VOORWOORD... 1 BERICHT VAN HET DAGELIJKS BESTUUR...

Transcriptie

1

2

3 INHOUDSOPGAVE VOORWOORD... 1 BERICHT VAN HET DAGELIJKS BESTUUR... 3 DOELSTELLING VAN DE STADSBANK OOST NEDERLAND... 3 Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau... 4 Beleidsvisie van het bestuur... 4 Autonome ontwikkelingen Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid... 6 VOORSTEL TOT VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING 2012 EN RESULTAATBESTEMMING... 8 BESTUURLIJKE STRUCTUUR EN ORGANISATIESTRUCTUUR HET ALGEMEEN BESTUUR ( ) HET DAGELIJKS BESTUUR ( ) HET PLATFORM ORGANISATIESTRUCTUUR VAN DE STADSBANK OOST NEDERLAND HET WERKGEBIED VAN DE BANK JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER PROGRAMMAREKENING OVER HET JAAR GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Uitzettingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vaste activa Vlottende activa PASSIVA Vaste Passiva Vlottende passiva NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ANALYSE VAN DE AFWIJKINGEN TUSSEN DE BEGROTING NA WIJZIGING EN DE PROGRAMMAREKENING (CF. ART 28 BBV) ALGEMEEN BESTUUR Lasten Baten FINANCIEEL-MAATSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING EN VOORZIENINGEN Lasten Baten TOELICHTING RESULTAAT VOOR EN NA BESTEMMING (MUTATIES IN RESERVES) SISA... 45

4 PROGRAMMAVERANTWOORDING PROGRAMMA: ALGEMEEN BESTUUR PROGRAMMA: FINANCIEEL-MAATSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING EN VOORZIENINGEN Algemeen Vestiging Almelo Vestiging Enschede Vestiging Hengelo CAS Klachten en verzoeken tot heroverweging Productspecifieke toelichting INNOVATIE VERPLICHTE PARAGRAFEN WEERSTANDSVERMOGEN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN FINANCIERING RISICO S BEDRIJFSVOERING VERBONDEN PARTIJEN CONTROLEVERKLARING BIJLAGEN CATEGORISCHE INDELING REKENING... 1 BEREKENING VAN DE AFREKENING MET DE DEELNEMENDE GEMEENTEN OVER HET JAAR AFREKENING STANDAARDDIENSTVERLENING PER DEELNEMENDE GEMEENTE OVER HET JAAR AFREKENING ADDITIONELE DIENSTVERLENING PER DEELNEMENDE GEMEENTE OVER HET JAAR DEFINITIEVE AFREKENING PER GEMEENTE STATISTISCHE GEGEVENS STATISTISCHE GEGEVENS PER VESTIGING EN GEMEENTE ii

5 LIJST MET AFKORTINGEN ADM AMW AWBZ BBR BBV BKR BPBI CAO CAS CBS DVO ESF Fido FPU Fte Fw GR HBO IC ICT ISWI MBV NEN NO NVVK POP PRS PvA sbn Sisa SSCTwente Wgs Wsnp WW Administratie Algemeen Maatschappelijk Werk Algemene wet bijzondere ziektekosten Budgetbeheer(-rekening) Besluit Begroting en Verantwoording Stichting Bureau Krediet Registratie Branchevereniging Professionele Bewindvoerders en inkomensbeheerders Collectieve Arbeidsovereenkomst Centrale Afdeling Schuldregeling Centraal Bureau voor de Statistiek Dienstverleningsovereenkomst Europees Sociaal Fonds Wet Financiering decentrale overheden Regeling Flexibel Pensioen en Uittreden Fulltime equivalent Faillissementswet Gemeenschappelijke Regeling Hoger Beroepsonderwijs Informatiecentrum Informatie en Communicatie Technologie Intergemeentelijk Samenwerkingsverband Werk en Inkomen Meerderjarigen bewindvoering NEN 8048: certificeringsnorm Nationale Ombudsman Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren Persoonlijk ontwikkelingsplan Persoonlijk Rekeningen Systeem Plan van aanpak Sociale Banken Nederland Single Audit Single Information Rekencentrum van de gemeente Enschede Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Wet schuldsanering natuurlijke personen Werkloosheidswet iii

6

7 VOORWOORD Voor u ligt het jaarverslag 2012 van de Gemeenschappelijke Regeling Stadsbank Oost Nederland. Het jaarverslag bestaat uit de jaarrekening 2012, de programmaverantwoording 2012, de verplichte paragrafen en een aantal bijlagen. Door het realiseren van efficiënte en effectieve dienstverlening in combinatie met het doorvoeren van de opgelegde bezuinigingstaakstelling kan het jaar 2012 worden afgesloten met een positief saldo van! In 2012 is nog nadrukkelijker ingezet op kwaliteitsverbetering; de bank heeft in 2012 als eerste gemeentelijke kredietbank in Nederland een volledige certificering conform NEN 8048 mogen ontvangen, er is verder ingezet op digitalisering waardoor processen efficiënter kunnen worden uitgevoerd, in september is na een lange testperiode de nieuwste versie van de banksoftware in gebruik genomen. Deze banksoftware vervangt een aantal losstaande applicaties en is beter toegespitst op digitale ontwikkelingen die de bank inmiddels in gang heeft gezet, vanaf 1 oktober werkt de bank met een telefonisch spreekuur voor klanten. Hiermee wordt overtollig telefoonverkeer geweerd en het aanmaken van dagelijkse terugbelverzoeken nagenoeg geëlimineerd. Tevens zijn in 2012 voorbereidingen voor verbeteringen richting 2013 in gang gezet; zo wordt per 1 januari 2013 het door enkele gemeenten gewenste product Ladder van Zelfredzaamheid aangeboden, de administratieve werkzaamheden van de consulenten zijn gecentraliseerd en worden nu vanuit de afdeling Centrale Klantenadministratie verzorgd. De door de Stadsbank zelf geïnitieerde bezuinigingen, in het bijzonder het afschaffen van de Moneycard, het sluiten van het Informatiecentrum en het beperken van de beheerskosten zijn volledig afgerond. De door de gemeenten gewenste reductie op de afname van de hoeveelheid diensten is zichtbaar, doch loopt niet voor iedere gemeente in de lijn met de door de betreffende gemeenten zelf tot taak gestelde reductie. Met name de reductie bij het onderdeel budgetbeheer blijft achter bij de eigen taakstelling van enkele gemeenten. Het is zaak dat gemeenten in 2013 zelf vinger aan de pols houden om de voortgang te monitoren en eventueel tussentijdse nieuwe beleidskeuzes maken om bij te kunnen sturen. Een belangrijke kanttekening daarbij is echter wel dat de organisatie in 2012 moeite heeft gehad om een stabiele dienstverlening te kunnen blijven garanderen. Als gevolg van gemeentelijke reductiedoelstellingen die hebben geleid tot forse personele reductie binnen de Stadsbank is in 2012 veel gebruik gemaakt van uitzendkrachten. Op deze wijze is de bank flexibel gebleven maar is zij ook meteen kwetsbaar geworden. Enschede, maart 2013 Dhr. drs. P.G. Welman, voorzitter 1

8 2

9 BERICHT VAN HET DAGELIJKS BESTUUR Doelstelling van de Stadsbank Oost Nederland De Stadsbank Oost Nederland is een gemeentelijke kredietbank en heeft tot doel om een, zowel vanuit een maatschappelijke alsook bedrijfseconomische optiek bezien, verantwoord pakket van financiële-technische dienstverlening aan te bieden. Missie: De Stadsbank Oost Nederland bevordert met maatschappelijk verantwoorde dienstverlening de financiële weerbaarheid en zelfredzaamheid van huishoudens. Visie: De Stadsbank is een betrouwbare uitvoeringsorganisatie die op professionele en klantgerichte wijze duurzame resultaten boekt en zich daarover maatschappelijk verantwoordt. Zij streeft daarbij naar het borgen van haar dienstverlening in kwaliteit en diversiteit. In het licht van de hierboven omschreven doelstelling behartigt de Bank de volgende belangen: deelnemen aan krediettransacties; treffen van schuldenregelingen; budgetbeheer; afgifte van verklaringen op grond van de Faillissementswet (Fw); bewindvoering en curatele op grond van de Fw; bewindvoering op grond van het Burgerlijk wetboek; verrichten van diensten in het kader van de beschikbaarheidnuttigheid; preventie en voorlichting; bevorderen van de spaarzin; zorgdragen voor een harmonische en evenwichtige ontwikkeling van de onderneming. De bank is lid van de Nederlandse Vereniging voor Volkskrediet (NVVK), de belangenvereniging van gemeentelijke kredietbanken, publieke instellingen en bedrijven die mensen met schulden helpen. Met betrekking tot het treffen van schuldenregelingen, het verzorgen van budgetbeheer en sociale kredietverstrekking is de bank gehouden aan de door de NVVK opgestelde Gedragscodes. Ook is de bank aangesloten bij Sociale Banken Nederland (SBN), een samenwerkingsverband van kredietbanken. Tevens is de bank lid van de Branchevereniging Professionele Bewindvoerders en inkomensbeheerders (BPBI) die de belangen behartigt van professionele bewindvoerders en inkomensbeheerders. Ook toetst ze de kwaliteit van haar leden onder meer door de jaarlijks te houden audits. Daarnaast is de bank aangesloten bij de Stichting Bureau Krediet Registratie (BKR) te Tiel. Hier registreert de bank alle verstrekte leningen en alle gestarte schuldregelingen. 3

10 Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau Het Algemeen Bestuur heeft in 2012 twee maal vergaderd. Tijdens de vergadering van 7 juni 2012 heeft het Algemeen Bestuur naast de reguliere onderwerpen ingestemd met het voorstel Actualisatie Delegatie- en Mandaatbesluit 2012 van de Stadsbank. Ook werd ingestemd met het voorstel Certificatie NEN-8048 (sinds 19 april 2012) en Nazorg. Het additionele product Nazorg is hiermee als standaardproduct opgenomen in het Productenboek. Tevens werd ingestemd met het voorstel Onderhoudsbeheersplan en het instellen van een onderhoudsvoorziening. Het advies van de accountant, om voor een periode van 10 jaren noodzakelijk groot onderhoud en diverse vervangingsinvesteringen in beeld te brengen, is hiermee gestalte gegeven. In de 2e vergadering van 29 november 2012 van het Algemeen Bestuur werd ingestemd met het voorstel Actualisering van het Productenboek. Door het aanpassen van de dienstverlening was het noodzakelijk om diverse werkprocessen te actualiseren. Ook de NEN-8048 certificering en de herziene richtlijnen van de NVVK zijn van invloed geweest op de actualisering van het Productenboek. In het voorstel Actualisering financieringsstructuur is de financieringsstructuur uit 2010 van de bank in 2012 herzien op basis van ervaringen gedurende de afgelopen drie jaren. Met het voorstel Reserves en voorzieningen 2012 wordt het Algemeen Bestuur geïnformeerd over de reserves en voorzieningen, over verbetervoorstellen en het weerstandsvermogen van de bank. Tot slot is er ingestemd met voorstel Archiefverordening Stadsbank Oost Nederland. Dit in verband met het digitaal archief dat in gebruik is genomen en het inrichten hiervan conform de Archiefwet Beleidsvisie van het bestuur De Stadsbank Oost Nederland ondersteunt de aangesloten gemeenten bij haar gemeentelijk beleid en de bevordering van de maatschappelijke participatie. Dit deed zij in 2012 door middel van het aanbieden van de volgende financieel-technische dienstverlening: Preventie- en voorlichtingsactiviteiten gericht op het voorkomen van financiële instabiliteit en verschulding. Het geven van advies over het creëren van financiële stabiliteit, het oplossen van schulden en het adviseren over het wegnemen van deficiënties die hebben geleid tot de financieel problematische situatie. Kredietmogelijkheden aan personen die voldoen aan de Fido-criteria. De bank hanteert hierbij maatschappelijk verantwoorde rentepercentages. Budgetbeheer ter borging van de stabiliteit in de betaling van primaire lasten van het huishouden en ter ondersteuning van het herstel van de financiële zelfredzaamheid, zodat (verdere) verschulding kan worden voorkomen. Meerderjarigenbewind aan personen die blijvend niet bij machte zijn zelfstandig de eigen financiën te beheren. Bemiddeling tussen schuldenaar en schuldeisers om tot een minnelijke schuldregeling te komen en ter voorkoming van maatschappelijke uitval. Beheer minnelijke regelingen ter borging van een minnelijke regeling en ter ondersteuning van een eventuele reïntegratie op de arbeidsmarkt. 4

11 De afgifte van de verklaring en het ondersteunen bij het opstellen van het verzoekschrift conform de Faillissementswet inzake de toelating tot de wettelijke schuldsanering. Bovendien zette de bank haar expertise en capaciteiten in om maatwerk diensten te leveren aan de aangesloten gemeenten. De inhoud van de door de bank aangeboden dienstverlening is beschreven in het Productenboek Autonome ontwikkelingen 2012 Ten opzichte van 2011 is het aantal aanmeldingen voor schuldhulpverlening met ruim 8% gedaald (2011: aanmeldingen en 2012: aanmeldingen). Het aantal daadwerkelijke Indicatiestellingen is zelfs met ruim 21% gedaald ten opzichten van voorgaand jaar (2011: en 2012: indicatiestellingen). Zoals al eerder in de najaarsnota 2012 vermeld lijkt dit haaks te staan op de economische situatie waarin wij nu verkeren. Op grond daarvan zou eerder een stijging mogen worden verwacht. Mogelijke oorzaken zouden kunnen zijn het doorvoeren van het recidivebeleid van de aangesloten gemeenten en het toenemend aanbod van organisaties dat zich met een beroep op art. 48 van de Wet op het consumentenkrediet meldt op het terrein van schuldhulpverlening en vervolgens succesvol de aandacht trekt van huishoudens. Voor wat betreft budgetbeheer valt de reductie in de instroom en de omzetting van uitgebreid naar eenvoudig budgetbeheer en naar zelfbetaling, in belangrijke mate toe te schrijven aan gericht beleid. Het aantal geopende rekeningen is ten opzichte van 2011 met 23% gedaald als gevolg van een dalend aantal aanvragen (11%), alsmede als gevolg van de basisbankrekeningen die commerciële banken eerder bereid zijn te openen. Het aantal verstrekte kredieten vertoont een relatief constant beeld. Daarbij past de opmerking dat het niet verwonderlijk zou zijn indien juist het aantal verstrekte kredieten zou stijgen nu reguliere kredietverstrekkers een minder risicovol vertrekkingenbeleid hanteren. Op dat terrein ligt de uitdaging voor de Stadsbank om het - oorspronkelijke volkskrediet wederom onder de aandacht te brengen. Niet om koopkredieten te verstrekken, maar juist noodkredieten met als doel om noodzakelijke goederen van het bestaan aan te kunnen schaffen of kleine verplichtingen te kunnen herfinancieren. Het aantal huishoudens waarvoor de Stadsbank een traject van schulden oplossen start is gestegen met 22% ten opzichte van voorgaand jaar. De voornaamste oorzaak, nu het aantal nieuwe aanvragen daalt, is vooral een beleidsmatige. De Stadsbank hanteert, in tegenstelling tot meerdere collegaorganisaties in het land, het beleid om zo snel mogelijk te starten met schulden oplossen indien dat enigszins mogelijk is. De elders gebruikelijke periode van stabilisatie wordt zo beperkt mogelijk gehouden, waardoor de uiteindelijke doorlooptijd voor de klant wordt verkort. De toeloop op beschermingsbewind is duidelijk merkbaar. Het intensiveren van de contacten met aanpalende hulpverlenende instanties leidt tot een gestage toestroom van verzoeken om beschermingsbewind uit te voeren (actief 2011: 126 en actief 2012: 273). De invoering van de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening blijkt de nodige afstemming te vragen tussen gemeenten en Stadsbank. Enerzijds vanwege het (eenmalige) vraagstuk van mandatering van het afgeven van beschikkingen, anderzijds vanwege de interpretatie van gemeentelijke beleidsregels. 5

12 De wet lijkt voor de Stadsbank en de aangesloten gemeenten te leiden tot een administratieve lastenverzwaring zonder dat deze lijkt te leiden tot een verbeterde dienstverlening aan huishoudens. Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid Om de doelmatigheid en de rechtmatigheid te borgen zijn door de organisatie het afgelopen jaar de volgende maatregelen getroffen: 1. Doelmatig aanwenden financiële middelen In 2012 is de organisatie er wederom in geslaagd doelmatiger contracten af te sluiten. Maar ook met name door het verder doorvoeren van digitalisering is de organisatie er in geslaagd om de besteding van middelen verder te reduceren. Bij elke inkoop wordt steeds weer opnieuw gekeken naar nut en noodzaak maar de organisatie wil wel in staat blijven om op het gebied van bedrijfsvoering snel en adequaat te kunnen handelen op actuele ontwikkelingen. Verder is er in navolging van het jaar 2011 nadrukkelijk gekoerst op het terugbrengen van de vaste formatie. Dit heeft de hiermee samenhangende kosten gedrukt maar de lasten op het flexibele deel doen toenemen. De organisatie ligt echter volop op koers als het gaat om de opgelegde taakstelling qua personele reductie ultimo 2012 en kan door de toename van de personele flexibele schil snel inspringen op ontwikkelingen die de organisatie raken. 2. Inzicht in de doelmatigheid Door de koppeling van productenboek aan formatie en exploitatie ontstaat een samenspel van factoren dat het aansturen van de organisatie uitstekend faciliteert. Daardoor ook is de organisatie in staat snel in te spelen op ontwikkelingen, zowel vanuit de markt (aanbodzijde) als vanuit uit het politiek-bestuurlijke krachtenveld (aanbod- en vraagzijde). Maandelijks wordt inzicht gegeven in de formatieve en financiële status en situatie van de Stadsbank met een doorsteek naar het eindejaarsresultaat op die gebieden. Ook de rapportages met betrekking tot kwaliteitsaspecten hebben het afgelopen jaar progressie en resultaat geboekt. 3. Doelmatige verkrijging van middelen De overtollige middelen zijn overeenkomstig het medio 2010 gewijzigde Treasurystatuut in deposito gehouden bij ABN AMRO. 4. Inzicht in de rechtmatigheid Om de (financiële) rechtmatigheid beter te kunnen waarborgen is met betrekking tot de interne regelgeving de interne controle nader uitgewerkt conform het door het Algemeen Bestuur vastgestelde Controleprotocol van de bank. Rechtmatigheid- en kwaliteitscontrole Gedurende het jaar worden steekproefsgewijs controles verricht door het onderdeel Control & Kwaliteit van het Bedrijfsbureau. Het streven is om binnen de organisatie alle bedrijfsprocessen zo efficiënt mogelijk, maar uiteraard volgens de voorschriften uit te voeren. De medewerkers van de bank kunnen hierbij gebruik maken van diverse instructies zoals bijvoorbeeld het Kwaliteitshandboek. 6

13 Gecontroleerd wordt of men zich aan de afgesproken registratiewijze houdt, hetgeen van groot belang is in verband met de rechtmatigheid van de declaraties aan de aangesloten gemeenten en de klanten die het aangeboden product zelf geheel of ten dele dienen te betalen. De controle op rechtmatigheid van de bankproducten (steekproef) omvatte 360 deelwaarnemingen. Van deze 360 waarnemingen voldeden er 19 (5,3%) niet helemaal aan de voorschriften maar alle correcties zijn inmiddels doorgevoerd. De controle op rechtmatigheid van de kosten in 2012 omvatte 96 deelwaarnemingen, waarbij slechts in één geval een fout is geconstateerd die inmiddels hersteld is. Bij de checklist salarissen zijn er 138 deelwaarnemingen verricht waarvan er 6 niet van toepassing waren en de overige 132 voldeden aan de voorschriften. De kwaliteitscontrole vindt op ongeveer 60 verschillende inputgegevens plaats. Er wordt bijgehouden welke fouten worden geconstateerd zodat de organisatie weet waar processen fout gaan en verbetering behoeven. Het management maakt gebruik van deze gegevens om samen met de medewerkers continu kwaliteitsverbetering te kunnen doorvoeren waarbij in onderling overleg instructies kunnen worden geactualiseerd, dit in samenspraak met de interne opleider. Indien mogelijk worden ook via softwarewijzigingen foutieve registraties voorkomen. In de workflow van Allegro is een aantal controles opgenomen waarbij voor de verantwoordelijke medewerker automatisch acties (agendataken) worden gegenereerd zodat de controle gericht kan plaatsvinden. In deze gevallen betreft het een 100% controle, in andere gevallen is er sprake van deelwaarneming. Bovenstaande controles zijn gedurende het jaar periodiek (maandelijks of tweemaandelijks) uitgevoerd. 7

14 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening 2012 en Resultaatbestemming De jaarrekening 2012 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Stadsbank Oost Nederland van donderdag 27 juni Het saldo van de jaarrekening 2012 na de reeds door het bestuur geaccordeerde onttrekkingen uit en dotaties aan diverse reserves wordt afgesloten met een positief saldo van! Om het jaarrekeningsaldo vervolgens te bestemmen wordt aan het Algemeen Bestuur het volgende voorgesteld; Het concept Jaarverslag 2012 goed te keuren met het voorstel om het batig saldo na bestemming van niet uit te keren aan deelnemende gemeenten maar te benutten voor het treffen van diverse noodzakelijke organisatorische maatregelen binnen de Stadsbank, en dit saldo toe te voegen aan de reeds aanwezige bestemmingsreserve Frictiekosten organisatie. 8

15 Kerngegevens Stadsbank Oost Nederland Algemeen - aangesloten gemeenten inwoners werkgebied* huishoudens* Bedrijfsvoering - medewerkers (incl. uitzendkrachten) Fte vestigingen cashflow in 116 mln. 123 mln. - ontvangen betalingen verzonden betalingen (incl. weekgelden) inkomend telefoonverkeer** afgehandeld inkomend telefoonverkeer** inkomend digitaal verkeer (Digitaal Loket en SONfoon)*** afgehandeld inkomende verzoeken Dig. Loket aantal boekingen via SONfoon Dienstverlening - uitstaande leningen (per 31 december) actief budgetbeheer (per 31 december) aanvragen schuldhulp * Bron: CBS 2012 ** in 2012vanaf oktober (tel.spreekuur) *** in 2011 vanaf april

16 BESTUURLIJKE STRUCTUUR EN ORGANISATIESTRUCTUUR Het Algemeen Bestuur ( ) Elke aangesloten gemeente wijst uit haar raad dan wel college één lid aan voor het Algemeen Bestuur. Elk lid van het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering één stem. De vergaderingen van het Algemeen Bestuur zijn in principe openbaar. Het Algemeen Bestuur heeft in 2012 twee maal vergaderd. De samenstelling van het Algemeen Bestuur is per 31 december 2012 als volgt: Gemeente Aalten Gemeente Almelo Gemeente Berkelland Gemeente Borne Gemeente Bronckhorst Gemeente Dinkelland Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo (Ov) Gemeente Hof van Twente Gemeente Lochem Gemeente Losser Gemeente Montferland Gemeente Oldenzaal Gemeente Oost Gelre Gemeente Oude IJsselstreek Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Tubbergen Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Gemeente Winterswijk De heer H.J. Rijks Mevrouw J.M.M. Kuik-Verweg De heer J.B. Boer De heer A.T. Albers De heer P. Seesing Mevrouw J.B.M. Zwiep-Rosens De heer P.G. Welman De heer J.M. van Rees Mevrouw H. Bakhuis-Horstink Mevrouw M.A. ten Heuw De heer P. van Zwanenburg Mevrouw W.G.H. Heesen De heer J.F. Hassink Mevrouw I.T.J.M. Wolsing De heer R.G.H. Christenhusz De heer K.J.M. Bonsen De heer W.E.N. Rijnsaardt De heer J.J.A. ter Keurst De heer J.E.F. Harmelink De heer G.J. Binnenmars De heer T.P. de Putter Mevrouw I.G. Saris Het Dagelijks Bestuur ( ) Aan het begin van de zittingsperiode van het bestuur benoemen de leden van het Algemeen Bestuur uit hun midden het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit acht leden. Statutair maken de Algemeen Bestuursleden van de gemeenten Almelo, Enschede en Hengelo deel uit van het Dagelijks Bestuur. De vergaderingen van het Dagelijks Bestuur worden met gesloten deuren gehouden, voor zover het Dagelijks Bestuur niet anders bepaalt. Elk lid van het Dagelijks Bestuur heeft in de vergadering één stem. Bij het staken van stemmen beslist de stem van de voorzitter. Het Dagelijks Bestuur heeft in 2012 vijf maal vergaderd. 10

17 De personele samenstelling van het Dagelijks Bestuur is per 31 december 2012 als volgt: De heer P.G. Welman Mevrouw J.M.M. Kuik-Verweg Mevrouw M.A. ten Heuw Mevrouw W.G.H. Heesen Mevrouw I.G. Saris De heer R.G.H. Christenhusz De heer W.E.N. Rijnsaardt De heer J.J.A. ter Keurst Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid De heer Welman is tevens voorzitter van het Algemeen Bestuur. De heer R.S.R. de Ruiter, sectormanager Publieksdiensten en Sociale Zaken bij de gemeente Hengelo, is per 2 juli 2009 als secretaris van het bestuur benoemd. Het Platform Het Platform is een permanente ambtelijke adviescommissie aan zowel het bestuur als de directeur van de bank. Het Platform kan zowel gevraagd als ongevraagd advies uitbrengen aan het bestuur en de directie inzake het beleid en de bedrijfsvoering van de bank. Sinds november 2008 kunnen alle bij de gemeenschappelijke regeling aangesloten gemeenten zitting nemen in het Platform. De voorzitter van het Platform wordt door het Algemeen Bestuur benoemd en neemt als adviseur deel aan de vergaderingen van zowel het Algemeen - als Dagelijks Bestuur. De heer J.H. Scholtens, hoofd Afdeling Sociaal Economische Zaken bij de gemeente Almelo, is door het Algemeen Bestuur tot voorzitter van het Platform benoemd. De leden van het Platform hebben in 2012 acht maal vergaderd. De vergaderingen stonden in het teken van de bezuinigingen die de deelnemende gemeenten momenteel doorvoeren, de invulling van het begrip financiële zelfredzaamheid en de inbedding van de wet gemeentelijke schuldhulpverlening binnen de Stadsbank. 11

18 Organisatiestructuur van de Stadsbank Oost Nederland (per ) 12

19 Het werkgebied van de bank Vestiging Almelo : Almelo, Hellendoorn, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand, Wierden. Vestiging Enschede : Aalten*, Berkelland, Bronckhorst*, Enschede, Haaksbergen, Lochem, Losser, Vestiging Hengelo : Vestiging Ulft 1 Montferland*, Oost Gelre*, Oude Ijsselstreek*, Winterswijk*. Borne, Dinkelland, Hengelo, Hof van Twente, Oldenzaal. In het werkgebied wonen in totaal inwoners verdeeld over huishoudens. (Bron: CBS 2012) * Tot 1 april 2012 onder de Vestiging Ulft 1 Tot 1 april

20 14

21 JAARREKENING

22 16

23 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de reserves (bedragen in ) ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa - Invest. met een economisch nut Financiële vaste activa 31 december december Overige langlopende leningen Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen - Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA (bedragen in ) PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve Bestemmingsreserve Saldo van de rekening Voorzieningen Vaste schulden 31 december Door derden belegde gelden december Onderh. leningen bij binnenl. banken Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende passiva - Bank- en girosaldi Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA

24 18

25 PROGRAMMAREKENING OVER HET JAAR 2012 Primaire begroting Begroting 2012 na wijziging Rekening 2012 Jaarrekening 2011 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Algemeen bestuur - Overig Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen - Preventie & Voorlichting Indicatiestelling Informatie & Advies Kredietverlening Stabilisatie & herstel fin. huishouding Minnelijk schuldregelen Coaching budgetteringsvaardigheden Nazorg Additionele dienstverlening Totaal programma s Resultaat voor bestemming Mutaties reserves - Algemeen bestuur Resultaat na bestemming

26 20

27 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De balans en de resultaatbepaling voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld is, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stelselwijziging De bestemmingsreserve onderhoud is per 7 juni 2012 omgevormd naar een onderhoudsvoorziening waarvoor ter onderbouwing een onderhoudsbeheersplan is opgesteld. Er is sprake van een prospectieve verwerkingswijze waarbij geen herrekening plaats vindt van het eigen vermogen aan het eind van het voorgaande boekjaar. Het nieuwe stelsel wordt slechts toegepast vanaf het begin van het huidige boekjaar Aanpassing heeft geen invloed op het resultaat. Activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Afschrijving vindt plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: 30 jaar: nieuwbouw en aankoop bedrijfsgebouwen, onder handhaving van de bestaande afschrijvingstermijnen van reeds aanwezige bedrijfsgebouwen; 25 jaar: renovatie, restauratie en verbouw bedrijfsgebouwen; 25 jaar: brandkasten; 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar: kantoormeubilair; 5 jaar: automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen. 4 jaar: automatiseringssoftware 21

28 Financiële vaste activa De leningen aan cliënten alsmede overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De waardering vindt plaats op het zogenaamde theoretische saldo leningen. Dit betreft het uitstaande saldo leningen verminderd met de achterstand en de vertragingsrente en vermeerderd met de voorstand. De leningen zijn verminderd met de voorziening risico leningen. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Eigen vermogen Algemene reserve De Algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De maximum hoogte van de Algemene reserve, inclusief de bestemmingsreserve Frictiekosten Organisatie, is gesteld op 45% van de eigen personeelslasten. Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het Algemeen Bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan de Algemene reserve dan wel aan de gemeenten gerestitueerd naar rato van de omvang van de declaratie. Voorzieningen Voorziening FPU De voorziening FPU is gebaseerd op de totale aanvulling van de werkgever gedeeld door het aantal jaren tot ingangsdatum van het flexibel pensioen. Bij de berekening wordt rekening gehouden met een jaarlijkse indexering van de salarissen van 3%. 22

29 Voorziening spaarverlof In verband met de opbouw van spaarverlof van enkele medewerkers is een voorziening getroffen. De voorziening is berekend op basis van het aantal verlofuren ultimo boekjaar vermenigvuldigd met het uurloon in het boekjaar, inclusief 25% sociale lasten. De verlofspaarregeling is per 1 april 2006 vervallen. De medewerkers die deelnamen aan deze regeling konden het opgebouwde verloftegoed na die datum behouden. In 2012 is het resterende verloftegoed volledig aangewend waarmee de voorziening wordt opgeheven. Voorziening organisatieaanpassing In verband met de uit de herstructurering van de organisatie voortvloeiende verplichtingen is een voorziening getroffen. De voorziening is berekend op basis van de netto contante waarde van de verplichtingen ultimo boekjaar. De verplichtingen zijn per 1 februari 2012 vervallen waarmee de voorziening wordt opgeheven. Voorziening WW-verplichtingen De voorziening is ingesteld om de ww-verplichtingen op te vangen die zijn ontstaan door het niet verlengen van contracten. De voorziening is berekend op basis van de verplichtingen die nog op de balansdatum bestaan. Voorziening Onderhoud De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het Onderhoudsbeheersplan Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 23

30 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van deze post in 2012 is als volgt: (Bedragen in ) Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa TOTAAL Boekwaarde per Investeringen Desinvesteringen Boekverlies Afschrijvingen Boekwaarde per De investeringen in het verslagjaar betroffen: A: Machines, apparaten en installaties: - Apparatuur hoofdvestiging B: Overige materiële vaste activa: - Verschillende applicaties/upgrade Digitale factuurverwerking Gebruikersrechten Implementatiekosten De desinvesteringen van!2.100 betroffen de verkoop van oud meubilair na de sluiting van de vestiging Ulft. 24

31 Financiële vaste activa Overige langlopende leningen (Bedragen in ) Leningen Totaal Leningen (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Verstrekte leningen Afgeloste leningen Afboekingen wegens oninbaarheid Saldo per 31 december Voorzieningen risico leningen Totaal Deze leningen hebben een langlopend karakter met een gemiddelde looptijd van 40 maanden. Het saldo van de leningen ad bestaat voor een bedrag van uit gemeentelijke borgstellingen. In 2012 werden geldleningen afgeboekt tot een bedrag van (2011: ). De achterstand te betalen termijnen ten opzichte van het totaal uitstaande saldo leningen bedraagt ultimo ,4% ten opzichte van ultimo ,7%. Het bedrag aan verschenen termijnen (achterstand) van is als vordering opgenomen onder de vlottende activa in de balans. In 2012 is voor een bedrag van aan leningen verstrekt tegen in 2011, een afname van 10,2% (2011 ten opzichte van 2010: -7,4%). Tevens is het uitstaande saldo leningen gedaald van tot per eind Dit betreft het nominale leningbedrag inclusief de achterstand, voorstand en vertragingsrente. De waardering van de leningen is voor een bedrag van verlaagd met de voorziening risico leningen. De voorziening risico leningen dient om eventuele verliezen op verstrekte kredieten op te vangen met name wegens oninbaarheid en overlijden van cliënten gedurende de looptijd van de leningen. 25

32 Vlottende activa Uitzettingen (Bedragen in ) Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit de per 31 december 2012 uitstaande vorderingen van de aan de deelnemende gemeenten doorberekende activiteiten. Per ultimo januari 2013 stond van het saldo per 31 december nog een bedrag van open. Overige vorderingen Het saldo van de overige vorderingen bestaat uit de nog te ontvangen reeds vervallen termijnen, bestaande uit aflossingen op leningen en berekende kredietvergoedingen. Liquide middelen (Bedragen in ) Kasgelden Bank Giro Totaal Overlopende activa (Bedragen in ) Depotbedrag porti Kruisposten kas/bank PC-prive en fietsproject Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen Overig Totaal

33 Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen Deze post bestaat voornamelijk uit nog te ontvangen bedragen. Het saldo wordt met name bepaald door de deposito- en rente opbrengsten en nog te ontvangen vergoedingen voor de dienstverlening op locatie. Per ultimo januari 2013 staat er een nog te ontvangen totaalbedrag van! open. PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen (Bedragen in ) Algemene Reserve Bestemmingsreserve Saldo van de rekening Totaal Algemene reserve (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging resultaat vorig boekjaar na bestemming Onttrekking resultaat vorig boekjaar na bestemming Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekking via resultaatbestemming Totaal De totale toevoeging aan de Algemene reserve is conform de besluitvorming in de Najaarsnota Om de reserve op het gewenste peil te houden, heeft vervolgens een onttrekking van! plaatsgevonden. De Algemene reserve en de bestemmingsreserve Frictiekosten Organisatie vormen samen het weerstandvermogen van de bank. 27

34 Saldobestemming jaarrekening 2011 Het Algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2011 besloten om het batige saldo 2011 van! en een bedrag van! uit de Algemene reserve, in totaal! , éénmalig niet ten gunste te brengen van de Algemene reserve maar terug te storten aan de deelnemende gemeenten. Bestemmingsreserves (Bedragen in ) Borgfonds saneringskredieten Vakantiegeld Salarisverplichtingen Enschede Personeelsbudget Onderhoud ICT Afbouw Moneycard Frictiekosten Organisatie Inventaris Totaal Bestemmingsreserve Borgfonds saneringskredieten (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Onttrekkingen resultaat vorig boekjaar na bestemming Onttrekking via resultaatbestemming Saldo per 31 december Dit fonds is bestemd ter borging van de saneringskredieten die de bank verstrekt in het kader van de minnelijke schuldregeling. Hierdoor hoeven de individuele gemeenten niet langer borg te staan voor de saneringskredieten die worden verstrekt aan de inwoners van de desbetreffende gemeenten. De onttrekking is ter dekking van een aantal afgeschreven oninbare saneringskredieten. 28

35 Bestemmingsreserve vakantiegeld (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Saldo per 31 december Op grond van het BBV is het opnemen van een verplichting (voorziening) voor vakantiegeld niet toegestaan. Juridisch gesproken is er echter wel sprake van een verplichting, waarvoor een bestemmingsreserve wel is toegestaan. Om deze reden wordt via de resultaatbestemming de reserve tot een hoogte van de feitelijke verplichtingen per ultimo boekjaar gebracht. Bestemmingsreserve salarisverplichtingen Enschede (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Saldo per 31 december Per 1 januari 2004 is de afdeling Schuldhulpverlening van de gemeente Enschede overgedragen aan de Stadsbank. Als gevolg van het overdrachtscontract heeft de Stadsbank ook de salarisverplichtingen overgenomen. Het bedrag van dat de gemeente Enschede ter compensatie van de verplichtingen heeft betaald, is aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Jaarlijks wordt via resultaatbestemming een bedrag van ten gunste van het resultaat gebracht. Bestemmingsreserve personeel (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Saldo per 31 december

36 Op basis van het directiestatuut beschikt de directeur over een budget, zijnde 1,25% van de geraamde personeelslasten, inzake het uitvoeren van medewerkers motiverende maatregelen. De dotatie is conform de spelregels zoals die zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur in de Nota Reserves en Voorzieningen Bestemmingsreserve Onderhoud (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Saldo per 31 december De bestemmingsreserve onderhoud dient ter gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten gebouwen. Het Algemeen Bestuur heeft in de bestuursvergadering van 7 juni 2012 besloten om deze reserve op te heffen en om te zetten in een Onderhoudsvoorziening waarvoor ter onderbouwing een Onderhoudsbeheersplan is opgesteld. Het saldo van deze reserve is als volgt bestemd: -! overgeheveld naar de nieuw ingestelde Onderhoudsvoorziening. -! overgeheveld naar de bestemmingsreserve ICT. -! overgeheveld naar de nieuw ingestelde bestemmingsreserve Inventaris. Per kan deze reserve opgeheven worden. Bestemmingsreserve ICT (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming - - Saldo per 31 december

37 Deze bestemmingsreserve dient onder andere voor de aanschaf van updates van de bestaande software en het actueel houden van de bestaande hardware. De dotatie is conform de Nota Reserves en Voorzieningen die in de bestuursvergadering van 29 november 2012 is vastgesteld. Bestemmingsreserve Afbouw Moneycard (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Saldo per 31 december Deze reserve is in 2011 ingesteld om het Moneycardsysteem volledig in 2012 af te bouwen en de betreffende klanten te begeleiden naar een basisrekening. De dotatie en de onttrekking zijn conform de begroting in de Najaarsnota Per oktober 2012 zijn alle klanten met een Moneycard overgegaan naar een basisrekening bij een commerciële bank. Bestemmingsreserve Frictiekosten Organisatie (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming Saldo per 31 december De in 2011 ingestelde reserve Frictiekosten Organisatie betreft de noodzakelijke buffer die nodig is om te kunnen voldoen aan de eventuele verplichtingen die voort kunnen vloeien uit de in 2012 in gang gezette reductiemaatregelen. De onttrekking betreft de werkelijke kosten die direct verband houden met de gemeentelijke bezuinigingen in Het resterende saldo wordt in 2013 gebruikt om deze lasten te dekken. 31

38 Bestemmingsreserve Inventaris (Bedragen in ) Saldo per 1 januari - - Toevoeging via resultaatbestemming Onttrekkingen via resultaatbestemming - - Saldo per 31 december Het huidige meubilair en inventaris van de bank is al zo n jaar of oud en voldoet hier en daar niet meer helemaal aan de actuele arbo-normen. Er zal dus de komende jaren geïnvesteerd moeten worden in nieuw meubilair. De omvang hiervan is nog niet bekend. Er vindt momenteel een inventarisatie plaats waarbij alle aanwezige meubilair en inventaris opnieuw in kaart wordt gebracht en waarbij expliciet gekeken wordt naar de nut en noodzaak. Vooralsnog is conform de Nota Reserves en Voorzieningen 2012 een gedeelde ad.! van de op te heffen bestemmingsreserve Onderhoud als startkapitaal gedoteerd. De gewenste omvang kan pas in een later stadium worden vastgesteld. Voorzieningen (Bedragen in ) Voorziening FPU Voorziening Organisatieaanpassing Voorziening Spaarverlof Voorziening WW-verplichtingen Voorziening Onderhoud Totaal Voorziening FPU (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Dotatie Aanwending Vrijval ten gunste van de exploitatie Saldo per 31 december

39 Een aantal voormalige medewerkers maakt gebruik van de regeling Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU). In de komende jaren kan nog één medewerker bij de Stadsbank gebruik maken van de deze regeling. Voor de aanvulling van de werkgever (een percentage van de berekeningsgrondslag gedurende de looptijd van het flexibel pensioen) is deze voorziening gevormd. De jaarlijkse dotatie is gebaseerd op de totale aanvulling van de werkgever gedeeld door het aantal jaren tot ingangsdatum van het flexibel pensioen. In het verslagjaar 2012 is er geen dotatie geweest. Er heeft daarentegen een correctie plaatsgevonden naar aanleiding van de huidige stand met betrekking tot het aantal medewerkers dat gebruik kan maken van deze regeling. In 2012 hebben twee medewerkers gebruik gemaakt van de FPU. Voorziening Organisatieaanpassing (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Dotatie Aanwending Vrijval ten gunste van de exploitatie Saldo per 31 december De aanwending betreft de gerealiseerde financiële verplichtingen uit de herstructurering van de organisatie. De verplichtingen zijn volledig afgebouwd per 1 februari Het resterende saldo van de voorziening is ten gunste van de exploitatie vrijgevallen. Hiermee wordt deze voorziening opgeheven. Voorziening spaarverlof (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Dotatie Aanwending Saldo per 31 december In verband met de opbouw van spaarverlof van enkele medewerkers is deze voorziening getroffen. De voorziening is berekend op basis van het aantal verlofuren ultimo boekjaar vermenigvuldigd met het uurloon in het boekjaar, inclusief 25% sociale lasten. 33

40 De verlofspaarregeling is per 1 april 2006 vervallen. De medewerkers die deelnamen aan de deze regeling konden zijn reeds opgebouwde verloftegoed na die datum gebruiken. In 2012 is het resterende verloftegoed volledig aangewend. De voorziening is per opgeheven. Voorziening WW-verplichtingen (Bedragen in ) Saldo per 1 januari Dotatie Aanwending Vrijval ten gunste van de exploitatie Saldo per 31 december In verband met de WW-verplichtingen die ontstaan zijn door het niet verlengen van contracten van een aantal medewerkers is een voorziening WW-verplichtingen opgenomen. De bank is namelijk eigen risicodrager van dit soort verplichtingen. De hoogte van de voorziening is bepaald door de totale verplichtingen die nog bestaan op de balansdatum. Per ultimo 2012 zijn er nog WW-verplichtingen voor drie voormalige medewerkers. De toekomstige kosten voor deze medewerkers kunnen ten laste van deze voorziening worden gebracht. Verder heeft een kleine correctie van!500 op de toekomstige verplichtingen bij één persoon plaatsgevonden. Voorziening Onderhoud (Bedragen in ) Saldo per 1 januari - - Dotatie Aanwending Saldo per 31 december De voorziening is ingesteld om te kunnen voldoen aan de financiële verplichtingen die voortvloeien uit het door het Bestuur op 7 juni 2012 vastgestelde Onderhoudsbeheersplan Op basis van dit Onderhoudsbeheersplan heeft een eenmalige dotatie van! plaatsgevonden. Daarnaast is de jaarlijkse dotatie op! vastgesteld. Het onderhoudsplan wordt jaarlijks geactualiseerd. De aanwending is conform het Onderhoudsplan. In 2012 is groot onderhoud verricht aan de gebouwen en installaties; in het bijzonder als volgt: 34