Jaarrekening 2010 Stichting Los Niños Balans 2010 2010 2009 2010 2009 Onroerende goederen PM PM Continuïteitsreserve 118.628,00 112.848,34 Leningen u/g PM PM Bestemmingsfonds 0,00 3.926,00 Liquide middelen 400.988,00 340.831,34 Voorziening ontslag 0,00 5.057,00 Projectverplichtingen 280.000,00 219.000,00 Nog te betalen kosten 2.360,00 400.988,00 340.831,24 400.988,00 340.831,34 Toelichting op de balans Onroerende goederen De stichting is eigenaar van enkele onroerende goederen in Guatemala w.o. de school Alotenango. Bij onverhoopt vertrek uit Guatemala is het niet te verwachten dat deze onroerende goederen tegen marktprijzen afgestoten kunnen worden. Overdracht "om niet" is een meer realistische verwachting. Het is om deze redenen dat de onroerende goederen PM gewaardeerd zijn. Leningen u/g Deze leningen zijn volledig afgelost. Liquide middelen De liquide middelen zijn ondergebracht bij solide banken en terstond opeisbaar. Valutatermijn contracten zijn niet afgesloten. Continuïteitsreserve Het verloop is als volgt: Saldo 2009 112.848,34 Resultaat 2010 5.779,66 Saldo 2010 118.628,00 1
De continuïteitsreserve is bedoeld om de risico's van onverhoopte discontinuïteit op korte termijn te kunnen mitigeren. In Guatemala werkt de stichting met een leidinggevend team dat relatief gezien een lage vergoeding ontvangt. Bij onverhoopte discontinuïteit is het niet zeker dat de afwikkeling van de discontinuïteit door dit team zal geschieden. Op grond van scenario's en risico-analyses acht het bestuur een continuïteitsreserve van circa 100.000,00 noodzakelijk en aanvaardbaar. Een en ander conform advies Herkstöter "Vermogensnormering goede doelen" en VFI-richtlijn "Reserve goede doelen". Bestemmingsfonds In 2010 is het saldo van dit fonds t.g.v. het bouwproject gebracht. Voorziening ontslag vergoedingen De in 2010 uitbetaalde ontslagvergoedingen zijn ten laste van de voorziening gebracht. Nog te betalen kosten Dit betreft kosten sponsordiner. Projectverplichtingen Onder de projectverplichtingen zijn voor wat betreft de exploitatiesubsidies de toezeggingen voor 2 jaar opgenomen. Voor toegezegde studiebeurzen is de toezegging voor 4 jaar opgenomen (was 2 jaar). Per 31 december 2010 zijn er geen eenmalige toezeggingen inzake bouwprojecten. 2
Staat van baten en lasten over het jaar 2010 Baten uit eigen fondswerving 213.691,77 147.393,05 (incl. bijdragen in bouwprojecten) Bijdrage SKG 26.678,50 90.000,00 Intrest 3.302,04 7.537,96 243.672,31 244.931,01 Projecten 232.835,90 228.302,26 Wervingskosten baten 2.528,37 2.466,00 Beheer en administratie 2.528,38 2.467,83 237.892,65 233.236,09 Resultaat 5.779,66 11.694,92 Baten eigen fondswerving De stijging is te verklaren uit: Hogere bijdragen w.o. t.b.v. bouwprojecten. Bijdragen i.v.m. tropische storm Agatha. Positief resultaat sponsordiner. De vaste bijdragen d.m.v. periodieke machtigingen bleven nagenoeg gelijk. De specificatie is als volgt: Vrijwillige bijdragen (incl bouwbijdragen) 196.763,17 147.939,05 Noodhulp t.b.v. tropische storm Agatha 16.928,60 0,00 213.691,77 147.939,05 De lagere bijdrage van de SKG is te verklaren uit het volgende. In 2009 was in de bijdrage SKG inbegrepen de bijdrage m.b.t. de bouw school alsmede de bijdrage NCDO samen 65.000,00. Na eliminatie is het bedrag 2010 nagenoeg gelijk aan 2009. De lagere intrest baten zijn voornamelijk het gevolg van de zeer lage tarieven op de geldmarkt. Het beleid is alleen te beleggen bij solide banken zonder risico. 3
Projecten Deze specificatie hiervan is als volgt: Bendición de Dios Alotenango Exploitatie (incl. familieproject en timmerwerkplaats) 43.092,80 64.383,26 Telesecundaria Chimachoy Exploitatie e.d. 2.074,50 5.579,00 Semilla de Esperanza Y Amor San Mateo 5.124,60 3.933,00 Noodhulp i/z tropische storm Agatha 18.239,30 0 Studiebeurzen e.d. Medisch fonds e.d. 19.945,40 21.324,00 5.022,80 1.452,00 Overige projecten 4.605,00 3.583,00 98.104,40 100.254,26 Bouw school Alotenango 0 76.045,00 Computerlokaal Chimachoy 0 10.003,00 Bouw San Mateo 61.365,10 0 Bouw Casa Sito Santiago Zamora 12.366,40 0 73.731,50 86.048,00 Mutatie projectverplichtingen 61.000,00 42.000,00 232.835,90 228.302,26 Voor een nadere toelichting op de diverse projecten verwijzen wij naar de toelichting in het jaarverslag 2010. Algemene kosten Vergoeding leidinggevend team 20.075,21 17.721,48 Overige kosten 5.206,74 4.264,10 25.281,95 21.985,58 Af koersverschillen e.d. -6.052,80 2.682,25 19.229,15 24.667,83 Deze algemene kosten worden conform richtlijn 650 toegerekend aan drie componenten t.w. projecten, wervingskosten, beheer- en administratie. Deze toerekening is cf 2009. 4
De berekening is als volgt: Uitvoeringskosten projecten 14.172,40 19.734,00 Wervingskosten baten 2.528,37 2.466,00 Beheer en administratie 2.528,38 2.467,83 19.229,15 24.667,83 Gemiddeld waren zowel in 2010 als 2009 2 betaalde teamleden in Guatemala actief. Ratios Bestedingen 95% 93% Wervingskosten 1% 1% Beheer en administratie 1% 1% Gemonde, april 2011 5