Zaken ) Overige ontvangsten Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 3

4 Toelichting 1. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Miljoenennota 2005 en de Najaarsnota. 2. De huidige conjunctuur leidt tot een beduidend hoger aantal dwangbevelen en betekeningen en daarmee tot een hogere opbrengst. 3. Daarnaast heeft de conjunctuur een verslechtering van het betaalgedrag van belastingschuldigen tot gevolg, met doorwerking in de ontvangstenraming. 4. De winstafdracht DNB valt hoger uit als gevolg van kapitaalwinsten op obligaties door de daling van euro- en VS-rentes. 5. Hogere ontvangsten dividend van een aantal deelnemingen o.m. TPG, KPN en NS. 6. Betreft de verkoop van aandelen TPG. 7. Hogere premieontvangsten door meevallende realisatiecijfers. 8. De lagere ontvangsten uit verkoop onroerende zaken wordt grotendeels veroorzaakt door een latere start van het verkoopproces. De eerste verkopen zijn in november/december afgerond ( in, in 2005 en in 2006). 2.2 De beleidsartikelen Artikel 1 Belastingen Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 1 Belastingen Bedragen x Het zo optimaal mogelijk vorm en uitvoering geven aan de fiscale politiek van de regering Stand ontwerp 1 Stand 1e suppletore Mutaties 2e suppletore Stand 2e suppletore Verplichtingen Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 4Intensief en effectief toezicht en opsporing Programma doelst. 5 Optimalisatie bedrijfsprocessen Heffings- en invorderingsrente Apparaatsuitgaven Ontvangsten Programma-ontvangsten Algemene doelstelling Belastingontvangsten doelst. 4Intensief en effectief toezicht en opsporing Programma doelst. 5 Optimalisatie bedrijfsprocessen Heffings- en invorderingsrente Apparaatsontvangsten overdracht vermogensbestandelen De cijfers in de kolom «stand ontwerp» zijn inclusief de mutatie in verband met het Amendement van het lid De Nerée tot Babberich en komen overeen met de cijfers van de wet van 17 december 2003, Stb., 11. In verband met de geringe omvang van de raming voor garantieverplichtingen van dit artikel is geen aparte tabel budgettaire gevolgen voor garantieverplichtingen opgenomen. De gegevens over de garantie- Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 4

5 verplichtingen inzake faillissementscuratoren procesrisico s zijn verwerkt in bovenstaande tabel. De raming in ontwerp-, 1e en 2e suppletore voor garantieverplichtingen bedraagt De uitgaven- en ontvangstenraming is 0. Toelichting (bedragen x 1000) Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 4Intensief en effectief toezicht en opsporing Waarderingskosten WOZ, wet kosten bezwaarfase en prijsbijstelling ( ) Wet Waardering Onroerende Zaken ( WOZ) ( ) Doordat de afhandeling van bezwaarschriften in het kader van de vangnetregeling achterblijft bij de verwachting wordt de raming naar beneden bijgesteld. Wet kosten bezwaarfase ( ) De belastingplichtige komt in aanmerking voor een teruggaaf van bezwaarkosten indien hij of zij in het gelijk wordt gesteld bij bezwaar. Aangezien de realisatie achterblijft bij de raming wordt deze verlaagd. Uitdeling prijsbijstelling ( ) Apparaatsuitgaven Personeel, ICT, huisvesting, vertraging projecten, loon- en prijsbijstelling ( ) Hogere uitstroom personeel ( ) De (netto) uitstroom van personeel is hoger dan voorzien, resulterend in een onderuitputting van het personeelsbudget. Deze personeelsreductie komt mede voort uit een hogere reguliere uitstroom en de mogelijkheid voor medewerkers om onder bepaalde condities versneld uit te kunnen stromen (rijksbrede FPU-arrangement). Automatiseringsprojecten en uitgestelde investeringen ( 64000) Van een aantal projecten in verband met nieuwe uitvoeringstaken van de Belastingdienst waaronder samenwerking met UWV (SUB) en huur- en zorgtoeslag (AWIR) blijkt het kasritme anders dan gepland. De geplande uitgaven vinden na plaats. Daarnaast leggen genoemde grote automatiseringsprojecten een fors beslag op de beschikbare capaciteit. Niet alle automatiseringsprojecten die voor zijn gepland, kunnen tot het gewenste niveau van uitvoering gebracht worden. De realisatie vindt plaats in 2005 en Enkele investeringen hebben vertraging opgelopen. Het betreft investeringen in een nieuw automatiseringsplatform (PCNU) en investeringen ten behoeve van nieuwbouw (huisvesting) in Apeldoorn. Efficiency-maatregelen bij ICT en lagere tarieven voor inhuur ( ) Deze onderuitputting komt voort uit een scherper inkoopbeleid en lagere tarieven op de ICT-markt. Loon- en prijsbijstelling en overige mutaties apparaat ( ) Saldo van verwerking van een aantal mutaties in de voor apparaat, waaronder de loon- en prijsbijstelling, een fusie van de accountantsdiensten van de Belastingdienst met het kerndepartement. Daarnaast zijn minder vervangingsinvesteringen gepleegd dan gepland en is de crediteurenstand opgelopen. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 5

6 Ontvangsten Algemene doelstelling: Het zo optimaal mogelijk vorm- en uitvoering geven aan de fiscale politiek van de regering Belastingontvangsten Voor de toelichting op de mutaties van de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Miljoenennota 2005 en Najaarsnota. De aansluiting met de bedragen in de stoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt: Tabel: aansluiting met stoelichting, beleidsartikel 1 (x 1 mln.) Stand ontw. begr. Stand 1 e suppl. begr. Mutaties 2 e suppl. begr. Stand 2 e suppl. begr. Belastingenontvangsten Afdracht Gemeente- en Provinciefonds Afdracht BTW-Compensatiefonds Belastingenontvangsten IXB Voor een toelichting op de afdracht Gemeente- en Provinciefonds en het BTW- compensatiefonds wordt verwezen naar de 2 e suppletore van de betreffende fondsen. Verschillen hebben betrekking op afrondingen. Doelstelling 4 Intensief en effectief toezicht en opsporing Schikkingen en boeten en kosten vervolging ( ) De huidige conjunctuur leidt tot een beduidend hoger aantal dwangbevelen en betekeningen en daarmee tot een hogere opbrengst ( ). Daarnaast heeft de conjunctuur een verslechtering van het betaalgedrag van belastingschuldigen tot gevolg, hetgeen leidt tot een hogere ontvangst uit hoofde van boetes ( ). Budgetflexibiliteit (kasflexibiliteit) x a. Geraamde kasuitgaven (stand Voorjaarsnota) b. Mutatie 2 e suppletore Totaal kasuitgaven (stand Najaarsnota) Waarvan apparaatsuitgaven Dus programma-uitgaven Waarvan op 1 oktober : 4. juridisch verplicht 100% complementair noodzakelijk 0% 6. bestuurlijk gebonden (maar niet juridisch) 0% 7. beleidsmatig gereserveerd (o.g.v. een wettelijke regeling of beleidsprogramma) 0% 8. beleidsmatig nog niet ingevuld 0% 9. Totaal (=3) 100% Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 6

7 Artikel 2 Financiële Markten Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 2 Financiële Markten A. Garantieverplichtingen Bedragen x 1000 Het zorgdragen voor wet- en regelgeving en beleid ter bevordering van goed functionerende en internationaal concurrerende financiële markten. Stand ontwerp Verplichtingen Toezicht AFM Uitgaven Programma-uitgaven Ontvangsten Programma-ontvangsten doelst. 2 Goed functionerende markt voor fin. diensten Terrorismeschade Toelichting (bedragen x 1000) Verplichtingen Doelstelling 1 Toezicht op de financiële sector Garanties voor toezicht ( ) Ter voorbereiding op nieuwe toezichttaken worden door de Autoriteit Financiële Markten (AFM) kosten gemaakt. Deze voorbereidingskosten worden geactiveerd op de balans en vanaf inwerkingtreding van de nieuwe toezichttaak geleidelijk doorberekend aan onder toezicht gestelden. Ingeval de nieuwe toezichttaak niet in werking zou treden, ontbreekt de wettelijke basis voor kostendoorberekening. Voor de financiering van de voorbereidingskosten van het toezicht heeft Financiën een overheidsgarantie gegeven. De kaslimiet van AFM in het kader van geïntegreerd middelenbeheer is verhoogd van 11,1 mln. naar 27 mln. Hiervoor is door Financiën een garantie verstrekt van 15,9 mln. Voornaamste reden voor verhoging van de kaslimiet is de financiering door AFM van voorbereidingskosten van nieuwe toezichttaken in en Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 7

8 B. overige verplichtingen Het zorgdragen voor wet- en regelgeving en beleid ter bevordering van goed functionerende en internationaal concurrerende financiële markten. Stand ontwerp Verplichtingen Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 1 Toezicht op de financiële sector Bijdrage toezicht AFM doelst. 2 Goed functionerende markt voor fin. diensten Toezicht Wet op het consumentenkrediet Maatschappelijk overleg betalingsverkeer doelst. 3 Goede werking van effectenmarkten Rechtspraak Financiële Markten doelst. 5 Integriteit van het financiële stelsel Caribbean Financial Action Taskforce Bijdrage toezicht MOT/WID doelst. 6 Goed functionerend muntwezen Muntcirculatie Retouren guldenmunten Apparaatsuitgaven Ontvangsten Programma-ontvangsten doelst. 4Stabiel financieel stelsel Winstuitkering DNB doelst. 6 Goed functionerend muntwezen Ontvangsten muntwezen Toename munten in circulatie Budgetten met meer dan 1 doelstelling Overige programma-ontvangsten Toelichting (bedragen x 1000) Ontvangsten Doelstelling 4Stabiel Financieel Stelsel Winstuitkering DNB ( ) De winst in valt hoger uit als gevolg van kapitaalwinsten op obligaties door de daling van euro- en VS-rentes. Doelstelling 6 Zorgdragen chartaal betalingsverkeer Ontvangsten muntwezen ( ) De opbrengsten verkoop metaalschroot uit de ontwaarding van de guldenmunten waren gunstiger dan geraamd. Toename munt in circulatie ( ) Er zijn veel munten van 1 en 2 euro uit de circulatie teruggekomen, waardoor de toename van de nominale waarde van de in circulatie gebrachte munten lager zal uitvallen dan geraamd. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 8

9 Budgetflexibiliteit (kasflexibiliteit) x a. Geraamde kasuitgaven (stand Voorjaarsnota) b. Mutatie 2 e suppletore Totaal kasuitgaven (stand Najaarsnota) Waarvan apparaatsuitgaven Dus programma-uitgaven Waarvan op 1 oktober : 4. juridisch verplicht 98% complementair noodzakelijk 0% 6. bestuurlijk gebonden (maar niet juridisch) 2% beleidsmatig gereserveerd (o.g.v. een wettelijke regeling of beleidsprogramma) 0% 8. beleidsmatig nog niet ingevuld 0% 9. Totaal (=3) 100% Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector A Garantieverplichtingen Bedragen x Het wegnemen van knelpunten voor ondernemingsfinanciering,het beheren van overheidsdeelnemingen, bredere toepassing van pps bij de totstandkoming van overheidsinvesteringen Stand ontwerp Verplichtingen Regeling BF Garantieverplichting NPM Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 1 Verhelpen knelpunten in ondernemingsfinanciering Regeling BF PPM Ontvangsten Programma-ontvangsten doelst. 1 Verhelpen knelpunten in ondernemingsfinanciering BF/PPM Toelichting (bedragen x 1000) Verplichtingen Doelstelling 1 Verhelpen knelpunten in ondernemingsfinanciering Garantie NPM ( ) Bij de verkoop van de aandelen van de Nederlandse Pijpleiding Maatschappij (NPM) is door de Staat een garantie verstrekt van 1,6 mln. (Kamerstukken II 2001/02, , nr. 34). Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 9

10 B. Overige verplichtingen Het wegnemen van knelpunten voor ondernemingsfinanciering,het beheren van overheidsdeelnemingen, bredere toepassing van pps bij de totstandkoming van overheidsinvesteringen Stand ontwerp Verplichtingen Apparaatsuitgaven Tijdelijke regeling subsidie tankstations Uitgaven Programma-uitgaven Overig Verstrekte leningen Tijdelijke regeling subsidie tankstations Apparaatsuitgaven Personeel en materieel Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen Ontvangsten Programma-ontvangsten doelst. 2 Aangaan, beheren en afstoten staatsdeelnemingen Dividend staatsdeelnemingen Opbrengst vermogenstitels Overig Terugstorting agio Rente en aflossing div. leningen Afdrachten kansspelorganisaties Tijdelijke regeling subsidie tankstations Toelichting (bedragen x 1000) Verplichtingen en uitgaven Overig Tijdelijke regeling subsidie tankstations ( ) Betreft voornamelijk uitbetalingen na bezwaren en eventuele rechtspraak met betrekking tot de aan de regeling onderworpen tankstations en oliemaatschappijen. Hier staan voor 1,6 mln. ontvangsten tegenover (zie ontvangsten). Apparaatsuitgaven Uitvoeringskosten Staatsdeelnemingen (+ 4988) In verband met de verkoop van de aandelen TPG zijn verkoopkosten gemaakt van 2,5 mln. Het aandeelhoudersschap van Twinning is overgedragen van EZ naar Financiën. Ter compensatie van de uitgaven samenhangend met het beheer van Twinning heeft een overboeking van 2,5 mln. van EZ plaatsgevonden ten gunste van uitvoeringskosten staatsdeelnemingen. Ontvangsten Doelstelling 2 Aangaan, beheren en afstoten van staatsdeelnemingen Dividend staatsdeelnemingen ( ) Door de hogere ontvangst van de deelnemingen KPN ( 14mln.), TPG ( 23 mln.), Connexxion ( 6,4mln.), NS ( 10,6 mln.) en een aantal andere deelnemingen kan de raming met ruim 51 mln. worden bijgesteld. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 10

11 Opbrengst vermogenstitels ( ) De Staat heeft aandelen TPG verkocht. De opbrengst bedraagt in totaal mln., waarvan mln. wordt ontvangen in. Het restant van 259 mln. wordt in januari 2005 ontvangen. Overig Terugstorting agio ( ) De terugstorting agio is 19 mln. hoger dan geraamd. Ontvangsten tijdelijke regeling tankstations ( ) Betreft terugvordering als gevolg van beschikking EC over terugvordering gelden subsidieregeling tankstations in de grensstreek. Budgetflexibiliteit (kasflexibiliteit) x a. Geraamde kasuitgaven (stand Voorjaarsnota) b. Mutatie 2 e suppletore Totaal kasuitgaven (stand Najaarsnota) Waarvan apparaatsuitgaven Dus programma-uitgaven Waarvan op 1 oktober : 4. juridisch verplicht 100% complementair noodzakelijk 0% 6. bestuurlijk gebonden (maar niet juridisch) 0% 7. beleidsmatig gereserveerd (o.g.v. een wettelijke regeling of beleidsprogramma) 0% 8. beleidsmatig nog niet ingevuld 0% 9. Totaal (=3) 100% Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen A. Garantieverplichtingen Bedragen x Het bevorderen van een duurzame financieel-economische ontwikkeling en monetaire stabiliteit, en het bevorderen van een beheerste ontwikkeling van de Europese uitgaven Stand ontwerp Verplichtingen Multilaterale ontw.banken en -fondsen, EIB: overeenkomsten Lomé en Cotonou en DNB: kredietfaciliteiten BIS Uitgaven Programma-uitgaven Ontvangsten Programma-ontvangsten Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 11

12 B. Overige verplichtingen Bedragen x Het bevorderen van een duurzame financieel-economische ontwikkeling en monetaire stabiliteit, en het bevorderen van een beheerste ontwikkeling van de Europese uitgaven Stand ontwerp Verplichtingen Multilaterale ontw.banken en -fondsen Apparaatsuitgaven Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 4Fin.-econ. ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding Multilaterale ontw.banken en -fondsen Apparaatsuitgaven Ontvangsten doelst. 4Fin.-econ. ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding Programma-ontvangsten Toelichting (bedragen x 1000; cijfers hebben betrekking op de HGIS) Verplichtingen Doelstelling 4Bevorderen financieel-economische ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding Multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen ( 1 834) De onderhandelingen over een nieuwe middellenaanvulling van het Aziatische Ontwikkelingsfonds (AsDF-9) zijn afgerond en hebben uiteindelijk geleid tot een Nederlandse bijdrage van 80,1 mln., waardoor de oorspronkelijke raming van 81,9 mln. met 1,8 mln. kan worden verlaagd. De Kamer is in september over de onderhandelingen per brief geïnformeerd. Uitgaven Doelstelling 4Bevorderen financieel-economische ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding Multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen ( ) Internationale Ontwikkelings Associatie (IDA): betalingen van 2006 en 2007 naar ( ) In verband met een dreigende onderuitputting van het HGIS-ODA budget voor is besloten een deel van de betalingen ( 155 mln.) voor 2006 en 2007 aan de Internationale Ontwikkelings Associatie (IDA) reeds in te voldoen. Vervallen betaling Aziatische Ontwikkelfonds (AsDF-9) ( 3 112) Als uitkomst van de onderhandelingen over een middelenaanvulling van het Aziatische Ontwikkelfonds (AsDF-9), zie verplichtingen, hoeven de eerste betalingen ( 3,112 mln.) pas in 2005 te worden voldaan. De in de ontwerp opgenomen stelpostraming vervalt hierdoor. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 12

13 Budgetflexibiliteit (kasflexibiliteit) x a. Geraamde kasuitgaven (stand Voorjaarsnota) b. Mutatie 2 e suppletore Totaal kasuitgaven (stand Najaarsnota) Waarvan apparaatsuitgaven Dus programma-uitgaven Waarvan op 1 oktober : 4. juridisch verplicht 100% complementair noodzakelijk 0% 6. bestuurlijk gebonden (maar niet juridisch) 0% 7. beleidsmatig gereserveerd (o.g.v. een wettelijke regeling of beleidsprogramma) 0% 0 8. beleidsmatig nog niet ingevuld 0% 9. Totaal (=3) 100% Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties A. Garantieverplichtingen Bedragen x Het bevorderen van een gezonde concurrentiepositie voor het bedrijfsleven voor wat betreft risico s verbonden aan export en investeringen, waarbij uitgangspunt is dat deze risico s zoveel mogelijk door de markt worden gedragen Stand ontwerp Verplichtingen Exportkredietverzekering (EKV) Regeling Herverzekering Investeringen (RHI) MIGA Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 1 Herverzekeren door de Staat EKV-schades RHI-schades Ontvangsten Programma-ontvangsten doelst. 1 Herverzekeren door de Staat Premies EKV Premies RHI doelst. 4Recupereren schades Schaderestituties EKV Toelichting (bedragen x 1000) Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 1 Herverzekeren door de Staat EKV-schades ( ) De meerjarenramingen van de schade-uitkeringen EKV zijn gebaseerd op verwachtingen omtrent de verzekeringsportefeuille. Op basis van de actuele situatie en verwachte korte termijn ontwikkelingen zijn de schattingen voor neerwaarts bijgesteld. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 13

14 Ontvangsten Doelstelling 1 Herverzekeren door de Staat Premies EKV ( ) Gezien de meevallende realisatiecijfers kan de raming voor de premieontvangsten worden verhoogd. B. Overige verplichtingen Bedragen x Het bevorderen van een gezonde concurrentiepositie voor het bedrijfsleven voor wat betreft risico s verbonden aan export en investeringen, waarbij uitgangspunt is dat deze risico s zoveel mogelijk door de markt worden gedragen Stand ontwerp Verplichtingen Apparaatsuitgaven Personeel en materieel Kostenvergoeding Atradius DSB Uitgaven Apparaatsuitgaven Personeel en materieel Kostenvergoeding Atradius DSB Budgetflexibiliteit (kasflexibiliteit) x a. Geraamde kasuitgaven (stand Voorjaarsnota) b. Mutatie 2 e suppletore Totaal kasuitgaven (stand Najaarsnota) Waarvan apparaatsuitgaven Dus programma-uitgaven Waarvan op 1 oktober : 4. juridisch verplicht 98% complementair noodzakelijk 0% 0 6. bestuurlijk gebonden (maar niet juridisch) 0% 0 7. beleidsmatig gereserveerd (o.g.v. een wettelijke regeling of beleidsprogramma) 2% beleidsmatig nog niet ingevuld 0% 0 9. Totaal (=3) 100% Artikel 6 Staatsloterij Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 6 Staatsloterij Bedragen x Het mede-reguleren van de kansspelmarkt door het uitvoeren van de Staatsloterij. Hiermee wordt een opbrengstenstroom voor de schatkist gerealiseerd. Stand ontwerp Ontvangsten Programma-ontvangsten Algemene doelstelling Afdracht SENS/NIL Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 14

15 Artikel 7 Beheer materiële activa Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 7 Beheer materiële activa Bedragen x Het doelmatig verwerven, beheren en vervreemden van roerende en onroerende zaken van het Rijk en het bevorderen van een optimale allocatie van onroerende zaken voor het Rijk Stand ontwerp Verplichtingen Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 1 Bewaring/vervreemding Roerend Beheerskosten doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerend Onderhoud en beheerskosten Zakelijke lasten doelst. 3 Optimaal handelen in vastgoed Anticiperende aankopen Apparaatsuitgaven Ontvangsten Programma-ontvangsten doelst. 1 Bewaring/vervreemding Roerend Verkoop roerende zaken doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerend Verkoop onroerende zaken Beheerontvangsten Overige programma-ontvangsten doelst. 3 Optimaal handelen in vastgoed Anticiperende aankopen Apparaatsontvangsten Toelichting (bedragen x 1000) Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 2 Beheer/verkoop Onroerend Zakelijke lasten ( ) De hogere uitgaven worden veroorzaakt door een inhaalslag van diverse gemeenten (aanslagen onroerende zaakbelastingen voorgaande jaren) wat dit jaar een trendbreuk heeft veroorzaakt. Apparaatsuitgaven ( 2 285) De onderuitputting wordt veroorzaakt door doorgeschoven uitgaven voor de aanpassingen van de vuurwerkopslagplaats in Ulicoten en voor automatiseringsprojecten. Ontvangsten Doelstelling 1 Bewaring/verkoop onroerend Verkoop Roerende zaken (+ 887) De hogere ontvangsten worden veroorzaakt door «bijzondere verkopen», te weten de verkoop van goudstaven. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 15

16 Doelstelling 2 Beheer/verkoop Onroerend Verkoop Onroerende zaken ( ) De tegenvallende ontvangsten worden veroorzaakt door een latere start van het verkoopproces. De eerste verkopen worden in november/ december afgerond ( 50 mln. in, + 25 mln. in 2005 en + 25 mln. in 2006) (zie ook artikel 1). Daarnaast betreft het een meevaller bij de middelenafspraak met het Ministerie van Buitenlandse zaken in verband met de de verkoop van ambassadegebouwen. Overige verkoopontvangsten ( ) De hogere ontvangsten betreffen een terugbetaling van het ministerie van Defensie in het kader van het project Hembrugterrein. Doelstelling 3 Optimaal handelen in vastgoed Anticiperende aankopen ( ) De mutatie heeft betrekking op extra aflossing en rente van de leenfaciliteit voor anticiperende aankopen. Apparaatsontvangsten ( 831) De tegenvallende ontvangsten worden veroorzaakt door een lagere realisatie van opgelden. Budgetflexibiliteit (kasflexibiliteit) x a. Geraamde kasuitgaven (stand Voorjaarsnota) b. Mutatie 2 e suppletore Totaal kasuitgaven (stand Najaarsnota) Waarvan apparaatsuitgaven Dus programma-uitgaven Waarvan op 1 oktober : 4. juridisch verplicht 69% complementair noodzakelijk 11% bestuurlijk gebonden (maar niet juridisch) 0% 0 7. beleidsmatig gereserveerd (o.g.v. een wettelijke regeling of beleidsprogramma) 21% beleidsmatig nog niet ingevuld 0% 9. Totaal (=3) 100% Artikel 8 Financieel-economisch beleid van de overheid Budgettaire gevolgen van beleid beleidsartikel 8 Financieel-economisch beleid van de overheid Bedragen x Het vormgeven en uitvoeren van het financieel-economische beleid van de overheid, het bevorderen van de doelmatigheid en doeltreffendheid van de overheidsuitgaven en het waarborgen van de rechtmatigheid Stand ontwerp Verplichtingen Apparaatsuitgaven Uitgaven Apparaatsuitgaven Ontvangsten Apparaatsontvangsten Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 16

17 2.3 niet-beleidsartikelen Artikel 9 Algemeen Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp naar de stand 2e suppletore 2003 artikel 9 Algemeen Bedragen x Algemeen Stand ontwerp Verplichtingen Uitgaven Apparaatsuitgaven Uitvoeringskosten omslagstelsel Departementsbrede programma-uitgaven Tegoeden WOII Ontvangsten Apparaatsontvangsten Omslagstelsel Rijkswagenpark Artikel 10 Onvoorzien Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp naar de stand 1e suppletore 2003 artikel 10 Onvoorzien Bedragen x Nominaal en onvoorzien Stand ontwerp Verplichtingen Uitgaven Onvoorzien Loonbijstelling Prijsbijstelling Ontvangsten Toelichting Bij de 1ste suppletore is de loon- en prijsbijstelling uit de aanvullende post aan de IXB- toegedeeld. In deze suppletore is de loon- en prijsbijstelling overgeboekt naar de loon- en prijsgevoelige artikelen volgens onderstaand overzicht. Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 17

18 Verdeling loon- en prijsbijstelling, voor zowel verplichtingen als uitgaven bedragen x 1000 Art.nr. Omschrijving Loonbijstelling Prijsbijstelling 1.1 Apparaat DG Fiscale Zaken Apparaat Belastingdienst & DG Belastingdienst Totaal artikel 1 Belastingen Apparaat Financiële Markten Apparaat Financieringen Apparaat Buitenl. Fin.Betrekkingen Apparaat Exportkredietverzekering Apparaat Domeinen & Vastgoed Apparaat DG Rijks & Alg.Fin.Ec.Politiek Apparaat Centr.directies en algemeen Nominaal en onvoorzien Totaal van de verdeling Niet verdeeld Tweede Kamer, vergaderjaar 2005, , nr. 2 18