Jaarverslaggeving Stichting Eilandzorg Schouwen - Duiveland

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2016 Stichting Eilandzorg Schouwen - Duiveland

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over WNT Verantwoording Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Nevenvestigingen Controleverklaring 30

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-15 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-15 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva pagina 4 van 30

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2016 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten pagina 5 van 30

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen overige financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode pagina 6 van 30

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Eilandzorg Schouwen-Duiveland (hierna Eilandzorg) is statutair (en feitelijk) gevestigd te Zierikzee, op het adres Hoge Molenstraat 13, 4301 KB De belangrijkste activiteten zijn intramurale (24 uurs) verpleging en verzorging, wijkverpleging (thuiszorg) en huishoudelijke zorg en hulp in het huishouden. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en Titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Als gevolg van de gewijzigde bekostiging heeft Eilandzorg in de jaarrekening 2011 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte gebruiksduur en de eventuele restwaarde van het huurpand De Wieken. Dit heeft ertoe geleid dat de afschrijvingstermijn van de verbouwingen en installaties vanaf 2011 is aangepast van 20 jaar naar 7 jaar. Hierdoor zijn de afschrijvingen toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Overeenkomstig de Richtlijnen voor de verslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt onder de verwachte resterende gebruiksduur van de desbetreffende actie. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. pagina 7 van 30

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 14,3 %. Machines en installaties : 14,3 % / 10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5 % / 10 % / 33,33 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gezien de geringe (financiële) omvang en de beperkte invloed van de voorraadmutaties op het resultaat, niet opgenomen in de balans. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Eilandzorg heeft geen in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Vordering worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. pagina 8 van 30

9 Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3 %. Voorziening langdurig zieken De voorziening voor langdurig zieken betreft een inschatting van de verwachte doorbetalingsverplichting voor langdurig zieken die naar verwachting niet terug zullen treden in het arbeidsproces. De berekening is gebaserd op de langdurig zieken per balansdatum met doorbetaling van het 1e ziektejaar van 100% en het 2e jaar van 70% van het bruto salaris. Voorziening ORT De voorziening ORT is opgenomen in verband met het in het najaar overeengekomen CAO-akkoord, waarin een regeling is opgenomen inzake compensatie gemiste ORT over vakantiedagen. Deze regeling behelst dat in 2017 met (ex-)medewerkers individueel een schikking wordt overeengekomen welke zal worden bekrachtigd middels een vaststellingsovereenkomst. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. pagina 9 van 30

10 Pensioenen Eilandzorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Eilandzorg. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. eilandzorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2016 bedroeg de dekkingsgraad 95,3%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. eilandzorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Eilandzorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het overzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. pagina 10 van 30

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder pagina 11 van 30

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-15 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Toelichting: In de vordering uit hoofde van het financieringstekort ultimo 2015 is de eenmalige afwikkeling van de boekwaardeproblematiek begrepen ad pagina 12 van 30

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaald Eerstelijnsverblijf (WLZ) Overige vorderingen Fietsplan personeel Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De vorderingen op debiteuren bestaat voor het grootste gedeelte uit vorderingen op zorgverzekeraars inzake geleverde wijkverpleging. De vooruitbetaalde posten betreft vooruitbetaalde huur locatie Mitt Hem. De overige vorderingen betreft te ontvangen rentevergoeding over het 4e kwartaal en een vordering op het SWVO inzake WMO periode 9 tot en met 13. De afwikkeling van bovenstaande posten kent een normaal verloop. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De toename van de liquide middelen is naast de reguliere positieve kasstroom uit bedrijfsuitoefening te verklaren door de financiële afwikkeling van de zogenaamde 'boekwaardeproblematiek'. In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. pagina 13 van 30

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-15 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Wmo Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten: Totaal bestemmingsfondsen Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2016 Voorziening uitgestelde beloning Voorziening langdurig zieken Voorziening ORT Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2016 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voorziening langdurig zieken De salarislasten 2016 van de per langdurig zieke medewerkers zijn onttrokken aan de voorziening. Per is betreffende 1 medewerker de verwachting dat deze niet terugkeert in het arbeidsproces en zijn de toekomstige salarislasten voorzien. Voorziening ORT De voorziening ORT is gevormd in verband met de volgens CAO overeengekomen compensatie ORT over vakantiedagen 2012 tm pagina 14 van 30

15 PASSIVA TOELICHTING OP DE BALANS 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Schulden aan banken 0 0 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 0 0 Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december 0 0 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0 Stand langlopende schulden per 31 december 0 0 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 0 0 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 0 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0 Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Nog te betalen kosten Overige overlopende passiva: Kruisposten Totaal overige kortlopende schulden pagina 15 van 30

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 14. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 63% geconcentreerd bij drie grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt EUR Er zijn geen kredietrisico s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Stichting Eilandzorg heeft op dit moment geen opgenomen leningen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurovereenkomst / verplichtingen in huur te nemen ruimten werkelijke locatie segment eigendom van looptijd bijzonderheden last 2016 de Wieken Wieken WZN 1 jaar Inleunwoningen Wieken WZN 1 jaar t Nieuwe Vrije ontmoetingsruimte Wijkverpleging Zeeuwland 10 jaar t/m 30 november Callandplein Wijkverpleging Zeeuwland 5 jaar t/m 31 juli Mitt Hem - Emil Sandstromweg Mitt Hem Zeeuwland 33 jaar t/m 30 oktober Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van het boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Recent is bekend geworden dat zorgverzekeraars voornemens zijn om een overschrijding op de gecontracteerde volumes 2016 terug te vorderen van de zorginstellingen. Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in Eilandzorg heeft de met de zorgverzekaars afgesproken budgetplafonds niet overschreden, maar heeft geen inzicht in de onderlinge contractering. Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze mogelijke verplichting. Eilandzorg is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december pagina 16 van 30

17 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 5 % / 10 % 10% / 20 % / 33,3 % nvt nvt pagina 17 van 30

18 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT De Wieken BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten pagina 18 van 30

19 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT Mitt Hem BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves pagina 19 van 30

20 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT Wijkverpleging BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Algemene / overige reserves pagina 20 van 30

21 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016 SEGMENT WmO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo pagina 21 van 30

22 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT De Wieken SEGMENT Mitt Hem SEGMENT Wijkverpleging SEGMENT WMO Resultaat volgens resultatenrekening pagina 22 van 30

23 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) - Aanvaardbare kosten Wlz Aanvaardbare kosten Wlz / boekwaarde reparatie Persoonsgebonden budgetten / Wlz Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: Door een hogere cliëntbezetting binnen De Wieken zijn de opbrengsten WlZ ten opzichte van 2015 gestegen. Onder de 'overige zorgprestaties' is onder andere de opbrengst Beschermd Wonen opgenomen. In de opbrengsten 2015 is een eenmalige opbrengst opgenomen inzake de zogenaamde 'boekwaardeproblematiek', dit verklaart het verschil tussen de totale opbrengsten 2016 ten opzichte van Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: Subsidies Wlz/Zvw-zorg Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting: In verband met de transitie van de AWBZ naar de Wlz/Zvw/Wmo is de subsidie zorginfrastructuur en eerstelijnssubsidie onder de post subsidies verantwoord. 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Maaltijden Zaalverhuur Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huur - locatie Mitt Hem Huur - aanleunwoningen 0 0 Overige Totaal Toelichting: In 2016 is het aantal verhuurde appartementen Mitt Hem toegenomen van 18 per januari 2016 naar 25 per einde van het boekjaar. Ten opzichte van 2015 resulteert deze hogere bezettingsgraad in een hogere huuropbrengst en stijgen de onder de post 'overige' opgenomen servicekosten. pagina 23 van 30

24 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: De Wieken 47,3 48,5 Mitt Hem 12,3 13,3 Wijkverpleging 14,3 16,2 WmO 2,5 3,85 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 76,4 82 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa materiële vaste activa 0 0 Totaal 0 0 pagina 24 van 30

25 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 1a Algemene kosten 1b Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1c Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 2a Energiekosten gas, stroom. Overig 2b Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen 3a Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: 1a t/m c: Er zijn gemiddeld meer clienten intramuraal bij de instelling ten op zichte van 2015, dit verklaart de stijging van de clientgerelateerde kosten. In de algemene kosten zijn (eenmalige) advieskosten begrepen inzake dossier WZN / renovatie. Daarnaast zijn de automatiseringskosten onderdeel van de algemene kosten, in 2016 zijn een aantal vernieuwingen doorgevoerd op ICT gebied. Door deze twee factoren zijn de algemene kosten in 2016 ruim hoger dan a: Onderhoud / renovatie van locatie De Wieken is uitgesteld in afwachting van een verbouwing. 2b: Lagere energie door gezamenlijke inkoop, daling prijzen en zachtere winter. 3a: Betreft de dotaties aan de voorziening compensatie ORT en de voorziening langdurig zieken. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Zie de separate WNT verantwoording pagina 25 van 30

26 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Honoraria accountant De honoraria van de accountant is als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Toelichting: In de kosten 2016 is een afrekening over 2015 van begrepen, in 2016 heeft daarnaast wisseling van accountant plaatsgevonden. 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Eilandzorg Schouwen-Duiveland heeft de jaarrekening 2016 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 19 mei De raad van toezicht van Stichting Eilandzorg Schouwen-Duiveland heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Zierikzee, 19 mei 2017 bestuurder Dhr. A.G.M. Pinxteren lid RvT Dhr. Drs. F. van Nimwegen Voorzitter RvT Dhr. Drs. J.H. Mulder lid RvT Dhr. W.A.B Joppe lid RvT Dhr. F. Babijn pagina 26 van 30

27 WNT-VERANTWOORDING 2016 STICHTING EILANDZORG SCHOUWEN-DUIVELAND Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Eilandzorg Schouwen-Duiveland van toepassing zijnde regelgeving: Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting Eilandzorg Schouwen-Duiveland is Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling 2 bedragen x 1 Functiegegevens Dhr. A.G.M. Pinxteren DIRECTEUR Aanvang 3 en einde functievervulling in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? nee nee Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Verplichte motivering indien overschrijding Er is geen sprake van onverschuldige betalingen omdat de bezoldigingsafspraken zijn overeengekomen in de arbeidsovereenkomst van 15 maart Hierdoor is het overgangsrecht van toepassing op de bezoldigingsafspraken met de bestuurder. Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 Omvang dienstverband 2015 (in fte) 1,0 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging pagina 27 van 30

28 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 Dhr. Mr. F.J. Pirard Dhr. Drs. J.H. Mulder Dhr. F. Babijn Functiegegevens [VOORZITTER] [LID] [LID] Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging bedragen x 1 Dhr. L.J. Lagendijk Dhr. W.A.B. Joppe Functiegegevens [LID] [LID] Aanvang en einde functievervulling in /1-31/7 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen - - Beloningen betaalbaar op termijn - - Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag - - Totaal bezoldiging Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen - - Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. pagina 28 van 30

29 5.2 OVERIGE GEGEVENS pagina 29 van 30

30 5.2 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling resultaatbestemming De statuten kennen geen specifieke regeling aangaande de resultaatbestemming Nevenvestigingen Stichting Eilandzorg Schouwen-Duiveland heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. pagina 30 van 30