Omschrijving. Doelgroep

Transcriptie

1 POZ Pensioenovereenkomst voor de zelfstandigen actief als natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en de meewerkende partners met maxistatuut Technische fiche (1) Naam van het product Omschrijving Aanvullend Pensioen - POZ Een POZ zorgt voor de opbouw van een aantrekkelijk aanvullend pensioen gecombineerd met een waarborg bij overlijden tegen fiscaalvriendelijke voorwaarden. Men kan ervoor opteren om, bovenop de hoofdwaarborg, een of meerdere aanvullende verzekeringen te onderschrijven. Doelgroep de startende of gevestigde zelfstandige actief als natuurlijk persoon of zelfstandig helper in hoofdberoep de startende of gevestigde meewerkende echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende partner met maxistatuut de gevestigde zelfstandige actief als natuurlijk persoon of zelfstandig helper in bijberoep, voor zover het inkomen waarop hij voorlopige sociale bijdragen verschuldigd is groter of gelijk is aan het minimuminkomen waarop een zelfstandige in hoofdberoep voorlopige sociale bijdragen betaalt (verder in deze fiche de verzekerde genoemd) Partijen Financiering verzekeringnemer = de verzekerde begunstigde bij leven = de verzekerde begunstigde bij overlijden: de verzekerde kan zelf een begunstigde aanduiden begunstigde bij arbeidsongeschiktheid = de verzekerde De POZ (enkel de hoofdwaarborg) wordt volledig gefinancierd door de verzekerde. De premies voor de eventuele aanvullende verzekeringen komen bovenop de premie voor de POZ. De premie is naar keuze van de verzekerde maandelijks (met domiciliëring), driemaandelijks, zesmaandelijks of jaarlijks betaalbaar. Hoofdwaarborg Opbouw Pensioenreserve De nettopremies (dit zijn de premies exclusief instapkosten en premietaksen) voor de hoofdwaarborg kunnen naar keuze van de verzekerde geheel of gedeeltelijk belegd worden in: Tak21-rekening Tak21-rekening 0 % Tak23-fondsen De Tak21-rekening kan niet gecombineerd worden met de Tak21-rekening 0 %. Indien de premie over meerdere beleggingsvormen wordt verdeeld, moet per gekozen beleggingsvorm minimaal 10 % van de totale premie geïnvesteerd worden. Tak21-rekening Op de nettopremie is een gewaarborgde interestvoet (2) van toepassing. (1) Deze technische fiche is opgesteld op 30 april 2018 en bevat fiscale en sociaalrechtelijke informatie conform de wetgeving die op dat ogenblik van kracht is. Die informatie is onderhevig aan wijzigingen. Consulteer steeds de meest recente versie van deze technische fche. (2) Zie technische fiche Gewaarborgde interestvoeten op de portaalsite.

2 2 Opbouw Pensioenreserve Tak21-rekening 0 % Op de nettopremie is een gewaarborgde interestvoet van 0 % van toepassing. Het (variabele) rendement wordt dus toegekend onder de vorm van een winstdeelname. Door de 0 %-garantie krijgt Baloise Insurance meer ruimte voor dynamisch beheer. Binnen beide tak21-rekeningen wordt iedere nettopremie gekapitaliseerd tegen de interestvoet die van toepassing is op het ogenblik van de storting. Die premie wordt gekapitaliseerd vanaf de eerste werkdag dat ze op de bankrekening van Baloise Insurance staat. De interestvoet die van toepassing is op het ogenblik van een storting, blijft gewaarborgd voor die storting gedurende de volledige duur van de polis. Baloise Insurance kan die interestvoeten, zowel voor toekomstige stortingen als voor toekomstige overstappen naar een tak21-rekening, altijd aanpassen in functie van wijzigende marktomstandigheden. Baloise Insurance waarborgt in het tak21-luik de uitkering van de reserves (de verworven interesten en de verworven winstdeling inbegrepen), verminderd met de ingehouden belastingen en socialezekerheidsbijdragen. Tak23-fondsen In een polis POZ kan er belegd worden in een gediversifieerd gamma interne tak23-beleggingsfondsen die beheerd worden door onze afdeling Asset Management. De beheerder kan de samenstelling van de fondsen wijzigen afhankelijk van de marktopportuniteiten. Het rendement is afhankelijk van de door u gekozen tak23-fondsen. Onze tak23-fondsen streven ernaar om een zo hoog mogelijk rendement te bereiken, maar er wordt geen garantie gegeven op behoud of aangroei van de geïnvesteerde premie. Het financiële risico wordt gedragen door de verzekeringnemer. Bij het beleggen in een fonds is de risicoklasse van het gekozen fonds een belangrijke indicator voor het beleggingsrisico. Een overzicht van de verschillende fondsen die Baloise Insurance aanbiedt, evenals de beleggingsdoelstellingen en risicoklassen, kunt u vinden op de technische fiche Beleggingsfondsen die deel uitmaakt van deze technische fiche. Winstdeelname Jaarlijks beslist de Algemene Vergadering van Baloise Insurance, in functie van de resultaten en de economische conjunctuur, welke winstdeling ze aan de gekozen tak21-verzekeringsrekening toekent. De toekenning en de omvang van de winstdeling is vooraf onzeker, maar eens toegekend is zij definitief verworven. De winstdeelname van een tak21-rekening kan naar keuze van de verzekerde belegd worden: ofwel volledig in de overeenkomstige tak21-rekening ofwel volledig in tak23-fondsen: maximaal 2 fondsen uit het gamma tak23-fondsen naar keuze, voor zover de premie voor de hoofdwaarborg niet in tak23-fondsen belegt; in dezelfde tak23-fondsen waarin de premie van de hoofdwaarborg wordt belegd en volgens dezelfde verhouding. Indien de winstdeelname over meerdere beleggingsvormen wordt verdeeld, moet per gekozen beleggingsvorm minimaal 10 % van de totale winstdeelname geïnvesteerd worden. Voorwaarden winstdeelname Om in aanmerking te komen voor winstdeelname moet de polis in voege zijn op 31 december van het jaar waarvoor winstdeelname wordt toegekend. Voor de tak21-rekening 0 %: geen extra voorwaarden wat betreft minimumstorting of minimumreserve. Voor de tak21-rekening: er moet minstens 500 EUR op jaarbasis voor de hoofdwaarborg worden gestort of de opgebouwde reserve bedraagt op 31/12 minstens EUR. Indien een voorschot werd opgenomen, dan wordt er geen winstdeelname toegekend op het nog uitstaande voorschot.

3 3 Overstapmogelijkheden Op elk moment kan de premiereserve en de winstdeelnamereserve geheel of gedeeltelijk overgebracht worden van het tak23-polisgedeelte naar het tak21-polisgedeelte en omgekeerd. Er kan ook geheel of gedeeltelijk overgestapt worden tussen fondsen van het tak23-polisgedeelte onderling of tussen de tak21-rekeningen onderling. Het bedrag dat overgedragen moet worden bij een gedeeltelijke overstap tussen de reserves van een rekening of fonds bedraagt minimaal EUR. Bij een gedeeltelijke overstap tussen de reserves van een rekening of fonds moet het restbedrag op die rekening of dat fonds minimaal EUR bedragen. Waarborg Overlijden De waarborg Overlijden is standaard gelijk aan de opgebouwde reserve op het moment van overlijden, met als minimum een kapitaal van EUR. De verzekerde kan ook kiezen voor een andere waarborg Overlijden: de opgebouwde reserve; de opgebouwde reserve, maar steeds minstens de som van de reeds gestorte premies voor de hoofdwaarborg (exclusief premietaks); de opgebouwde reserve met als minimum een vast kapitaal naar keuze; een vast kapitaal naar keuze bovenop de reserve; de reserve met als minimum een dalend kapitaal (bijv. het saldo van een lening); een dalend kapitaal (bijv. het saldo van een lening) bovenop de reserve. Eindleeftijd en minimumduur Eindleeftijd: de wettelijke pensioenleeftijd berekend in functie van de geboortedatum van de verzekerde (1) Minimumduur: 5 jaar Bedrag premies De minimale premie (inclusief de premies voor de eventuele aanvullende verzekeringen en de premietaksen) bedraagt 600 EUR per jaar. Taksen op de premies 4,40 % Wijninckx-bijdrage Indien de som van het wettelijk pensioen en het aanvullend pensioen van de verzekerde op 01/01 van het vorige kalenderjaar de pensioendoelstelling van de verzekerde op 01/01 van het vorige kalenderjaar overschrijdt, is de zelfstandige actief als natuurlijk persoon in het huidige kalenderjaar een bijzondere RSVZ-bijdrage verschuldigd van 3 % op zijn aandeel in de aangroei van de verworven reserves in het vorige kalenderjaar. Deze Wijninckx-bijdrage wordt door de zelfstandige actief als natuurlijk persoon gefinancierd bovenop de verschuldigde premies. Ze wordt door de zelfstandige actief als natuurlijk persoon doorgestort aan de RSVZ. Het wettelijk pensioen op 01/01 van het vorige kalenderjaar wordt als volgt berekend: 25 % x pensioenplafond als zelfstandige op 01/01 van het vorige kalenderjaar x aantal reeds gepresteerde loopbaanjaren als zelfstandige op 01/01 van het vorige kalenderjaar/ % x pensioenplafond als werknemer op 01/01 van het vorige kalenderjaar x aantal reeds gepresteerde loopbaanjaren als werknemer op 01/01 van het vorige kalenderjaar/45. Het aanvullend pensioen op 01/01 van het vorige kalenderjaar wordt als volgt berekend: de som van alle verworven reserves opgebouwd binnen de tweede pijler als zelfstandige en als werknemer op 01/01 van het vorige kalenderjaar gedeeld door een omzettingscoëfficiënt. De pensioendoelstelling op 01/01 van het vorige kalenderjaar wordt als volgt berekend: het maximumambtenarenpensioen op 01/01 van het vorige kalenderjaar x aantal reeds gepresteerde loopbaanjaren als zelfstandige en als werknemer op 01/01 van het vorige kalenderjaar/45 De Wijninckx-bijdrage in het huidige kalenderjaar wordt als volgt berekend: 3 % x (verworven reserves van de POZ op 01/01 van het huidige kalenderjaar (2) - verworven reserves van de POZ op 01/01 van het vorige kalenderjaar (3) x (1 + i)) (1) 65 jaar als geboortedatum 31/12/ jaar als geboortedatum ligt tussen 01/01/1960 en 31/12/1963 en 67 jaar als geboortedatum 01/01/1964 (2) Verworven reserves op de uitkeringsdatum, indien de polis in het vorige kalenderjaar werd uitgekeerd. (3) Verworven reserves op de onderschrijvingsdatum, indien de polis in de loop van het vorige kalenderjaar werd onderschreven.

4 4 Fiscaal voordeel op de premies Belasting op de uitkering van de waarborgen De premies gebruikt voor de financiering van de hoofdwaarborg genieten een belastingvermindering van 30 % (+ gemeentebelasting) binnen de perken van de 80 %-regel voor de waarborg Opbouw Pensioenreserve. De 80 %-regel voor de POZ wordt als volgt berekend: POZ-kapitaal [(80 % x RI RWP) x N 2018/40 x C] andere APK, waarbij: RI = het referentie-inkomen = het gemiddelde van het gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen over de afgelopen drie jaar (1) Het gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen in het kalenderjaar X = de winsten en/of baten als zelfstandige actief als natuurlijk persoon of zelfstandig helper en/of de bezoldigingen van de meewerkende partner met maxistatuut in het kalenderjaar X (exclusief de meerwaarden en de winsten en/of baten uit een vorige beroepswerkzaamheid in het kalenderjaar X) de beroepskosten in het kalenderjaar X (exclusief de sociale bijdragen en de VAPZ-premies betaald in het kalenderjaar X) (2) RWP = het geraamd wettelijk rustpensioen = 25 % x RI, eventueel rekening houdend met het minimumbedrag en het maximumbedrag vermeld op de fiche Grensbedragen (3) N 2018 = het aantal reeds gepresteerde jaren (als zelfstandige actief als natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut) sinds het onderschrijven van de POZ + het aantal nog te presteren jaren (als zelfstandige actief als natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut) tot de einddatum van de POZ, eventueel verhoogd met het aantal reeds gepresteerde jaren (ongeacht het sociaal statuut) in de periode vanaf 01/01/2018 tot de onderschrijvingsdatum van de POZ met een maximum van 10 jaar C = omzettingscoëfficiënt van rente in kapitaal Andere APK = andere aanvullende pensioenkapitalen binnen de tweede pensioenpijler, maar enkel met betrekking tot de gevaloriseerde jaren in de teller van de loopbaanbreuk (N 2018) Fiscale en parafiscale inhoudingen RIZIV-bijdrage van 3,55 % op de uitkering, indien de uitkering gebeurt ten voordele van de verzekerde of zijn (haar) echtgeno(o)t(e). Solidariteitsbijdrage tussen 0 % en 2 % op de uitkering, indien de uitkering gebeurt ten voordele van de verzekerde of zijn (haar) echtgeno(o)t(e). De uitkering verminderd met de RIZIV-bijdrage, de solidariteitsbijdrage en de winstdeelname wordt belast tegen 10 % (+ gemeentebelasting) vanaf de leeftijd waarop de verzekerde aan de voorwaarden voldoet om zijn (vervroegd) wettelijk rustpensioen op te nemen en bij overlijden. Successierechten De uitkering bij overlijden is steeds onderworpen aan successierechten. (1) Voor de verzekerde die reeds in de voorbije drie kalenderjaren als zelfstandige natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut actief was RI = gemiddelde gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen over die voorbije drie kalenderjaren. Voor de verzekerde die slechts gedurende de voorbije twee kalenderjaren als zelfstandige natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut actief was RI = gemiddelde gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen over die voorbije twee kalenderjaren. Voor de verzekerde die slechts in het voorbije kalenderjaar als zelfstandige natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut actief was RI = gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen van het vorige jaar. Voor de verzekerde die pas in het huidige kalenderjaar als zelfstandige natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut actief is RI = geschat gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen van het lopende kalenderjaar. (2) Verliezen gemaakt door de zelfstandige natuurlijk persoon of door zelfstandig helper en/of door de meewerkende partner met maxistatuut worden mee in rekening genomen. Voor een verzekerde die niet gedurende het volledige kalenderjaar als zelfstandige natuurlijk persoon of als zelfstandig helper en/of als meewerkende partner met maxistatuut actief was, wordt het gecorrigeerd belastbaar beroepsinkomen niet geëxtrapoleerd op jaarbasis. (3) Zie fiche Grensbedragen op de portaalsite.

5 5 Voorschotten en inpandgevingen Toegestaan onder volgende voorwaarden: het voorschot en de lening moeten dienen voor het verwerven, bouwen, verbouwen, verbeteren of herstellen van een in de EER gelegen onroerend goed; het onroerend goed moet toebehoren aan de verzekerde; het voorschot en de lening moeten worden terugbetaald, zodra die goederen uit het vermogen van de verzekerde verdwijnen. Voorschotten zijn enkel mogelijk voor het tak21-polisgedeelte. Meer info over voorschotten kunt u terugvinden op de technische fiche Voorschotten Particulieren en Zelfstandigen. Cumul met andere aanvullende pensioenen van de tweede pijler Verplichtingen WAP zelfstandige natuurlijk persoon Kosten Mogelijk binnen de perken van de 80 %-regel. Opstellen van een pensioenovereenkomst door Baloise Insurance. Er moet jaarlijks een pensioenfiche overhandigd worden aan de actieve verzekerde (1) met de toestand van de polis op 01/01 van het betrokken jaar. Alle verzekerden kunnen de toestand van de polis op 01/01 van het betrokken jaar consulteren via MyPension. Het aanvullend pensioen moet verplicht uitbetaald worden op het ogenblik van de pensionering van de verzekerde. Het aanvullend pensioen blijft van kracht tot op het ogenblik van de pensionering van de verzekerde, zelfs als die pensionering later valt dan de eindleeftijd van het pensioenplan. Het pensioenplan van de verzekerde moet verplicht verlengd worden. Instapkosten 4 % op de premies van de hoofdwaarborg (exclusief premietaksen). Uitstapkosten Geen op de einddatum van de polis, bij overlijden van de verzekerde of bij pensionering van de verzekerde. Beheerkosten Tak21-polisgedeelte: 0,015 % per maand op de reserve. Tak23-polisgedeelte: 1 % op jaarbasis, maar wekelijks verrekend in de inventariswaarde van elk fonds, met uitzondering van het Euro Cash Fund, waarin geen beheerkost wordt aangerekend. Afkoopkosten 5 % op de afgekochte reserve, met een minimum van 75 EUR (geïndexeerd tegen het gezondheidsindexcijfer der consumptieprijzen (1988 = 100)). Indien de afkoop enkel in tak23 gebeurt, wordt dit bedrag zo nodig beperkt tot 5 % van de inventariswaarde van het afgekochte bedrag. in de laatste 5 jaar van de polis: daalt dit percentage van 5 % met 1 % per jaar; zijn er geen afkoopkosten, indien de polis op het ogenblik van de afkoop al 10 jaar heeft gelopen. Overstapkosten uit tak21-rekeningen: 1e overstap per kalenderjaar: gratis ten belope van 15 % van de reserve in tak21 op het ogenblik van de overstap en de afkoopkosten op het excedent; vanaf 2e overstap per kalenderjaar: afkoopkosten op het overstapbedrag. uit tak21-rekening 0 %: laatste 5 jaar van het contract gratis overstap naar tak21-rekening uit tak23-fondsen: 1e overstap per kalenderjaar: gratis; vanaf 2e overstap per kalenderjaar: 0,50 % op het overstapbedrag. (1) Actieve verzekerde = verzekerde die het voorbije jaar een premie heeft betaald

6 6 Aanvullende verzekeringen Keuze Eindleeftijd De verzekerde heeft de keuze uit de volgende aanvullende verzekeringen: Premieterugbetaling; Arbeidsongeschiktheidsrente Plus/Arbeidsongeschiktheidsrente (deze verzekering is steeds gekoppeld aan de verzekering Premieterugbetaling); Overlijden door Ongeval; Overlijden door Verkeersongeval. Zolang de premies voor de hoofdwaarborg worden gestort, maar maximaal tot de wettelijke pensioenleeftijd berekend in functie van de geboortedatum van de verzekerde (1). Taksen op de premies Overlijden door (Verkeers)Ongeval: 4,40 % Premieterugbetaling en Arbeidsongeschiktheidsrente: 9,25 % Fiscaal voordeel op de premies Belasting op de uitkering De premies voor de aanvullende verzekering Overlijden door (Verkeers)Ongeval zijn niet aftrekbaar. De premies voor de aanvullende verzekeringen bij arbeidsongeschiktheid (Premieterugbetaling en Arbeidsongeschiktheidsrente) zijn aftrekbaar als beroepskost voor de verzekerde, voor zover hij zijn werkelijke kosten bewijst. De uitkering van de aanvullende verzekeringen Premieterugbetaling en Arbeidsongeschiktheidsrente is enkel belastbaar als vervangingsinkomen of als pensioen, indien er inkomensverlies is of indien de overeenkomstige premie als werkelijke beroepskost wordt afgetrokken. De uitkering van de aanvullende verzekering Overlijden door (Verkeers)Ongeval is niet belastbaar. Juridische informatie Wettelijk voorrecht Klachtenbehandeling Wanneer Baloise Insurance niet kan uitbetalen, treedt een wettelijke voorrangsregeling in werking. Die regeling voorziet dat, voor tak21- en tak23-verzekeringen, een bijzonder vermogen wordt gevormd dat afzonderlijk wordt beheerd binnen de activa van Baloise Insurance. Bij faillissement wordt dit bijzonder vermogen bij absolute voorrang aangewend voor het nakomen van de verbintenissen tegenover de verzekeringnemers, of de begunstigden die onder dat afgezonderd beheer vallen. Met al uw klachten kunt u in eerste instantie terecht bij: Klachtendienst van Baloise Insurance: City Link, Posthofbrug 16 in 2600 Antwerpen, Tel of via klacht@baloise.be Ombudsman van de Verzekeringen: de Meeûssquare 35 in 1000 Brussel, Tel , De behandeling van niet-opgeloste klachten behoort uitsluitend tot de bevoegdheid van Belgische rechtbanken. Toepasselijke wetgeving Het Belgische recht is van toepassing. (1) 65 jaar als geboortedatum 31/12/ jaar als geboortedatum ligt tussen 01/01/1960 en 31/12/ jaar als geboortedatum 01/01/1964 Baloise Belgium nv Verzekeringsonderneming met codenr Baloise Insurance is de handelsnaam van Baloise Belgium nv. Maatschappelijke zetel: City Link, Posthofbrug 16, 2600 Antwerpen, België Tel.: Zetel: Marsveldstraat 23, 1050 Brussel, België Tel.: info@baloise.be RPR Antwerpen, afdeling Antwerpen KBO (BTW BE) IBAN: BE BIC: KREDBEBB B8750.LEV.10.18