FINANCIEEL RAPPORT Stichting COSBO- Stad Utrecht Churchillaan 11, etage GV UTRCHT

Transcriptie

1 FINANCIEEL RAPPORT 2017 Stichting COSBO- Stad Utrecht Churchillaan 11, etage GV UTRCHT

2 Inhoud Pagina 1 Balans per Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten per project Waarderingsgrondslagen 4 5 Toelichting op de balans per Toelichting op de staat van baten en lasten Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 10

3 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer Balans per 31 december ACTIVA Materiele vaste activa - 1. Vaste Activa subtotaal - Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen subtotaal Vlottende activa totaal PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Exploitatiesaldo boekjaar Stichtingsvermogen subtotaal Voorzieningen - 5. Belasting en sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden subtotaal totaal pagina 1

4 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 BEGROTING 2017 STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN BATEN Subsidie gemeente utrecht, algemeen Subsidie gemeente utrecht, algemee Gemeente Roze Ouderen Gemeente Roze Ouderen subtotaal subtotaal BATEN, overig BATEN, overig gebruiksvergoeding lokalen gebruiksvergoeding lokalen 50 Project Zingeving Project Zingeving Bijdragen DvO Bijdragen DvO Overige inkomsten Overige inkomsten subtotaal subtotaal Rente 110 Rente 79 subtotaal 110 subtotaal 79 Totaal BATEN Totaal BATEN Kosten/Lasten 2017, begroot Kosten/Lasten 2017, realisatie KOSTEN begroting 2017 LASTEN Personeelskosten Personeelskosten Salarissen Salarissen Vakantiegeld en dagen -mutatie Vakantiegeld en dagen -mutatie (741) Keuzebudget Keuzebudget Sociale lasten Sociale lasten Pensioenlasten Pensioenlasten Scholing personeel 750 Scholing personeel Verzuimverzering&arbo Verzuimverzekering&arbo terug ontvangen ziekengeld terug ontvangen ziekengeld (68) Reiskosten personeel 120 Reiskosten personeel (dienstr.) Onbelaste vergoedingen (wwv) Onbelaste vergoedingen (wwv) Overige personeelskosten 500 Overige personeelskosten doorberekende pers.kosten doorberekende pers.kosten Voorziening Loopbaanbudget subtotaal subtotaal pagina 2

5 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER PROJECT 2017 COSBO Roze Ouderen Zingeving BATEN Subsidie gemeente utrecht, algemee Gemeente Roze Ouderen subtotaal BATEN, overig gebruiksvergoeding lokalen Project Zingeving Bijdragen DvO Overige inkomsten subtotaal Rente subtotaal Totaal BATEN Kosten/Lasten 2017, realisatie LASTEN 2017 subtotaal personeelskosten subtotaal huisvestingskosten subtotaal algemene kosten subtotaal diverse kosten subtotaal activiteiten subtotaal overige baten en lasten Totaal LASTEN Resultaat Kosten jublileum uit bestemmingsreser Kosten ICT uit bestemmingsreserve Kosten DvO uit bestemmingsfonds Kosten verhuizing uit bestemmingsreserve Totaal kosten uit reserves Exploitatiesaldo na kosten bestemmingsreserve toevoeging reservering personeel toevoeging reservering ICT en inventaris vrijval reservering DvO toevoeging reservering zingeving Totaal reserveringen Exploitatiesaldo na reserveringen pagina 3

6 Algemene informatie en grondslagen voor de opstelling van de jaar Algemeen De Stichting COSBO-Stad-Utrecht is opgericht op 28 juli De stichting is statutair gevestigd te Utrecht en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Haar doelstelling is: De stichting heeft ten doel het behartigen van de collectieve belangen van ouderen in de ruimste zin des woords in het werkgebied van de stichting. De stichting tracht haar doel te bereiken onder meer door: a. het kritisch volgen, becommentariëren alsmede het actief beïnvloeden van hetbeleid en de activiteiten van de overheid en van (maatschappelijke) instellingenin het werkgebied van de stichting; b. het onderhouden van contacten en het geven van gevraagd en ongevraagd c. advies aan de overheid en aan de overheid gelieerde instellingen, alsmede aanmaatschappelijke organisaties in het werkgebied van de stichting; d. het opstellen en (doen) uitvoeren van activiteitenprogramma's en projecten; e. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in deruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Continuïteit De jaar is opgesteld op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Voor de continuïteit is de stichting afhankelijk van subsidies van voornamelijk de gemeente Utrecht. Algemene waarderingsgrondslagen De jaar is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving van Kleine ondernemingen C1 kleine organisaties zonder winststreven. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen: Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen: pagina 4

7 Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en zijn vrij beschikbaar. Eigen vermogen: Het Stichtingskapitaal betreft het oorspronkelijk gestorte kapitaal vermeerderd of verminderd met het exploitatiesaldo. Bestemmingsreserves Dit zijn de reserves waaraan gelet op de herkomst en/of beoogde besteding van de middelen door eigen keuzes van het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Bestemmingsfondsen Betreft middelen waaraan door de gevers van die middelen een bepaalde bestemming wordt gegeven zonder dat sprake is van een terugbetalingsverplichting. Kortlopende schulden: Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen: De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten: Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar ontvangen baten uit hoofde van subsidies en eventuele overige opbrengsten. pagina 5

8 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer Balans per 31 december Toelichting op de balans ACTIVA 1. VASTE ACTIVA Materiele vaste activa investering inrichting - afschrijvingen Totale boekwaarde - 3. VLOTTENDE ACTIVA overige vorderingen en vlottende activa Overige vorderingen Overige vooruitbetaalde kosten subtotaal Liquide middelen Rabobank Rabobank bedrijfssparen subtotaal totaal PASSIVA 4. Eigen vermogen Stichtingskapitaal Exploitatiesaldo na onttrekkingen en toevoegingen Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve vervanging ICT Bestemmingsreserve Verhuizing Bestemmingsfonds DVO Bestemmingsfonds Zingeving Stichtingskapitaal Stand Toevoeging boekjaar Saldo Resultaat boekjaar Resultaat boekjaar voor toevoegingen Ontrokken bestemmingsreserve jubileum Ontrokken bestemmingsreserve ICT Ontrokken bestemmingsfonds DvO Toevoeging bestemmingsreserve personeel Toevoeging bestemmingreserve ICT Onttrekking bestemmingsfonds DvO Vrijval bestemmingsfonds DvO 533 Onttrekking bestemmingsreserve verhuizing Toevoeging bestemmingsfonds zingeving Exploitatiesaldo na onttrekkingen en toevoegingen pagina 6

9 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer Balans per 31 december Bestemmingsreserve personeel Stand Onttrekking boekjaar Toevoeging boekjaar Vrijval boekjaar Saldo Bestemmingsreserve vervanging ICT Stand Onttrekking boekjaar Toevoeging boekjaar Vrijval boekjaar Saldo Bestemmingsreserve Verhuizing Stand Onttrekking boekjaar Toevoeging boekjaar Vrijval boekjaar Saldo Bestemmingsfonds DVO Stand Onttrekking boekjaar vrijval boekjaar 533- Saldo Bestemmingsfonds Zingeving Stand Onttrekking boekjaar Toevoeging boekjaar Vrijval boekjaar Saldo Belastingen en sociale verzekeringen loonbelasting pensioenkosten subtotaal Overige schulden en overlopende passiva voorziening vakantiedagen voorziening verplicht loopbaanbudget accountantskosten diverse crediteuren vrijwilligersvergoedingen - vooruit ontvangen bedragen - subtotaal pagina 7

10 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 BEGROTING 2017 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer STAAT VAN BATEN EN LASTEN Huisvestingskosten Huisvestingskosten Huur Huur Energie en servicekosten Energie en servicekosten Schoonmaakkosten 780 Schoonmaakkosten Beveiliging Beveiliging 898 Gem. belast. Heffingen Verz. Gem..belast./heffingen/verzekering 768 Inboedelverzekering 225 Inboedelverzekering 224 Overige huisv.kosten/klein inventaris 250 Overige huisv.kosten/klein inventaris Aanschaffingen ICT 200 Aanschaffingen ICT Verhuizing Verhuizing subtotaal subtotaal Algemene kosten Algemene kosten Kantoorbenodigdheden 350 Kantoorbenodigdheden telefoon en internet telefoon en internet porti en verzendkosten 400 porti en verzendkosten kopieerkosten kopieerkosten contributies+vakliteratuur 325 contributies+vakliteratuur kantine en hh kosten 400 kantine en hh kosten accountants en administratiekosten accountants en administratiekosten communicatie en website 850 communicatie en website (kantoor)automatisering (kantoor)automatisering, software subtotaal subtotaal Diverse kosten Diverse kosten Representatie 300 Representatie Vrijwilligersvergoeding Vrijwilligersvergoeding Fin.kosten banken 185 Fin.kosten banken subtotaal subtotaal Activiteiten Activiteiten Project Zingeving Project Zingeving Dag van de Ouderen Dag van de Ouderen Project Roze Ouderen Project Roze Ouderen 205 activiteiten diversen activiteiten diversen subtotaal subtotaal Overige baten en lasten Overige baten en lasten Baten en lasten voorgaande jaren Baten en lasten voorgaande jaren stelpost bezuiniging subtotaal Totaal LASTEN Totaal LASTEN Resultaat pagina 8

11 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 BEGROTING 2017 COSBO-Stad-Utrecht Dossiernummer STAAT VAN BATEN EN LASTEN Resultaat Kosten jublileum uit bestemmingsreserve Kosten ICT uit bestemmingsreserve Kosten DvO uit bestemmingsfonds Kosten verhuizing uit bestemmingsreserve Exploitatiesaldo Exploitatiesaldo na kosten uit bestemmingsrese reservering personeel toevoeging reservering personeel reservering ICT en inventaris toevoeging reservering ICT en inventaris vrijval DvO vrijval reservering DvO 533- reservering jubileum toevoeging reservering zingeving reservering verhuizing onttrekking reservering verhuizing Totaal reserveringen Exploitatiesaldo na reserveringen en onttrekinge Handtekening Bestuur d.d.25 mei Voorzitter Secretaris Penningmeester pagina 9

12 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van de Stichting COSBO-Stad-Utrecht A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaar 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaar 2017 van Stichting COSBO-Stad- Utrecht te Utrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaar een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting COSBO-Stad-Utrecht per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving van Kleine ondernemingen c1 kleine organisaties zonder winststreven. De jaar bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2017; 2. de winst- en verlies over 2017; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Tevens hebben wij hierbij het Verantwoordingsen accountantsprotocol Gemeente Utrecht 2016 gevolgd. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaar'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting COSBO-Stad-Utrecht zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. pagina 10

13 Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming en de voorschriften in het controleprotocol hebben wij voor de materialiteit (goedkeuringstolerantie) voor de jaar als geheel bepaald volgens het genoemde Verantwoordings- en accountantsprotocol Gemeente Utrecht Wij houden ook met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaar om kwalitatieve redenen materieel zijn. De kernpunten van onze controle In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken die naar ons professionele oordeel het meest belangrijk waren tijdens onze controle van de jaar. De kernpunten van onze controle hebben wij met het bestuur gecommuniceerd, maar vormen geen volledige weergave van alles wat is besproken. Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking tot deze kernpunten bepaald in het kader van de jaarcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van de individuele kernpunten moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen over deze kernpunten. Het kernpunt van de controle richt zich op de verantwoording in het kader van de subsidieverstrekking. De besteding conform de subsidievoorwaarden als opgenomen in de financiële verantwoording. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaar en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: - het bestuursverslag (activiteitenverslag); Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaar verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW, Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving van Kleine ondernemingen c1 kleine organisaties zonder winststreven en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaar. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag. pagina 11

14 C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaar Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaar Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaar in overeenstemming met in Titel 9 Boek 2 BW en Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving van Kleine ondernemingen c1 kleine organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaar mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaar moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaar opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaar. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaar Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaar nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. pagina 12

15 Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaar afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaar staan; - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaar. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaar en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaar een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan het bestuur dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. pagina 13

16 Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaar op basis van alle zaken die wij met het bestuur hebben besproken. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is. Almere, 22 mei 2018 Pyxis Audit Was getekend R.J.J. Fennis RA RE pagina 14