Financieel jaarverslag 2012 Vastgesteld door het bestuur: 8 juli 2013
Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag 3 Jaarrekening 1. Balans en staat van baten en lasten 12 2. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling 14 3. Toelichting op de balans 17 4. Toelichting op de staat van baten en lasten 20 5. Specificatie projectkosten 23 Overige gegevens 25 - Voorstel verwerking exploitatiesaldo - Gebeurtenissen na balansdatum - Controleverklaring van de onafhankelijk accountant 2
Bestuursverslag Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag 2012 van de Stichting Arbeidsmarkt (StAG). In dit jaarverslag laten we de activiteiten van de StAG uit 2012 de revue passeren. In 2012 heeft de StAG voor de eerste keer een meerjarig beleidsplan, de StAGenda, opgesteld voor de periode 2012-2014. De StAGenda is de basis voor het activiteitenplan 2012. Een belangrijk onderwerp voor de StAG in 2012 is het thema duurzame inzetbaarheid. Rondom dit thema is een groot project opgezet, waarover u in dit verslag meer kunt lezen. Voor 2013 spant de StAG zich wederom in om samen met de branche te werken aan een goed functionerende arbeidsmarkt. Gijsbert Boggia, voorzitter 3
Doel en missie De StAG wil eraan bijdragen dat de gehandicaptenzorg een aantrekkelijke en gezonde branche om in te werken is en blijft, met een goed arbeidsklimaat en professionele en vitale medewerkers en organisaties. Zij wil daarmee voorwaarden scheppen voor een kwalitatief goede zorgverlening aan gehandicapten tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. De organisatie van de StAG Het StAG-bestuur bestaat uit acht leden: vier namens werkgeversorganisatie en vier namens werknemersorganisaties. In 2012 vergaderde het bestuur driemaal. Het secretariaat van de StAG is belegd bij het Centrum Arbeidsverhoudingen (CAOP). Naast de bestuursondersteuning is een deel van de projectleiding en het financieel beheer belegd bij het CAOP. Activiteiten in 2012 De projecten en activiteiten van de StAG in 2012 zijn te clusteren in vier programmalijnen: arbeidsverhoudingen, participatie en inzetbaarheid, ruimte voor professionals en arbeidsomstandigheden. Daarnaast voert StAG projecten en activiteiten uit in de randvoorwaardelijke sfeer. Arbeidsverhoudingen In de CAO worden afspraken gemaakt die een onderzoeks- of projectmatige invalshoek hebben. Sociale partners zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren van deze afspraken, maar beleggen deze afspraken ter uitvoering en ter financiering bij de StAG. In het afgesloten cao-akkoord gehandicaptenzorg 2011-2014 zijn studieafspraken gemaakt over volwassen arbeidsrelaties, bevorderen van strategisch beleid werk- en rusttijden, kosten dienstreizen, zeggenschap tot standkoming rooster, opleiding en ontwikkeling. In 2012 zijn de eerste stappen genomen om de uitvoering van de studieafspraken gestalte te geven. Bevorderen strategisch beleid werk- en rusttijden De werknemersorganisaties hebben het initiatief genomen voor een projectvoorstel over het ondersteunen van ondernemingsraden bij processen naar strategisch beleid werk- en rusttijden. De eerste gedachten zijn eind 2012 op papier gezet. Uitvoering daarvan vindt in 2013 plaats in het kader van de masterclass ondernemingsraden. Opleiding en ontwikkeling, kosten dienstreizen In het derde en vierde kwartaal van 2012 vond een offerteronde plaats voor een onderzoek naar opleiding en ontwikkeling en kosten dienstreizen. Dit waren twee afzonderlijke studieafspraken in de CAO, maar zijn samengevoegd tot een onderzoek. Een studiecommissie vanuit de sociale partners begeleidt dit onderzoek, dat in het eerste kwartaal van 2013 van start zal gaan. Zeggenschap tot standkoming rooster Aan deze activiteit, waarbij het doel is om inzicht te krijgen in ervaringen met methodieken van (zelf)roosteren is nog geen uitvoering gegeven. Bedoeling is hieraan in 2013 uitvoering te geven. Keuzehulp PBL In 2010 heeft de StAG de keuzehulp Persoonlijk Budget Levensfasen (PBL) ontwikkeld. Met deze keuzehulp kan een medewerker het aantal PBL-uren op jaarbasis berekenen en berekenen wat sparen van verlof op termijn oplevert. Begin 2012 is de keuzehulp aangepast als gevolg van afspraken in de CAO 2011-2014, de afschaffing van de levensloopregeling en de introductie van de vitaliteitsregeling. De keuzehulp is te raadplegen op www.arbeidsmarktgehandicaptenzorg.nl. 4
Populaire versie CAO In 2012 is gestart met het toekomstbestendiger maken van de al bestaande populaire versie van de cao gehandicaptenzorg. Met als doel deze meer toegankelijker en begrijpelijker te maken voor medewerkers in de branche gehandicaptenzorg. Gestart is met het omvormen en aanvullen van de tekst van de huidige populaire versie op basis van de CAO 2011-2014. Daarnaast is een start gemaakt met de ideeën over de digitale vormgeving (website) om de populaire versie onder de aandacht te brengen. De planning is dat in de eerst helft van 2013 de nieuwe populaire versie gereed is. Volwassen arbeidsrelaties In september 2012 hebben sociale partners in de gehandicaptenzorg een informele bijeenkomst gehouden over volwassen arbeidsrelaties. Met als doel het uitwisselen van gedachten, standpunten en inzichten met betrekking tot de toekomstige arbeidsverhoudingen in de branche gehandicaptenzorg Deze bijeenkomst is gecoördineerd en gefinancierd vanuit de StAG. Participatie en inzetbaarheid Projectgroep Participatie en inzetbaarheid De StAG projectgroep Participatie en Inzetbaarheid bereidt onderwerpen voor op dit thema. Daarnaast treedt de projectgroep regelmatig op als begeleidingscommissie van een project of onderzoek. De projectgroep was in 2012 begeleidingscommissie voor de projecten: duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg, praktijknetwerken sociale innovatie, zij-instroom gehandicaptenzorg en de EVC-stimuleringsregeling. Daarnaast heeft de projectgroep zijn gedachten laten gaan over een masterclass strategisch arbeidsmarktbeleid. In 2012 is de projectgroep zeven keer bijeen geweest. Duurzame inzetbaarheid In 2012 is het project Overstag (www.overstag.nu) van start gegaan. Overstag biedt instellingen in de gehandicaptenzorg de kans hun ervaringen met duurzame inzetbaarheid te vergroten. Door concreet aan de slag te gaan en al opgedane kennis en ervaringen te delen met andere instellingen. Het programma bestaat uit de zes onderdelen: leernetwerk, van afdelingsfoto naar actiefilm, sterk in je werk, e-experience, stappenplan duurzame inzetbaarheid en de catalogus duurzame inzetbaarheid. Er is een kick-offbijeenkomst gehouden en voor de verschillende programmaonderdelen zijn diverse bijeenkomsten geweest. Het programma is enthousiast ontvangen in de branche, waaraan 41 deelnemers uit 21 verschillende gehandicaptenzorginstellingen meedoen (stand eind 2012). Het programma loopt tot augustus 2013 en wordt mede gefinancierd vanuit ESF gelden ESF Actie E sociale innovatie en duurzame inzetbaarheid. EVC-stimuleringsregeling Binnen de gehandicaptenzorg is een EVC-procedure ontwikkeld op basis van de beroepscompetentieprofielen uit de competentiebox. Door het aanbrengen van focus en massa in de branche is het mogelijk deze procedure door te ontwikkelen, goede voorbeelden te etaleren en van minder positieve ervaringen te leren. Ter stimulering van EVC in de branche gehandicaptenzorg heeft StAG een tijdelijke stimuleringsregeling EVC geïnitieerd. Per 1 januari 2012 ontvangen de eerste 400 aanvragen voor EVC (op basis van de branchestandaarden) een subsidie van 400. Per 31 december 2012 zijn 138 aanvragen ontvangen, waarvan 128 zijn goedgekeurd, drie zijn afgekeurd en zeven nog in behandeling zijn. Redenen om aanvragen af te wijzen zijn: - het Ervaringscertificaat is afgegeven door een EVC-aanbieder waarmee de VGN geen samenwerkings-overeenkomst heeft; - een EVC-procedure is gevolgd op basis van het kwalificatiedossier en niet het beroepscompetentie-profiel; - de datum van afgifte van het Ervaringscertificaat niet valt binnen de periode van de regeling. Eind 2012 zijn de branchestandaarden opnieuw voor erkenning ingediend bij het EVC Kenniscentrum (op verzoek van het Kenniscentrum moesten alle standaarden opnieuw erkend worden). Deze aanvraag is door alle sociale partners ondertekend. Informeel is aangegeven dat deze aanvraag met een positief advies is voorgelegd aan de Stichting van de Arbeid. Het is nog wachten op de formele goedkeuring. Praktijknetwerken sociale innovatie De StAG heeft in 2012, het van oorsprong van VGN afkomstige project, Praktijknetwerken Sociale Innovatie een doorstart gegeven. Het doel van deze netwerken is het stimuleren en faciliteren van de verdere professionalisering van de gehandicaptenzorg door sociale innovaties. Binnen de praktijknetwerken wordt een pilot opgestart binnen een instelling. Naast de pilotinstellingen kennen de praktijknetwerken een klankbordgroep. De projectresultaten (instrumenten, methodieken, etc.) zijn overdraagbaar naar andere instellingen in de branche. Drie pilotinstellingen doen mee aan dit 5
project. Dit zijn minder instellingen dan de beoogde zes. Om het project meer body te geven zijn de start-,slot en klankbordgroepbijeenkomsten samengevoegd met het project beroepstrots en behoud van talent. De startbijeenkomst is in 2012 gehouden, waarna de pilots zijn gestart met de uitvoering. De eerste klankbordbijeenkomst heeft begin januari 2013 plaatsgevonden. Een deel van het project wordt gefinancierd vanuit ESF gelden, actie E sociale innovatie en duurzame inzetbaarheid. Masterclass strategisch arbeidsmarktbeleid De StAG projectgroep Participatie en Inzetbaarheid heeft zich gebogen over het onderwerp masterclass strategisch arbeidsmarktbeleid voor ondernemingsraden. Dit heeft geleid tot een voorstel dat door het StAG-bestuur is besproken. Het bestuur heeft uitgesproken om de nog niet gestarte projecten, die een OR-element bevatten, bij de werknemersorganisaties neer te leggen en op initiatief van deze organisaties tot een geïntegreerd voorstel te komen. Hieronder valt ook het voorstel voor een masterclass. Werknemersorganisaties hebben hierover eind 2012 met elkaar van gedachten gewisseld. Een concreet voorstel wordt in 2013 verwacht. Zij-instroom gehandicaptenzorg De StAG is medefinancier van het regionale pilotproject zij-instroom gehandicaptenzorg. Dit project is een initiatief van UtrechtZorg, de gehandicaptenzorginstellingen Reinaerde, Amerpoort, Sherpa en het ROC Midden Nederland. Doel is 1) ervaring opdoen met de manier waarop zij-instromers het beste te werven, te selecteren en op te leiden zijn voor de gehandicaptenzorg en 2) ervaring opdoen met EVC bij de inzet van zij-instromers voor de gehandicaptenzorg en het bieden van onderwijs op maat op basis van deze EVC-uitkomsten. De pilot is voor mensen vanaf 23 jaar, die vanuit een andere beroepsgroep de overstap willen maken naar de gehandicaptenzorg. Na een intensief voortraject zijn in september 2012 negen kandidaten gestart met de BBL (Share)-opleiding van ROC Midden Nederland. Ook is in 2012 nagedacht hoe EVC toe te passen is in dit project. Het project is gestart in 2012 en loopt door tot met 2014. Ruimte voor professionals Beroepstrots en behoud talent Het doel van het project Beroepstrots en behoud talent is talent voor de branche te behouden. Het project zet in op het ontwikkelen van een professioneler zelfbeeld en het versterken van de trots van de medewerkers. Het wil medewerkers stimuleren om die beroepstrots uit te dragen, onafhankelijk van de erkenning die zij vanuit de persoonlijke omgeving of samenleving ervaren. De website www.jijbentdegehandicaptenzorg.nl vervult een belangrijke ondersteunende rol in het project. In 2011 is vervolg gegeven aan het borgen van resultaten binnen de teams van de eerste drie pilotinstellingen. De borging van de resultaten bij deze instellingen is in het najaar 2012 afgerond. In het voorjaar van 2012 is de pilot naar andere gehandicaptenzorgorganisaties verbreed. De werving van andere organisaties liep moeizamer dan verwacht. Uiteindelijk twee instellingen in het najaar gestart. Dit zijn twee minder dan de beoogde vier instellingen. Om het project meer body te geven en deelnemers meer kans tot uitwisseling te geven, zijn de start-, slot en netwerkbijeenkomsten samengevoegd met het project praktijknetwerken sociale innovatie. De startbijeenkomst en de eerste netwerkbijeenkomsten zijn in 2012 gehouden. Door de vertraging bij de werving heeft dit project een uitloop naar 2013. Competentiebox In de competentiebox zijn acht competentieprofielen opgenomen voor beroepskrachten in het primaire proces van de gehandicaptenzorg die samen een goed beeld geven van de werkzaamheden in de branche en de hiervoor benodigde competenties. De box is een belangrijk instrument om op landelijk en regionaal niveau samen met het onderwijs en andere partners te werken aan het ontwikkelen en opleiden van de toekomstige én huidige professionals in de branche. In 2012 zijn de basisprofielen ABC (voor de MBO niveaus 2, 3 en 4) en niveau D (voor HBO niveau) geactualiseerd. In deze geactualiseerde profielen is meer nadruk gelegd op samenlevingsgericht werken, benutten van technologische ondersteunende mogelijkheden; eigen verantwoordelijkheid voor de beroepsuitoefening In 2012 zijn ook de verdiepende profielen voor cliënten met niet aangeboren hersenletsel (NAH) en cliënten met ernstige meervoudige beperkingen (EMB) geactualiseerd. Daarnaast is een extra verdiepend profiel opgesteld voor ondersteuning van ouderen met een beperking. De nieuwe competentiebox wordt gelijktijdig opgeleverd met de nieuwe kwalificatiedossiers, zodat de samenhang tussen beide duidelijk is. De opbouw van de competentieprofielen en kwalificatiedossiers wordt op elkaar afgestemd, zodat de verschillende hierop gebaseerde instrumenten uitwisselbaar zijn. De minister heeft de oplevering van de 6
kwalificatiedossiers uitgesteld tot 2013. Dit betekent dat de oplevering van basisprofielen uit de competentiebox een jaar later plaatsvindt dan de oorspronkelijke planning. Digitaal zorgportfolio De StAG en de arbeidsmarktfondsen voor de geestelijke gezondheidszorg en de ziekenhuizen bieden hun medewerkers - vanaf eind 2010 - gezamenlijk een digitaal portfolio aan (www.zorgportfolio.nl). In het portfolio kunnen pedagogisch medewerkers, verpleegkundigen en verzorgenden hun werkervaring, hun persoonlijk ontwikkelingsplan en de gevolgde trainingen en opleidingen online bijhouden. Op deze manier beschikken ze over een actueel uitgebreid cv. Om het zorgportfolio meer te promoten hebben de besturen van de diverse fondsen besloten een App te ontwikkelen. Daarnaast is het idee een Facebook & LinkedIn connector op te nemen, waarmee het zorgportfolio nog verder te promoten is. Achterliggende gedachte is dat werkgevers die medewerkers zoeken, kunnen zien dat een medewerker een online portfolio heeft. Via deze persoon is dan toegang tot het portfolio te vragen. Besluitvorming hierover ligt bij diverse fondsbesturen eind 2012, begin 2013 voor. ESF In 2007 is een start gemaakt met een nieuwe ESF-programmaperiode. Van 2007 tot en met 2013 bood het Europees Sociaal Fonds (actie D: scholing werkenden) kansen voor projecten die de werking van de arbeidsmarkt bevorderen. Doelgroep in deze programmaperiode zijn gekwalificeerde werknemers tot maximaal MBO-4-niveau. In de periode 2007 tot en met 2011 zijn door de StAG in het kader van actie D: scholing werkenden, jaarlijks ESF-subsidie-aanvragen voor scholingsactiviteiten van instellingen ingediend bij het Agentschap SZW. In 2012 konden en in 2013 kunnen echter geen nieuwe aanvragen meer worden ingediend omdat het beschikbare budget inmiddels is uitgeput. Het wachten is nu op de nieuwe programmaperiode 2014-2021. Nu de EU-meerjarenbegroting recent door de lidstaten is vastgesteld, zal naar verwachting in de loop van dit jaar duidelijk worden voor welke activiteiten in 2014 en volgende jaren ESF-subsidie kan worden aangevraagd. Het ziet er in ieder geval naar uit dat activiteiten waarvoor subsidie zal kunnen worden aangevraagd in relatie moeten staan met het algemene thema Duurzame Inzetbaarheid. In het kader van ESF actie E (sociale innovatie en duurzame inzetbaarheid) heeft de StAG in 2012 met succes een sectorale subsidieaanvraag ingediend bij het Agentschap SZW voor het meefinancieren (50%) van het project Overstag (duurzame inzetbaarheid) en Praktijknetwerken Sociale Innovatie. Dit project is gestart op 1 mei 2012 en de uitvoering loopt tot en met 31 juli 2013. Onder en overkwalificatie van medewerkers Aan dit onderwerp is geen uitvoering gegeven. Het StAG-bestuur heeft besloten geen vervolg hieraan te geven. Arbeidsomstandigheden Arbocatalogus De arbocatalogus Profijt van Arbobeleid is het grootste project dat valt onder deze programmalijn. Sociale partners, verenigd in het Overleg Arbeidsvoorwaarden (OAGz), zijn de formele opdrachtgevers. De StAG financiert en voert dit meerjarenproject uit. In overeenstemming met de besluitvorming in het OAGZ is de tweede fase van de arbocatalogus Profijt van Arbobeleid in 2012 ter toetsing voorgelegd aan het ministerie van SZW. Het ministerie heeft ingestemd met de nieuwe instrumenten voor de arbothema s Fysieke belasting, Agressie en Werkdruk of Werkplezier en daarmee deze onderdelen goedgekeurd. Bij de arbothema s Biologische agentia en BHV had het ministerie vragen, die door de stuurgroep Arbo zijn opgepakt. Deze vragen hebben geen invloed op de erkenning van de arbocatalogus, waardoor de catalogus in 2012 een formele status heeft gekregen. Ook is in 2012 gestart met het optimaliseren van de website www.profijtvanarbobeleid.nl. Ondermeer de presentatie van de oude en nieuwe instrumenten wordt samengevoegd. Begin 2013 wordt de aangepaste website opgeleverd. Tevens is een aanzet gemaakt met de ontwikkeling van een implementatieplan 2012-2013. Besloten is om bij de verdere implementatie te focussen op het inrichten van masterclasses voor zowel direct leidinggevenden als ondernemingsraadleden. Zij hebben een sleutelpositie bij de doorvertaling van het instellingsbeleid naar de praktijk op de werkvloer. Een dergelijke masterclass moet aansluiten bij de knelpunten en vragen waar managers c.q. ondernemingsraadleden mee worden geconfronteerd. Een concreet voorstel hierover wordt in het eerste kwartaal van 2013 verwacht. 7
Vernet Ook in 2012 ontving de StAG informatie over de ziekteverzuimgegevens in de branche via Vernet. Mede naar aanleiding van discussies binnen andere arbeidsmarktfondsen in de zorgsector, die ook een contract hebben met Vernet, heeft StAG besloten met Vernet een contractgesprek aan te gaan. Dit gesprek vindt begin 2013 plaats. Vitaliteit Het StAG-bestuur heeft besloten deze activiteit onderdeel te laten zijn van duurzame inzetbaarheid cq. arbeidsomstandigheden. In 2013 wordt dit verder opgepakt. Randvoorwaarden Onderzoeksprogramma Zorg en Welzijn Ook in 2012 participeerde de StAG in het Onderzoeksprogramma Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn om betrouwbare, actuele en eenduidige arbeidsmarktinformatie te verkrijgen. Met de StAG financieren de sociale partners uit de andere branches in de zorg- en welzijnssector, het ministerie van VWS, het UWV Werkbedrijf en Calibris dit onderzoeksprogramma. Het UWV heeft te kennen gegeven zich terug te trekken uit het onderzoeksprogramma per 1 januari 2013 waardoor de kosten voor de overige partijen naar verwachting wat hoger zullen worden. In oktober 2012 zijn onder andere de landelijke prognoses, de regionale prognoses en het regionale tabellenboek gepubliceerd op de website www.azwinfo.nl. Het geïntegreerde rapport is eind 2012 uitgekomen. Ook is gestart met het ontwikkelen van een prognosetool, waarmee effecten van beleidsinitiatieven in beeld kunnen worden gebracht. Secretariaat OAGz Per januari 2012 wordt vanuit StAG-middelen de secretariële ondersteuning van het Overleg Arbeidsvoorwaarden (OAGz) gefinancierd. Het secretariaat van het OAGz is belegd bij het CAOP. Website Werknemers in de Zorg Ook in 2012 heeft de StAG financieel bijgedragen aan de website www.werknemersindezorg.nl. De website verschaft werknemers in de zorg informatie over beroeps- en vakontwikkelingen in toegankelijke taal. Stichting Publicatie Jaarboeken (SPJ) geeft de site uit. Eind 2012 heeft het StAG-bestuur besloten om de overeenkomst met SPJ stop te zetten. Communicatie en PR De website www.arbeidsmarktgehandicaptenzorg.nl is het belangrijkste communicatiemiddel van de StAG, waarop regelmatig nieuwe informatie te vinden is. In 2012 is een aanzet gedaan om de website te actualiseren en deze gebruiksvriendelijker te maken. Begin 2013 zal deze gereed zijn. 8
Bestuurssamenstelling De bestuurssamenstelling was per 31 december 2012 als volgt: VGN Vereniging Nederland De heer mr. J.A.P. M. Maas voorzitter tot 13 september 2012 Vacature lid vanaf 13 september 2012 De heer G.W. van der Lei lid De heer drs. E.F.F. van Schijndel lid Vacature lid vanaf 15 september 2011 Abvakabo FNV De heer W.W.M. van der Hoorn vice-voorzitter tot 23 oktober 2012 De heer G.J.M. Boggia lid vanaf 23 oktober 2012 CNV Publieke Zaak De heer drs. A. Mellema FBZ De heer mr. B.H.G. Steehouder NU 91 Mevrouw drs. J. den Engelsman-Volmer lid lid lid De heer G.J.M. Boggia is vanaf 16 januari 2013 aangesteld als tijdelijk voorzitter. Het ambtelijk secretariaat wordt gevoerd door J. Pannekoek. Dienstverlening aan het bestuur Het CAOP verleent de dienstverlening aan het bestuur. Dit bestaat uit het ambtelijk secretariaat, project- en procesbeheer alsmede secretariële ondersteuning. Indien noodzakelijk wordt er extra dienstverlening voor het bestuur of projectbeheer ingehuurd bij het CAOP. Het financieel beheer van de stichting wordt gevoerd door de afdeling F&C van het CAOP. Subsidievoorwaarden De StAG ontvangt geen subsidiebijdrage voor de uitvoering van de statutaire doelstellingen. Middelen De StAG financiert haar activiteiten met de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt ultimo 2012, k 6.159. StAG ontvangt middelen van het voormalige Sectorfonds Zorg en Welzijn welke in 2006 zijn toegekend aan de stichting. Deze middelen betreffen het deel van het liquidatiesaldo van de Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW) welke toekomt aan de sector. Per jaar kan er een bedrag vrijvallen met betrekking tot aangehouden voorzieningen bij de SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en infrastructuur van de SAZW. De vrijgevallen middelen over 2011 (k 219) zijn in 2012 nog niet ontvangen. In 2013 zijn deze middelen wel ontvangen. De vrijgevallen middelen over 2012 zijn nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2013 verantwoord worden. SAZW houdt de voorzieningen tot tenminste 2013 aan. De bedragen die jaarlijks vrij zullen vallen zijn niet bekend en worden dan ook pm opgenomen in de begroting. 9
Verantwoordingscyclus In de statuten is vastgelegd dat de stichting elk jaar een begroting opstelt. Met het jaarverslag en de jaarrekening legt de stichting verantwoording af over de besteding van de middelen. De wijze waarop de stichting in het boekjaar 2012 uitvoering heeft gegeven aan de statutaire doelstellingen is te zien bij de toelichting op de directe projectkosten. Hier zijn de kosten van de programma s welke in het boekjaar zijn uitgevoerd opgenomen. Exploitatie De totale kosten, inclusief aangegane verplichtingen, van de projecten bedroegen in 2012 k 561. De bedrijfskosten bedroegen k 119. De uitgaven worden gedekt door de algemene reserve van de stichting (k 6.443 per 1 januari 2012) alsmede door de ontvangen vrijvallende middelen van het SAZW (k 219), de ESF-subsidie (k 64), de doorberekende ESF-kosten (k 29) en de renteopbrengsten (k 84). Het gerealiseerde exploitatiesaldo is k 1.362 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de ontvangen vrijval van het Sectorfonds (k 219) en de ESF subsidie (k 64), welke pm waren begroot en de lagere projectkosten (k 970) dan begroot. De oorzaak van de lagere projectkosten wordt veroorzaakt doordat de begrote projectkosten veelal de totale projectbegrotingen weergeven. Deze projectbegrotingen zijn echter voor meerdere jaren toegekend. Het exploitatiesaldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Risico s Met betrekking tot prijsrisico s, kredietrisico s, marktrisico s en liquiditeitsrisico s kan worden opgemerkt dat deze zodanig klein zijn, dat het bestuur het aanvaardbaar acht hiervoor geen specifieke maatregelen te treffen. Inherent aan de hoogte van de algemene reserve en het uitgavenpatroon van de afgelopen jaren is dat de continuïteitsveronderstelling zich niet beperkt tot een bepaalde periode. De mogelijke risico s van de StAG zijn in kaart gebracht. Er is voldoende financiering beschikbaar om de komende jaren de statutaire doelstellingen uit te voeren. Op het moment dat wordt voorzien dat de algemene reserve zal worden uitgeput, zal worden bezien of de reserve dient te worden aangevuld door middel van heffing van werkgeversbijdragen. Toekomst Voor 2013 werkt de StAG wederom samen met de branche aan een goed functionerende arbeidsmarkt. De StAG heeft voor ogen om een meerjarigbeleidsplan op te stellen, waaraan per jaar een activiteitenplan is gekoppeld. In de dit activiteitenplan komen, naast de doorlopende projecten, ondermeer de volgende projecten naar voren. Populaire versie CAO Over de populaire versie CAO 2011-2014 is gediscussieerd hoe deze vorm zal worden gegeven. Een werkgroep bestaande uit vertegenwoordigers van werknemerszijde en werkgeverszijde bereiden dit traject voor dat in 2013 verder zijn beslag moet krijgen. Bevorderen strategisch beleid werk- en rusttijden In 2010 is een onderzoek gedaan naar werk- en rusttijden. De uitkomsten van dit onderzoek leverden input voor de caoonderhandelingen gehandicaptenzorg in 2011. In de cao 2011-2014 is een studieafspraak gemaakt over het ondersteunen van ondernemingsraden bij het proces naar modern strategisch beleid werk- en rusttijden. Duurzame inzetbaarheid Het onderzoek naar Duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg leidde er toe, dat StAG een visie op duurzame inzetbaarheid in de branche gehandicaptenzorg heeft voorbereid. Deze visie vormt de basis voor vervolgactiviteiten over dit onderwerp in 2013. 10
EVC-stimuleringsregeling Binnen de gehandicaptenzorg is een EVC-procedure ontwikkeld op basis van de beroepscompetentie- profielen uit de competentiebox. Ter stimulering van EVC in de branche gehandicaptenzorg heeft de StAG in 2012 een tijdelijke stimuleringsregeling EVC geïnitieerd. Deze regeling houdt in dat alleen de eerste 400 EVC s, die binnen de branche worden aangevraagd (op basis van de branchestandaarden) een subsidie krijgen van 400. De stimuleringsregeling loopt, voor zover het budget toereikend is, door in 2013. Praktijknetwerken Sociale innovatie Het van oorsprong afkomstige VGN-project Praktijknetwerken Sociale Innovatie is in 2011 overgenomen door StAG. Het doel van deze netwerken is het stimuleren en faciliteren van de verdere professionalisering van de gehandicaptenzorg door sociale innovaties. Binnen de Praktijknetwerken starten een aantal instellingen een pilot op binnen de eigen instelling. Naast de pilotinstellingen kennen de Praktijknetwerken een klankbordgroep waaraan 10-15 andere instellingen deelnemen. De projectresultaten (instrumenten, methodieken, etc.) zijn overdraagbaar naar andere instellingen in de branche. De nieuwe reeks Praktijknetwerken Sociale Innovatie zullen in 2013 onder de noemer van de StAG verder gaan. Zij-instroom niveau 4 Het project zij-instroom niveau 4 in de branche gehandicaptenzorg heeft als doel het reduceren van personeelstekorten op niveau 4 door het opleiden van zij-instromers voor de branche. Daartoe vindt een pilot plaats in de provincie Utrecht. Het project is gestart in 2012 en loopt door in 2013. Het activiteitenplan gaat vergezeld met een begroting. In de begroting zijn de programmakosten geschat op k 1.118. De begrote bedrijfskosten bedragen k 169. Deze kosten worden gefinancierd door de algemene reserve welke per 1 januari 2012 k 6.159 bedraagt. De rentebaten zijn op k 60 begroot; de vrijval voorzieningen SAZW is pm begroot. Utrecht, 8 juli 2013 Het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt G.W. van der Lei G.J.M. Boggia mr. B.H.G. Steehouder drs. E.F.F. van Schijndel drs. A. Mellema drs. J. den Engelsman-Volmer 11
1 Balans en staat van baten en lasten Balans per 31 december 2012 na verwerking exploitatiesaldo Activa nr. 31-12-2012 31-12-2011 k k Vorderingen 1 428 160 Liquide middelen 2 6.017 6.348 Totaal activa 6.445 6.508 Passiva Eigen vermogen 3 6.160 6.443 Kortlopende schulden 4 285 65 Totaal passiva 6.445 6.508 12
Staat van baten en lasten 2012 nr. Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 k k k Netto-omzet 7 Omzet 8 312-363 Directe projectkosten 9 560 1.531 209 Netto-omzet (248) (1.531) 154 Bedrijfskosten 10 119 165 118 Bedrijfsresultaat (367) (1.696) 36 Renteresultaat 11 84 50 88 Exploitatiesaldo (283) (1.646) 124 13
2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De stichting De Stichting Arbeidsmarkt (StAG) is opgericht op 26 juli 2005 en is statutair gevestigd te Utrecht (Oudlaan 4). De stichting heeft ten doel het bevorderen van het functioneren van de arbeidsmarkt van de sector gehandicaptenzorg en het bevorderen van een adequaat scholings- en opleidingsaanbod voor de sector, en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De activiteiten hebben ondermeer betrekking op doorlopende projecten die de stichting heeft overgenomen van het Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW). De stichting tracht dit doel te verwezenlijken door: het voeren van overleg ter afstemming van het arbeidsmarktbeleid in de sector gehandicaptenzorg; het voeren van overleg over de inzet van middelen die partijen voor het arbeidsmarktbeleid ter beschikking hebben; het initiëren, begeleiden en (laten) uitvoeren van projecten, onderzoek en activiteiten op de beleidsterreinen waarop de doelstelling zich richt; het financieren of subsidiëren van activiteiten van werkgevers- en werknemersorganisaties die direct of indirect verband houden met het uitvoeren en het doen naleven van de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO- ). Hieronder vallen ook de kosten die door de stichting en/of genoemde organisaties worden gemaakt ten behoeve van voorlichting en onderzoek op het gebied bij de CAO- geregelde of te regelen arbeidsvoorwaarden; het optreden als aanvrager voor het Europees Sociaal Fonds en/of andere subsidies ten behoeve van het arbeidsmarktbeleid voor de branche en/of arbeidsmarktactiviteiten van instellingen vallend onder de CAO- ; informatievoorziening en communicatie; het verwerven van extra middelen voor de sector. Algemeen Bij het opstellen van het financieel jaarverslag zijn de grondslagen van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven gevolgd. Als vergelijkende cijfers zijn de cijfers van de begroting 2012 (vastgesteld door het bestuur d.d. 27 maart 2012), alsmede de cijfers van vorig boekjaar opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn, waar dat voor vergelijking noodzakelijk of wenselijk is, aangepast aan de opzet van 2012. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 14
Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van de stichting. Alle financiële informatie in euro s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten debiteuren, overige vorderingen, geldmiddelen, projecttoekenningen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, zijnde de contante waarde van toekomstige kasstromen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingverliezen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve is het gedeelte van het eigen vermogen waarover de stichting zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Netto-omzet De netto-omzet is het verschil tussen de door financiers toegekende bijdragen en de directe projectkosten. Omzet Algemeen De stichting krijgt geen (project)subsidies toegekend, maar ontvangt onder andere bijdragen van deelnemers aan ESF subsidieaanvragen. Onder omzet in de toelichting op de staat van baten en lasten zijn de inhoud van de evenementen en de aard van eventuele overige opbrengsten nader toegelicht. 15
Vrijval voorzieningen SAZW Jaarlijks ontvangt de stichting een bedrag van het SAZW met betrekking tot vrijvallende voorzieningen, aangehouden door SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen voor de huisvesting en infrastructuur van de SAZW. Op dit bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van onderuitputting. Opbrengsten ESF, actie D, individuele aanvragen Bijdragen van deelnemende instellingen aan de ESF, actie D subsidieregelingen worden verantwoord als omzet zodra de ondersteuning heeft plaatsgevonden. Opbrengsten ESF, actie E De bijdrage van het Agentschap in het kader van de ESF, actie E subsidieregeling wordt verantwoord als omzet zodra de realisatie van de subsidiabele kosten heeft plaatsgevonden. Directe projectkosten De directe projectkosten zijn de voor de projecten gemaakte kosten, inclusief de aan de projecten toegerekende kosten voor ondersteuning. Projecttoekenningen De projecttoekenningen worden verantwoord in het jaar waarin zij toegekend zijn aan derden. Vrijval bij afrekening projecten De vrijval is het gevolg van een lagere eindafrekening bij afronding van projecten of het in het geheel niet doorgaan van projecten. De vrijval komt ten gunste van het jaar waarin de eindafrekening plaatsvindt. 16
3 Toelichting op de balans 1. Vorderingen 31-12-2012 31-12-2011 k k Nog te ontvangen bijdrage SAZW 219 - Nog te ontvangen subsidie ESF 64 Nog te ontvangen bedragen 52 42 Nog te ontvangen rente 82 84 Te vorderen omzetbelasting 10 8 Vooruitbetaalde bedragen 1 - Overige vorderingen - 26 Totaal vorderingen 428 160 Alle vorderingen hebben een looptijd korten dan één jaar. De nog te ontvangen bijdrage SAZW betreft de vrijval over 2011, welke in 2013 bekend en overgemaakt wordt. Voor het project Duurzame inzetbaarheid is door het Agentschap een ESF, actie-e subsidie toegekend. De subsidie bedraagt maximaal k 160. Voor 2012 is dat deel van de subsidie opgenomen waar gerealiseerde lasten tegenover staan. Er worden geen voorschotten ontvangen door het Agentschap. De post nog te ontvangen bedragen heeft betrekking op de ondersteuning voor ESF, actie D-projecten tot en met 2012. De hiermee gepaard gaande kosten worden in rekening gebracht bij de instellingen. De afrekening zal geschieden na ontvangst van de ESF subsidies. De nog te ontvangen rente betreft de renteopbrengsten over het vierde kwartaal 2012. 2. Liquide middelen In 2012 stonden alle middelen bij de Rabobank. De liquide middelen zijn terstond opeisbaar. 17
3. Eigen vermogen Het verloop van de algemene reserve is als volgt: 2012 2011 k k Algemene reserve per 1 januari 6.443 6.319 Toevoeging exploitatiesaldo (283) 124 Algemene reserve per 31 december 6.160 6.443 4. Kortlopende schulden 31-12-2012 31-12-2011 k k Projectverplichtingen 49 22 Crediteuren 126 - Nog te ontvangen facturen 104 43 Uit te keren ESF-middelen 6 - Totaal kortlopende schulden 285 65 De kortlopende schulden hebben een looptijd van maximaal 1 jaar, tenzij anders is vermeld. De projectverplichtingen zijn verplichtingen die zijn aangegaan ten behoeve van de projecten waarvan de facturen en betalingen in 2013 of eventuele volgende jaren zullen volgen. Nog te ontvangen facturen betreffen de afrekening van het CAOP (k 52) en de kosten voor de accountantscontrole (k 6). Het restant heeft betrekking op facturen met betrekking tot de projecten (k 40). 5. Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De stichting heeft geen beleggingen of effecten. De risico s die de stichting loopt zijn zodanig klein, dat het bestuur het aanvaardbaar acht hiervoor geen specifieke maatregelen te treffen. Reële waarde De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 18
6. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Vrijval voorzieningen SAZW Per jaar kan nog een bedrag vrijvallen met betrekking tot de aangehouden voorzieningen bij SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en infrastructuur van SAZW. Voor 2012 zijn de vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2013 verantwoord worden. SAZW houdt de voorzieningen tot tenminste 2013 aan. De bedragen die jaarlijks vrij zullen vallen zijn niet bekend. ESF-subsidies Voor een aantal projecten is ESF-subsidie beschikbaar gesteld door het Agentschap SZW. De StAG loopt als formele aanvrager in principe financieel risico, ondanks het feit dat het fonds slechts een intermediaire rol vervult. In de contracten met de betreffende instellingen die de subsidies feitelijk genieten, is overeengekomen dat de instellingen dit risico dragen. De ontvangen subsidiegelden worden pas na definitieve vaststelling door het Agentschap doorgestort naar de betreffende instelling. Contract CAOP Met het CAOP is een contract afgesloten waarin is overeengekomen dat het CAOP zorg draagt voor diverse faciliterende, adviserende en projectmatige werkzaamheden ten behoeve van de Stichting. De overeenkomst loopt tot en met 31 december 2013 en behelst een jaarbedrag van circa k 150. Dit is afhankelijk van de gevraagde ondersteuning. Contract Vernet Met Vernet (verzuimnetwerk) wordt jaarlijks een overeenkomst afgesloten voor het verstrekken van gemonitorde verzuimgegevens. De overeenkomst is verlengd tot en met 31 december 2013 en de kosten bedragen circa k 34. 19
4 Toelichting op de staat van baten en lasten 7. Netto-omzet Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 k k k Omzet 312-363 Directe projectkosten 560 1.531 209 Netto-omzet (248) (1.531) 154 8. Omzet Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 k k k Vrijval voorzieningen SAZW 219 pm 310 Subsidie ESF, Actie E 64 Opbrengsten ESF, actie D individuele aanvragen 29-27 Bijdrage SBR - - 26 Totaal omzet 312-363 Vrijval voorzieningen SAZW De vrijvallende middelen over 2011 zijn eind 2012 bekend geworden en in 2013 ontvangen. De vrijvallende middelen over 2012 worden pas eind 2013 bekend. Op het door SAZW overgedragen bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van onderuitputting. Subsidie ESF, actie-e Voor het project Duurzame inzetbaarheid is door het Agentschap een ESF, actie-e subsidie toegekend. De subsidie bedraagt maximaal k 160. Voor 2012 is dat deel van de subsidie opgenomen waar gerealiseerde lasten tegenover staan. Opbrengsten ESF, actie D individuele aanvragen De ondersteuningskosten van de individuele ESF, actie D projecten zullen worden verrekend met de instellingen waar de ESF aanvraag betrekking op heeft. 20
9. Directe projectkosten Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 k k k Professionalisering 17 29 - Participatie en inzetbaarheid 314 799 42 Ruimte voor professionals 109 472 41 Arbeidsomstandigheden 53 147 62 Randvoorwaarden 67 84 36 Overige projecten 2011 - - 28 Totaal directe projectkosten 560 1.531 209 De directe projectkosten bestaan uit, veelal doorlopende, programma s. Op pagina 22-23 worden de programmakosten nader gespecificeerd. 10. Bedrijfskosten Personeelskosten De stichting heeft in 2012 geen personeel in dienst gehad (2011: nihil). Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 k k k Dienstverlening t.b.v. bestuur en vergaderingen 55 70 76 Secretariaat 9 15 8 Projectmatige dienstverlening 17 30 - Financieel- en procesbeheer 30 35 25 Bestuurskosten - 2 1 Overige organisatiekosten 8 13 8 Totaal overige bedrijfskosten 119 165 118 21
De dienstverlening ten behoeve van het bestuur en het financieel beheer zijn conform begroting gerealiseerd. Indien er sprake is van specifieke projectmatige dienstverlening is dit verantwoord onder projectkosten. De bestuurders ontvangen geen vergoedingen. Onder de overige organisatiekosten zijn de kosten voor de accountant en overige bureaukosten opgenomen. De accountantskosten hebben betrekking op de controle op het financieel jaarverslag. Er zijn geen aanvullende diensten verricht door de accountant. De overige bureaukosten hebben hoofdzakelijk betrekking op diverse kantoormateriaal, kopieer- en portikosten. 11. Renteresultaat Het renteresultaat is behaald door een deel van de liquide middelen op zogenaamde depositospaarrekeningen of telerekeningen te plaatsen. Hierop wordt een hogere creditrente verkregen dan op de rekening courant, terwijl de middelen terstond opeisbaar blijven. Utrecht, 8 juli 2013 Het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt G.W. van der Lei G.J.M. Boggia mr. B.H.G. Steehouder drs. E.F.F. van Schijndel drs. A. Mellema drs. J. den Engelsman-Volmer 22
5 Specificatie projectkosten Realisatie Begroting Realisatie 2012 2012 2011 k k k Professionalisering Keuzehulp PBL 7 7 - Populaire versie cao gehandicaptenzorg 9 22 - Informele bijeenkomst 1 pm - Totaal 17 29-2. Participatie en inzetbaarheid Projectgroep participatie en inzetbaarheid 14 15 0 Duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg 178 254 42 EVC stimuleringsregeling 59 204 - Masterclass strategisch arbeidsmarktbeleid - 18 - Praktijknetwerken sociale innovatie 19 156 - Zij-instroom gehandicaptenzorg niveau 4 44 152 - Totaal 314 799 42 3. Ruimte voor professionals Beroepstrots en behoud talent 65 408-2 Competentiebox 1 38 2 Digitaal portfolio 2 6 2 ESF 13 20 12 ESF individuele trajecten 29-27 Vrijval projecten 2011 (1) - Totaal 109 472 41 4. Arbeidsomstandigheden Arbocatalogus 13 107 23 Vernet 40 40 39 Vitaliteit - - - Totaal 53 147 62 5. Randvoorwaarden Communicatie 8 10 5 Onderzoeksprogramma Zorg & Welzijn 28 30 28 Secretariaat OAGz 27 40 - Website Werknemers in de zorg 4 4 4 Totaal 67 84 36 Overige projecten 2011 - - 28 Totaal programmalijnen 560 1.531 209 23
Toelichting projectkosten Een aantal projecten heeft geen doorgang gevonden of zijn niet gestart in 2012. De oorzaak hiervoor ligt veelal in het feit dat er nog geen concrete projectplannen zijn gerealiseerd of de uitrol van projectactiviteiten is opgeschort. De resterende budgetten blijven gehandhaafd voor uitvoering in 2013. Ook is er voor een aantal projecten meerjarige budgetten toegekend. De totale reservering is dan opgenomen als begroting. Per jaar schuift dan het niet bestede deel door naar een volgend boekjaar. Deze doorgeschoven budgetten zijn ook als begroting opgenomen. Duurzame inzetbaarheid In 2012 is het project Overstag (www.overstag.nu) van start gegaan. Het programma is enthousiast ontvangen in de branche, waaraan 41 deelnemers uit 21 verschillende gehandicaptenzorginstellingen meedoen (stand eind 2012). Het programma loopt tot augustus 2013 en wordt mede gefinancierd vanuit ESF gelden ESF Actie E sociale innovatie en duurzame inzetbaarheid (maximaal k 160). EVC-stimuleringsregeling Binnen de gehandicaptenzorg is een EVC-procedure ontwikkeld op basis van de beroepscompetentieprofielen uit de competentiebox. Per 1 januari 2012 ontvangen de eerste 400 aanvragen voor EVC (op basis van de branchestandaarden) een subsidie van 400. Per 31 december 2012 zijn 138 aanvragen ontvangen, waarvan 128 zijn goedgekeurd en zeven nog in behandeling zijn. Beroepstrots en behoud talent In 2007 is een start gemaakt met het marktonderzoek naar het arbeidsimago van de. Zes pilotorganisaties zijn in 2010 geselecteerd om aan het project deel te nemen en pakten een eigen praktijkvraag op. Vanuit StAG kregen de organisaties communicatiemiddelen en handvatten aangereikt om iedere projectfase vorm te geven. Ook ontvingen ze begeleiding van een externe adviseur. De organisaties hadden de ruimte om de verschillende middelen, handvatten en adviesuren in te zetten. Dit programma loopt door tot 2013. Het begrote bedrag betreft de totale resterende programmabegroting. Competentiebox De kosten voor het ontwikkelen van de acht competentieprofielen zijn reeds in eerdere jaren verplicht. Arbocatalogus Het project Arbocatalogus loopt over meerdere jaren. In 2008 is de totale projectbegroting vastgesteld. Voor dit project zijn in eerdere jaren twee bijdragen van respectievelijk k 50 en k 10 door het ministerie van SZW toegekend. Communicatie & PR Hieronder vallen ondermeer de kosten voor het beheer van de website. 24
Overige gegevens Voorstel verwerking exploitatiesaldo Het voorstel is om het exploitatiesaldo te verwerken in de algemene reserve. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van significante betekenis zijn voor het beeld van de jaarrekening 2012. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2012 van Stichting Arbeidsmarkt (StAG) te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 25