Stichting Zorgeloos Dierenleven Driewegen GV Biervliet. Jaarrekening over accountancy

Transcriptie

1 accountancy Stichting Zorgeloos Dierenleven Driewegen GV Biervliet Jaarrekening over 215 Markt l O 4531 EP Terneuzen T F E info@rogiest.nl

2 accountancy Inhoudsopgave Accountantsrapport 1. samenstellingsverklaring 1 2. algemene gegevens 2 3. financiële gegevens 2 Jaarrekening 1. balans per 31 december exploitatieoverzicht over toelichting op de jaarrekening 8 4. toelichting op de balans per 31 december toelichting op het exploitatieoverzicht 11 Bijlagen 1. overzicht materiële vaste activa 13

3 mgiesf accountant/ 1. Aan het bestuur van: Stichting Zorgeloos Dierenleven Driewegen GV Biervliet Geacht bestuur, Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 215 van Stichting Zorgeloos Dierenleven te Biervliet bestaande uit de balans per 31 december 215 en de winst- en verliesrekening over 215 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaglegging zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Terneuzen, 4 juli 216 J]*s IC A. Rogiest- Stallaart Accountant-administratieconsulent

4 rogiesf accountancy 2. Algemene gegevens Bedrijfsgegevens Naam: adres: handelsregister: Stichting Zorgeloos Dierenleven Driewegen GV Biervliet rechtsvorm: stichting akte van oprichting bestuur: M. Moira P. Baartman voorzitter secretaris en penningmeester doel: Opvang van huisdieren en pluimvee, en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Geen winstoogmerk. 3. Financiële gegevens a. Exploitatievergelijking De resultaten over de laatste twee boekjaren zijn als volgt samen te vatten: x in% x 1. in% inkomsten uitgaven resultaat 1 O O

5 regies? accountancy b. balansvergelijking De balansen van de laatste twee boekjaren zijn als volgt samen te vatten: x in % x in % activa vaste activa vorderingen liquide middelen pass/va eigen vermogen kortlopende schulden c. Kasstroomoverzicht 215 x 1. kasstroom uit operationele activiteiten: resultaat boekjaar mutaties vorderingen mutaties kortlopende schulden (exclusief liquide middelen) kasstroom uit investeringsactiviteiten kasstroom uit financieringsactiviteiten mutatie geldmiddelen Stand liquide middelen op 1 januari Stand liquide middelen op 31 december O o o o o

6 accountancy Stichting Zorgeloos Dierenleven Balans per 31 december december december 214 Activa Materiële vaste activa inventaris Vlottende activa vorderingen liquide middelen Totaal activa

7 accountancy 31 december december 214 Passiva Eigen vermogen exploitatieresultaat (cumulatief) Kortlopende schulden overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva

8 Stichting Zorgeloos Dierenleven Exploitatieoverzicht over 215 werkelijk werkelijk Inkomsten opbrengst akties 346 O adoptie op afstand maandelijkse donaties oppasdieren O 28 herplaatsing dieren opbrengsten uit verkopen sponsoring bedrijven eenmalige giften begeleiding zorg O bemiddelingen O Uitgaven vrijwilligerskosten huisvestingskosten dierkosten administratiekosten vervoerskosten advertentie- en promotiekosten afschrijvingen O 5 algemene kosten rente en bankkosten " resultaat ~ ~ ' 119

9 Toelichtingen op de jaarrekening Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in gehele euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. Waarderingsgrondslagen voor activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van een eventuele restwaarde. Op grond en terreinen vindt geen afschrijving plaats. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. De vorderingen op deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, indien nodig onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien nodig wordt op de waardering gecorrigeerd voor mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die op balansdatum in recht afdwingbaar zijn of zijn aan te merken als een "feitelijke" verplichting, waarbij het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van verplichtingen of verlies middelen of andere activa de onderneming zullen verlaten en van de verplichtingen en verliezen een betrouwbare schatting is te maken. De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Alleen oudedagsvoorzieningen zijn in beginsel gebaseerd op de contante waarde en actuariële berekeningen. Latente belastingverplichtingen en voorzieningen voor latente belastingverplichtingen zijn gebaseerd op tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale boekwaarden van activa en passiva. Met fiscale verliezen is in de waardering rekening gehouden indien het waarschijnlijk is dat deze met toekomstige winsten kunnen worden gecompenseerd. Bij de waardering tegen nominale waarden worden de actuele tarieven van het boekjaar gehanteerd. Waarderingsgrondslagen voor resultaatbepaling A/gemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transakties zijn verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen.

10 K*4Fife> fj*& \ «*k *» rooien 'ir accountancy Omzef De netto-omzet omvat alle opbrengsten uit leveringen van goederen en diensten aan derden, minus kortingen en geheven belastingen. Kosten De kosten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa. Winsten op de verkoop van immateriële en materiële vaste activa worden gepresenteerd onder de overige opbrengsten. Verliezen worden verantwoord onder de algemene kosten. Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan intrest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het aan derden betaalde en te betalen bedrag aan intrest over het boekjaar. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat voor belastingen, rekening houdend met vrijgestelde winstbestanddelen, fiscaal niet of slechts gedeeltelijk erkende kosten en verliescompensaties. Het verschil tussen de aldus berekende belasting en de op korte termijn verschuldigde of te vorderen belasting wordt als latente belastingverplichting of latente belastingvordering in de balans verwerkt en berekend tegen het geldende belastingtarief. Activering van latente belastingvorderingen blijft achterwege als niet zeker is of verrekening in de toekomst kan plaatsvinden. Ondertekening Biervliet, M. Moira P. Baartman voorzitter secretaris en penningmeester

11 regies* accountancy Toelichtingen op de balans Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt samen te vatten: vervoermiddelen totaal aanschaffingswaarde 1 januari cumulatieve afschrijvingen O O boekwaarde 1 januari ÖÖ~ investeringen O O afschrijvingen O O - O Ö" aanschaffingswaarde 31 december cumulatieve afschrijvingen O _ boekwaarde 31 december ÖÓ" Een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa is opgenomen in de bijlagen bij deze jaarrekening. Liquide middelen kas O 3 ING, rekening courant _ _ Eigen vermogen 3J-12-2CM5 _3J stand per 1 januari exploitatieresultaat stand per 31 december Overige schulden en overlopende passiva vacatiegelden huur accountantskosten 35 O overige

12 regies* accountancy Toelichtingen op het exploitatieoverzicht Inkomsten opbrengst akties adoptie op afstand maandelijkse donaties oppasdieren herplaatsing dieren opbrengsten uit verkopen sponsoring bedrijven eenmalige giften begeleiding zorg bemiddelingen Vrijwilligerskosten zorgkosten overige Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten onderhoud gebouwen gas, water en elektra Dierkosten diervoeding en dierbenodigdheden dierenarts dierenverblijven overige bedrijfskosten Administratiekosten telefoon educatieve middelen automatiseringskosten overige kantoorkosten

13 Vervoerskosten brandstof MRB niet-aftrekbare boete overige vervoerskosten Advertentie- en promotiekosten advertentie- en promotiekosten Afschrijvingen afschrijvingen Algemene kosten _ accountantskosten accountantskosten vorig jaar verzekeringen 35 O 15 O Rente en bankkosten bankkosten _21_ _ 84 12

14 accountancy Stichting Zorgeloos Dierenleven Overzicht vaste activa per 31 december 215 afschr.- % afschrijvingen boekwaarde Omschrijving datum aanschafwaarde methode t/m t/m Vervoermiddelen Ford Transit Connect AW 2% 1.4 O O Totaal O Bijlage bij de jaarrekening 215 van Stichting Zorgeloos Dierenleven