STICHTING OZOVERBINDZORG.NL TE LUTTENBERG. Rapport inzake jaarstukken 2016

Transcriptie

1 STICHTING OZOVERBINDZORG.NL TE LUTTENBERG Rapport inzake jaarstukken 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Algemeen 3 2 Resultaat 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Beloning bestuurders 17 2 Accountantsverklaring 18

3 Aan het bestuur van Stichting OZOverbindzorg.nl Wispelweg 2b 8105 AB Luttenberg 1 ALGEMEEN 1.1 Doelstelling De stichting heeft ten doel het (doen) verzekeren dat ouderenzorg optimaal wordt verricht door alle betrokken partijen middels het daartoe (door de stichting) op te richten Virtuele Verzorgingshuis, waarbij de cliënt centraal dient te staan, alsmede het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. 1.2 Bestuur Per balansdatum zijn de bestuursleden: - mevrouw I. Besten, bestuurslid - mevrouw M. Scholten, penningmeester - de heer F.A. Lauterbach, voorzitter 1.3 ANBI status Per 1 januari 2016 is de stichting aangemerkt als een algemeen nut beogende instelling (ANBI).

4 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 % 2015 % Opbrengsten , ,0 Kosten Kosten projecten , ,9 Personeelskosten , ,0 Afschrijvingen Overige bedrijfskosten , , , ,9 Bedrijfsresultaat , ,1 Financiële baten en lasten ,1 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,0-4 -

5 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Winst-en-verliesrekening over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na winstbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

7 31 december december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen (4) Stichtingsvermogen Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

8 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten (6) Kosten Kosten projecten (7) Personeelskosten (8) Afschrijvingen (9) 15 - Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (11) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat

9 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn

10 Opbrengsten De Stichting heeft diverse subsidies ontvangen, die nog niet definitief zijn vastgesteld. Derhalve zijn deze subsidies als vooruitontvangen bedragen op de balans opgenomen. Ook de kosten die gemaakt zijn voor deze subsidies zijn op de balans opgenomen als vooruitbetaalde kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

11 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde - Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Mutaties Investeringen 479 Afschrijvingen -15 Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde 479 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Andere vaste bedrijfsmiddelen 20 %

12 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidie ZonMW Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten ICT inzake ZonMw Huur Onderzoekskosten Kosten provincie Overijssel Contributies en abonnementen Nog te factureren Vooruitbetaalde kosten gemeenten Liquide middelen Rabobank Er is geen kredietfaciliteit op de rekening-courant verstrekt

13 PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Accountantskosten Administratiekosten Rente- en bankkosten Telefoon 10 - Licentiekosten CGM PM Inhuur derden Vooruitontvangen subsidie Provincie Overijssel Vooruitontvangen subsidie ZonMw Vooruitontvangen bijdrage Boks Scholten Stichting Vooruitontvangen subsidie gemeente Kampen Vooruitontvangen subsidie gemeente Deventer Vooruitontvangen subsidie gemeente Zwolle Vooruitontvangen subsidie gemeente Dalfsen Vooruitontvangen subsidie gemeente Twenterand

14 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Op 14 juli 2015 heeft de stichting een onderzoeksovereenkomst gesloten met Christelijke Hogeschool Windesheim(Hierna te noemen: Windesheim). In deze overeenkomst is overeengekomen dat Windesheim het volledige onderzoek zou uitvoeren. Windesheim heeft echter bij eindrapportage aangegeven dat zij geen kwantitatieve kosten-batenanalyse uitvoeren. Omdat Windesheim het overeengekomen onderzoek ten dele heeft uitgevoerd, en daar de stichting moet voldoen aan de subisidievoorwaarden voor het onderzoek, heeft de stichting een andere partij moeten vragen om een kwantitatieve kosten-batenanalyse uit te voeren. De kosten hiervoor bedragen en dit bedrag is door de stichting in mindering gebracht op de met Windesheim afgesloten overeenkomst. Windesheim is van mening dat de volledige kosten door de stichting betaald moeten worden en heeft de stichting hiervoor in gebreke gesteld. De stichting heeft in een brief gereageerd op deze ingebrekestelling d.d. 21 maart 2017 en aangegeven dat de onderzoeksovereenkomst door het Windesheim slechts ten dele is uitgevoerd en is daarom van mening dat zij voor het niet uitgevoerde onderdeel geen betalingsverplichting heeft aan het Windesheim. Er is nog geen oplossing gevonden tussen de twee partijen. Niet verwerkte verplichtingen Bestemming van de winst 2016 De directie stelt voor om de winst over 2016 ad toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt

15 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Subsidie ZONMW Subsidie provincie Overijssel Bijdrage zorgverzekeraar Bijdrage gemeenten Bijdrage Boks Scholten Stichting Kosten projecten Vrijval voorziening uitrolkosten Raalte Kosten zorgverzekeraar Achmea Kosten ZonMw Kosten gemeenten Kosten Boks Scholten Stichting Kosten provincie Overijssel Kosten algemeen Kosten ict en administratie gemeente algemeen Kosten promotie/marketing algemeen Kosten invoering/begeleiding/training algemeen Personeelskosten Overige personeelskosten Vergoeding kilometers Opleidingskosten 50 - Vrijwilligersvergoedingen Afschrijvingen 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen 15 - Huisvestingskosten Huur onroerende zaak

16 Kantoorkosten 2016 Kantoorbehoeften Automatiseringskosten Contributies en abonnementen Verzekering Kosten instructiefilm Licentiekosten CGM Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Verteerkosten Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Strategische advieskosten Notariskosten Verzekeringen ECP platform voor InformatieSamenleving Onderzoekskosten verdienmodel Nog af te dragen btw Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten

17 Ondertekening van de jaarrekening Luttenberg, 29 mei 2017 I. Besten M. Scholten F.A. Lauterbach

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Beloning bestuurders De bestuurders ontvangen een vrijwilligersvergoeding en een onkostenvergoeding

19 Registeraccountants Stichting OZOVerbindzorg.nl Wispelweg 2B 8105 AB LUTTENBERG Twentelaan RE Almelo Postbus AE Almelo Tel. (088) Fax (0546) CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT almelo@eshuis.com Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting OZOVerbindzorg.nl te Luttenberg gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting OZOVerbindzorg.nl per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2016; 2. de winst-en-verliesrekening over 2016 en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting OZOVerbindzorg.nl zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Eshuis Registeraccountants BV Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr Lid van het

20 Verklaring over de in dit rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat dit rapport andere informatie, die bestaat uit: de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. 19

21 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en 20

22 het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Almelo, 29 mei 2017 Eshuis Registeraccountants B.V. H. Schreur RA 21