Opstellers: Mevr. C. Kroon Mevr. E. Bolster. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Opstellers: Mevr. C. Kroon Mevr. E. Bolster Jaarrekening 2015

2 2

3 Voorwoord 2015 heeft de Stichting Welzijn Ouderen in het teken gestaan van veranderingen en onzekerheden. Deels door onduidelijkheden over 1. de keuze van de gemeente tot de vorming van wel of geen lokale welzijnsorganisatie, 2. Aan wie het hoofdaannemerschap om te welzijnsorganisatie te leiden, zou worden toegewezen. En maatschappelijke veranderingen die verbreding van doelgroepen en dienstverlening noodzakelijk maakten zoals de overgang van de Mee-doelgroep. Vanaf begin 2015 is het team uitgebreid met een adviseur onafhankelijke cliëntondersteuning gericht op kinderen, jongeren en ouders met een vraag. En vanaf oktober 2015 is de dienstverlening uitgebreid met het initiëren en stimuleren van burgerinitiatieven en burgerparticipatie. Dienstverlening die door alle leeftijdsgroepen heen lopen heeft veel gevraagd van de medewerkers en het bestuur om te blijven focussen op versterking van de Stichting Welzijn Ouderen en tegelijkertijd zich beter te profileren. Motivatie, professioneel handelen en werken vanuit de visie: de inwoner centraal is steeds het motto gebleven. In de tweede helft van 2015 is de opdracht vanuit het bestuur om de Stichting Welzijn Ouderen voor te bereiden en om te vormen tot een lokale brede Welzijnsorganisatie verder doorgezet. De basis om de bestaande interne organisatie te versterken en beter te profileren met als toekomstperspectief: of een afdeling onder andere vleugels of hoofdaannemer van lokaal welzijn breed. Hier is door iedereen hard aan gewerkt. Samen met de senior beleidsmedewerker zorg / coördinator sociaal domein van de Gemeente Hof van Twente is de ontwikkeling in gang gezet. De jaarrekening geeft de financiële verslaglegging met verantwoording en toelichting weer. Uit de jaarrekening kan worden opgemaakt dat er vooral doorgegaan is met de bestaande werkzaamheden en minder ingezet is op nieuwe projecten. Goor, april 2016 Carien Kroon Directeur a.i. 3

4 4

5 Inhoud Voorwoord... 3 Jaarrekening Balans... 7 Activa... 7 Passiva... 7 Winst en Verliesrekening... 8 Baten... 8 Kosten... 8 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening... 9 Toelichting op de balans Activa Passiva Toelichting op de Winst en Verliesrekening Winst en Verliesrekening Ondertekening Jaarrekening Overige gegevens

6 6

7 Jaarrekening 2015 Balans (bedragen in, na resultaatbestemming) Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 0 0 Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen debiteuren Overige vorderingen LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen TOTAAL Passiva EIGEN VERMOGEN reserve frictiekosten 0 0 reserve transitiekosten 0 0 reserve salariskosten ivm ziekte 0 0 reserve project ouderenzorg bestemmingsreserve subsidie interimmanagement bestemmingsreserve subsidie ouderenadvies algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Tussenrekening salarissen Te betalen reservering loopbaanbudget Crediteuren Loonheffing en soc verz premies pensioenfonds overige schulden TOTAAL

8 Winst en Verliesrekening (bedragen in ) Baten jaar rekening 2014 jaar rekening 2015 Baten Subsidies rente Opbrengsten en bijdragen bijdrage reorganisatiekosten Totaal Baten Kosten jaar rekening 2014 jaar rekening 2015 Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Kosten activiteiten reorganisatiekosten Totaal Kosten Resultaat=baten -/- kosten Resultaat Het resultaat in de jaarrekening 2015 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen: In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor urenaanpassing van de functie ouderenadvies/consulent. Van deze subsidie is 7.561,- niet besteed in In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor extra kosten interim management. Van deze subsidie is 1.267,- niet besteed in Beide bedragen zijn op 4 maart 2016 besproken met dhr. R. de Groot (Teamcoördinator sociaal domein) en mogen besteed worden in 2016 en zijn toegevoegd aan specifieke bestemmingsreserves. Aan de algemene reserve zal het resterend bedrag a 8.206,- worden toegevoegd. 8

9 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening Algemeen De doelstelling van de Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente, statutair gevestigd te Goor, bestaat uit het bevorderen, handhaven, dan wel vergroten van het welzijn van ouderen en het helpen van ouderen om langer zelfstandig te blijven. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen vitale, zelfredzame ouderen en kwetsbare ouderen. Voor deze twee groepen zijn onderscheiden diensten en activiteiten ontwikkeld die zowel individueel als collectief worden aangeboden. Uit haar registraties blijkt dat het omslagpunt van vitaliteit/zelfredzaamheid en kwetsbaarheid voor ouderen ligt rond 80 jaar. Ouderen tot die leeftijd maken vooral gebruik van de dienstverlening voor recreatieve en bewegingsactiviteiten en zijn vaak als vrijwilliger bij de SWOHvT betrokken. Ouderen vanaf circa 80 hebben relatief vaker vragen met betrekking tot hulp en zorg en maken meer gebruik van de ondersteunende, begeleidende en praktische dienstverlening. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande boekjaar, tenzij anders is vermeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vervaardigingprijs of goedgekeurde kosten minus de jaarlijkse afschrijvingen van vaste activa. De afschrijvingen vinden lineair plaats. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de onderneming duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn naast de rekening courant saldi en de kassaldi, tevens de rekening Doelreserveren opgenomen, waarop tijdelijk overtollige middelen rentegevend worden uitgezet. 9

10 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen: Vrij besteedbaar vermogen: hieraan wordt jaarlijks, in overeenstemming met het bestemmingsvoorstel c.q. dekkingsvoorstel, het resultaat over het voorafgaande jaar respectievelijk toegevoegd dan wel onttrokken; Bestemmingsreserves worden door het bestuur gevormd voor toekomstige besteding van gelden aan specifieke doelen; Het resultaat over het lopende boekjaar wordt in afwachting van de besluitvorming daarover afzonderlijk onder het eigen vermogen vermeld; Kortlopende schulden Deze post bestaat onder meer uit de per balansdatum bestaande crediteuren. Voorts worden de daaronder in het kader van de resultaatbepaling opgenomen per balansdatum nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen. Grondslag voor de bepaling van het resultaat Subsidie De algemene subsidie voor Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente wordt in beginsel verantwoord in het jaar waarop het betrekking heeft. Hierbij wordt zoveel mogelijk uitgegaan van de subsidiebeschikkingen voor het betreffende jaar en de daarin opgenomen regels voor verrekening. Voor zover daarvoor aanleiding is worden de componenten, die wijziging kunnen ondergaan als gevolg van, bijvoorbeeld, prijsstijgingen berekend en opgenomen. Opbrengsten activiteiten Onder opbrengsten van activiteiten worden verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten. Sinds 2011 voert de SWOHvT actief beleid om naar kostendekkende tarieven te gaan voor haar bewegings- en recreatieve activiteiten. Dit betekent dat de tarieven voor de activiteiten jaarlijks stijgen. Daarnaast voert zij een actief beleid om activiteiten die zelfredzaam zijn door de inzet van vrijwilligers of op een andere manier, af te stoten en daarvoor uitsluitend professionele inzet beschikbaar te stellen bij problemen. 10

11 Toelichting op de balans Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bankgarantie Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren 92 Vorderingen de Mossendam, huur Raet, salarisadministratie 991 Viverion 30 bijdrage MBvO activiteiten 689 bijdrage studiekring 8 debiteuren tafeltje dekje december debiteuren klussendienst 4e kwartaal debiteuren eetcafe december 367 nog te ontvangen ziekengeld 162 rente 821 Overige vorderingen LIQUIDE MIDDELEN Kas 0 Rabobank Rekening Courant Rabobank BedrijfsTeleRekening Liquide middelen TOTAAL

12 Passiva EIGEN VERMOGEN Egalisatiereserve conform de algemene subsidie verordening subsidie interimmanagement subsidie ouderenadvies Bestemmingsreserve 0 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Loonheffing en sociale verzekeringen te betalen premies pensioenfonds te betalen reservering loopbaanbudget nog te betalen bedragen loopbaanbegeleiding, wachtgeld valpreventietraining bestickering frameplanken 347 nog te betalen VT accountantskosten huurkosten activiteiten allochtonen spreekuur 762 vergoeding SOEK huisbezoeken 630 Kruispunt Delden 683 ANBO Diepenheim interne verhuizing/automatisering 266 afscheid bestuursleden 114 verlofdagen TOTAAL Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting De SWOHvT huurt panden c.q. Kantoorruimtes te/van: 1. De Rozenstraat 2a in Goor. Op 15 januari 2010 is de SWOHvT een huurovereenkomst aangegaan met Viverion voor de huur 12

13 van een gedeelte van het pand aan de Rozenstraat 2a te Goor. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 10 jaar. De huurovereenkomst loopt vervolgens voor 5 jaar door en is opzegbaar met inachtneming van een termijn van 1 jaar. De huur inclusief energie-, service- en schoonmaak- en kantinekosten bedraagt jaarlijks ,- Toelichting op de Winst en Verliesrekening De SWOHvT laat in deze Winst en Verliesrekening zien wat zij gedaan heeft met haar subsidie en de opbrengsten van voorzieningen en activiteiten in Om dit inzichtelijk te maken presenteert zij een Winst en Verliesrekening die per activiteit de kosten en baten inzichtelijk maakt. Een aantal uitgangspunten liggen ten grondslag aan haar financiële beleid: 1. Activiteiten moeten zoveel mogelijk kostendekkend zijn: dit betekent dat de tarieven jaarlijks zullen stijgen. 2. Financiële bijdragen aan activiteiten die geen opbrengsten genereren en/of zonder financiële bijdrage verder kunnen, zijn in 2014 voor de laatste keer afgebouwd. In 2015 zal er geen vergoeding meer worden uitbetaald. 3. Activiteiten, die andere vrijwilligers/organisaties kunnen overnemen, worden afgestoten. Winst en Verliesrekening grootboek omschrijving per grootboek omschrijving per BATEN KOSTEN Subsidies, opbrengsten en bijdragen Personeelskosten subsidie hof van twente (structureel) Bruto-salarissen subsidie clientondersteuner Vakantietoeslag (VT) indexering Eindejaarsuitkering (EJU) extra subsidiebeschikking OA kosten interim management extra subsidiebeschikking a.i overige salariskosten ontvangen ziekengeld Totaal subsidies wgd soc verzekeringen wgd pensioenpremies verzuimverzekering verg reiskn woon-werkverkeer overige reis- en verblijfkn deskundigheidsbevordering reservering loopbaanbudget soc contacten, overige perskn vergaderkosten 729 afronding 1 Totaal personeelskosten Huisvestingskosten Huisvesting Bentelo Huisvesting Delden Huisvesting Diepenheim Huisvesting Goor (incl kantinekn) Huisvesting Hengevelde Huisvesting Markelo 146 Totaal huisvestingskosten

14 Organisatiekosten telefoon PR/drukwerk/representatiekn Porti verzekeringen kosten salarisverwerking kosten financiele administratie (snelstart) accountantskosten advieskosten bestuurskosten automatisering ontvangen rente bijdragen/lidmaatschap/vakliteratuur niet act gerelateerde kn vrijwilligers kantoormiddelen, kantine, overig bankkosten overige algemene kosten 0 Opbrengsten activiteiten Totaal organisatiekosten Kosten activiteiten Allochtonen project/spreekuur Allochtonen project/spreekuur bijdrage allochtonen project kosten allochtonen project bijdrage allochtonen spreekuur kosten allochtonen spreekuur Project Huisbezoek (SOEK) Project Huisbezoek (SOEK) kosten huisbezoekproject Maaltijdvoorziening Maaltijdvoorziening Goor: maaltijdvoorziening warm Goor: levering warme maaltijden Goor: maaltijden km vergoeding Goor: koffers Goor: bezorging per maaltijd Goor: bezorgkn maaltijden warm Diepvries (gestopt) Levering diepvriesmaaltijden Markelo: eetcafé Noaber Markelo: eetcafé Noaber, maaltijden Markelo: eetcafé Noaber, reiskn, overig Klussendienst Klussendienst Klussendienst klussendienst materialen Klussendienst km vergoeding klussendienst vergoeding vrijwilligers Meer Bewegen voor Ouderen (MBvO) Meer Bewegen voor Ouderen (MBvO) Diepenheim: gym (gestopt) Diepenheim: gym (gestopt) Diepenheim: fitness (overgedragen) Diepenheim: fitness (overgedragen) Goor: sport en spel kosten Sport en Spel Goor: MBvO Gymink Goor: MBvO Gymink Goor: MBvO Keep fit Goor: MBvO Keep fit Markelo: MBvO Gym Markelo: MBvO Gym Markelo: MBvO Zitgym Markelo: MBvO Zitgym Markelo: Bootcamp (overgedragen) Markelo: Bootcamp (overgedragen) Markelo: stijldansen (opgeheven) Markelo: stijldansen (opgeheven) Bentelo: Polstars (subsidie gestopt) Hengevelde: MBvO (subsidie gestopt) Azelo: MBvO (subsidie gestopt) 0 Deldenerbroek: volksdansen en ouderenmiddag (subsidie gestopt) Kerspel Goor: MBvO (overgedragen) Kerspel Goor: MBvO (overgedragen) 801 Markvelde: volksdansen en MBvO (subsidie gestopt) 0 Wiene/Zeldam: MbvO en koersbal (subsidie gestopt) 0 Computercursus Computercursus bijdrage computercursus (overgedragen) kosten computercursus (overgedragen) boeken computercursus (overgedragen) boeken computercursus (overgedragen) bijdrage Jong leert Oud kosten Jong leert Oud 18 14

15 Overige activiteiten Overige activiteiten Delden: studiekring Diepenheim: studiekring Diepenheim: studiekring Delden: fietsclub Delden: Kruispunt Delden: Kruispunt Diepenheim: bijdrage activiteiten Diepenheim: overige kosten Diepenheim: handwerkclub (subsidie gestopt) Goor: overige activiteiten Goor: zondagmiddagcafe (overgedragen) Goor: zondagmiddagcafe (overgedragen) Markelo: bijdrage activiteiten Markelo: kosten activiteiten Markelo: biljart (overgedragen) kosten biljart Markelo 0 Projecten Projecten Diepenheim: valpreventie Diepenheim: valpreventie Levensboek Levensboek 205 Totaal opbrengsten activiteiten Totaal kosten activiteiten afronding -2 Totaal KOSTEN Totaal BATEN Totaal KOSTEN BATEN -/- KOSTEN = RESULTAAT

16 Ondertekening Jaarrekening Bezoldiging van bestuurders De bestuurders zijn onbezoldigd. Ondertekening van de jaarrekening Goor, april

17 Overige gegevens Accountantsverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring in bijlage A (toe te voegen na overeenstemming over en bevestiging van het bestemmings- en bestedingsvoorstel van de SWOHvT door de gemeente HvT). Statutaire regeling betreffende de bestemming van het saldo baten en kosten De bestemming van het resultaat zal bepaald worden conform de gesloten meerjarenovereenkomst tussen de Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente en de gemeente Hof van Twente. Het bestuur stelt voor om over het boekjaar 2015 het positieve resultaat van ,- als volgt te bestemmen: Het resultaat in de jaarrekening 2015 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen: In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor urenaanpassing van de functie ouderenadvies/consulent. Van deze subsidie is 7.561,- niet besteed in In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor extra kosten interim management. Van deze subsidie is 1.267,- niet besteed in Beide bedragen zijn op 4 maart 2016 besproken met dhr. R. de Groot (Teamcoördinator sociaal domein) en mogen besteed worden in De 8.206,- zal ten gunste van de Egalisatiereserve conform de Algemene subsidie verordening 2013, zodat de Egalisatiereserve in totaal ,- bedraagt. Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de bestuursvergadering, gehouden op 28 april Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane bestemmingsvoorstel. 17