Alles voor je belastingaangifte
Alles voor je belastingaangifte Dit jaar kun je tot 1 mei je belastingaangifte doen. Natuurlijk controleer je alle gegevens en vul je ze waar nodig aan. Maar betaal jij niet te veel belasting? En benut je al je aftrekposten of toeslagen. PGGM&CO helpt je graag op weg met je aangifte inkomstenbelasting over 2014. Zo lees je in dit document alles over de tien belangrijkste aftrekposten en hebben wij de tien meest slimme belastingtips op een rij gezet. Gun jezelf de tijd om alles goed door te lezen. Top 10 belangrijkste aftrekposten Inhoud Bij het doen van je belastingaangifte kun je recht hebben op bepaalde belastingaftrekposten. Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je uiteindelijk minder belasting en premie volksverzekeringen. Ga hier naar de Top 10 belangrijkste aftrekposten Ga hier naar de meest belangrijke belastingtips Veel aftrekposten krijg je niet automatisch bij je vooraf ingevulde aangifte. Kijk dus zelf op de volgende pagina s waar je misschien recht op hebt.
1. Hypotheekrenteaftrek 2. Periodieke betalingen erfpacht, opstal of beklemming Heb je een eigen huis of ga je een eigen huis kopen? Dan kun je alleen rente aftrekken voor een hypotheek of lening die je gebruikt voor: aankoop van een eigen woning, verbouwing of onderhoud (verbouwingsdepot of verbouwingslening) afkoop van rechten van erfpacht en opstal eenmalige (financierings)kosten Je kunt geen rente aftrekken voor het deel van de lening waarmee je bijvoorbeeld meubels koopt voor in je huis. Alleen het gedeelte van de lening dat tot je eigenwoningschuld hoort is aftrekbaar van de belasting. Je kunt je hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken. Er zijn erg veel regels en overgangsregels rondom de hypotheekrenteaftrek. Laat je daarom goed adviseren of kijk voor de ins en outs op de website van de Belastingdienst. Is grond waarop jouw woning staat niet van jou? Dan betaal je daarvoor maandelijks of jaarlijks een bedrag aan de grondeigenaar. Deze periodieke betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming kun je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Het recht van erfpacht en het recht om iets op de grond te bouwen (opstal), gelden vaak voor een bepaalde tijd. Het recht van beklemming is een eeuwigdurend recht op het gebruik van grond van iemand anders. 3. Monumenten Ben je eigenaar van een rijksmonumentenpand en ben je van plan onderhoud te (laten) verrichten aan je pand? Dan mag je de kosten voor dit onderhoud onder deze voorwaarden aftrekken: Je bent in 2014 de eigenaar van het pand. Het maakt daarbij niet uit of je in Nederland woont of daarbuiten. Het pand is ingeschreven in het Rijksmonumentenregister. Je betaalt de kosten in 2014. Je mag 80% van de onderhoudskosten die voor je rekening komen, aftrekken.
4. Financieringskosten eigen woning Als je een woning koopt, mag je in het jaar van aankoop een aantal financieringskosten eenmalig aftrekken. Ook mag je deze kosten meefinancieren in je hypotheek. Kosten die je mag aftrekken zijn bijvoorbeeld: afsluitprovisie en andere bemiddelingskosten voor de lening notariskosten en kadastrale rechten voor de hypotheekakte, inclusief btw betaalde boeterente of oversluitkosten taxatiekosten (alleen om een lening te krijgen) kosten van de aanvraag van een Nationale Hypotheek Garantie (NHG) bouwrente over de periode na het sluiten van de voorlopige koopovereenkomst kosten van nieuwbouwdepot of verbouwingsdepot (onder voorwaarden) Niet aftrekbare kosten Kosten die je NIET mag atrekken bij het kopen of verbouwen van een huis zijn: bemiddelingskosten voor de aankoop van je huis (denk aan je makelaarskosten) overdrachtsbelasting en omzetbelasting notariskosten en kadastrale rechten voor de koopakte bouwrente over de periode vóór het afsluiten van de voorlopige koopovereenkomst kosten van onderhoud en verbouwing Heb je een rijksmonumentenpand? Dan mag je deze kosten onder bepaalde voorwaarden wel aftrekken. Kijk voor meer informatie op de website van de Belastingdienst.
5. Kosten voor opleiding of studie 6. Reiskosten openbaar vervoer Volg je een opleiding, cursus, of EVC-procedure (Erkenning Verworven Competenties)? En betaal je deze zelf? Dan moet je de eerste 250 zelf betalen. Alles boven dit bedrag mag je aftrekken van de belasting. Daarvan krijg je weer een deel terug van de Belastingdienst. Voorwaarden voor het aftrekken van scholingskosten: Je werkgever of je ouders vergoeden je scholingskosten niet. Je kunt je opgedane kennis productief maken. Oftewel: je kunt er ook daadwerkelijk geld mee gaan verdienen. Een cursus die je als hobby volgt, kun je niet als aftrekpost verwerken. De niet-aftrekbare drempel bedraagt 250. Het maximale bedrag dat je van de belasting kunt aftrekken is 15.000. Betaal jij als ouder de studiekosten van je kind(eren)? Dan kun je deze kosten niet aftrekken. Ben je in loondienst? En reis je met het openbaar vervoer tussen woning en werk? Dan mag je onder bepaalde voorwaarden een vast bedrag aftrekken van je inkomen. Reis je elke dag met het ov meer dan tien kilometer naar je werk? En krijg je je reiskosten niet volledig vergoed door je werkgever? Dan heb je recht op belastingaftrek. Voorwaarde is wel dat je een ov-verklaring (via de vervoerder) of reisverklaring (van de werkgever) hebt. Afhankelijk van de afstand bedraagt je aftrek 440 (vanaf tien kilometer enkele reis) tot 2.055 (vanaf tachtig kilometer). Je mag niet de werkelijk gemaakte kosten aftrekken. Ontvang je van je werkgever een vergoeding voor je reiskosten per openbaar vervoer? Dan moet je die vergoeding van dit vaste bedrag aftrekken. Het vaste bedrag dat je jaarlijks mag aftrekken van de belasting, vind je in de Tabel reisaftrek openbaar vervoer (bron: Belastingdienst).
7. Levensonderhoud kinderen 8. Alimentatie Heb je een kind jonger dan 21 jaar dat niet zelf in zijn of haar levensonderhoud kan voorzien? En ontvang je voor hem of haar geen kinderbijslag? Dan mag je onder bepaalde voorwaarden voor de uitgaven voor levensonderhoud vaste bedragen aftrekken van de belasting. Denk hierbij aan kinderalimentatie die je betaalt, de uitgaven voor kleding of voeding voor je kind of de premie die je betaalt voor de zorgverzekering van je kind. Kijk voor meer informatie over wat je wel en niet mag aftrekken op de website van de Belastingdienst. Vanaf 2015 mag je helemaal geen kosten meer aftrekken voor het levensonderhoud van je kinderen jonger dan 21 jaar. Ben in 2014 of eerder gescheiden en betaal je partneralimentatie? Dan kun je in aanmerking komen voor belastingaftrek. Krijg je partneralimentatie? Dan betaal je hierover juist belasting. Kinderalimentatie kun je niet aftrekken van de belasting. Maar tot en met 2014 mag je in sommmige gevallen wel een vast bedrag aftrekken voor de kosten van het levensonderhoud van kinderen. De regelgeving rondom alimentatie is ingewikkeld. Laat je daarom altijd goed adviseren of kijk op de website van de Belastingdienst.
9. Goede doelen Geef je structureel of incidenteel aan een of meerdere goede doelen? Dan kun je deze onder voorwaarden aftrekken van de belasting. Voorwaarden voor het aftrekken van giften: Je doet je gift aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) of aan een steunstichting SBBI (Sociaal Belang Behartigende Instelling). Geef je periodiek aan een vereniging en heb je dat vastgelegd in een overeenkomst? Dan kun je voor aftrek in aanmerking komen. Je moet je gift kunnen bewijzen met bijvoorbeeld bankafschriften of kwitanties. Er geldt een niet-aftrekbare drempel van 1% van je drempelinkomen (het totaal van je inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, vóór aftrek van persoonsgebonden aftrekposten). De drempel is tenminste 60. Je kunt maximaal 10% van je drempelinkomen aftrekken. Bij schenkingen aan culturele ANBI s mag je zelfs 125% van de gift aftrekken. Wel geldt hierbij een maximumbedrag van 1.250 per jaar. Schenk je in plaats van een losse gift periodiek aan een ANBI of aan bepaalde verenigingen? Dan is de volledige gift aftrekbaar (dus zonder drempel). Je moet dan wel ten minste 5 jaar lang een gelijk bedrag schenken en de gift vastleggen in een overeenkomst. Tip Voor een volledig aftrekbare gift heb je niet per se meer een (dure) akte van de notaris nodig. Op de website van de Belastingdienst kun je nu een aantal voorbeeldformulieren downloaden om de overeenkomst vast te leggen. Zo weet je zeker dat je voldoet aan de voorwaarden.
10. Zorgspecifieke aftrekposten Heb jij in 2014 zorgkosten gemaakt die niet worden vergoed door je zorgverzekering? En die ook niet vallen onder je eigen risico? Dan kun je die gedeeltelijk aftrekken. Daarbij geldt wel een drempel. Zo betaal je als fiscale partners ten minste de eerste 250 van je zorgkosten zelf, voor niet-fiscale partners is dit bedrag ten minste 125. Hoe hoog je mogelijke aftrek is, hangt af van je drempelinkomen. Op de website van de Belastingdienst kun je je drempelinkomen voor 2014 berekenen. Kom je met je zorgkosten niet aan de drempel die in jouw specifieke situatie geldt? Dan heeft het geen zin om alle gemaakte kosten uit te werken en op te nemen in je belastingaangifte. Zorgspecifieke kosten die je kunt aftrekken zijn bijvoorbeeld: genees- en heelkundige hulp voorgeschreven medicijnen hulpmiddelen zoals steunzolen vervoer zoals reiskosten naar een arts of ziekenhuis een dieet extra gezinshulp extra kleding en beddengoed reiskosten ziekenbezoek Je mag alleen het deel van de kosten aftrekken waarvoor je geen vergoeding kreeg én dat niet viel onder jouw verplichte òf vrijwillige eigen risico. Zo zijn brillen, contactlenzen en een rollator niet aftrekbaar, maar een gehoorapparaat wel. De 10 meest slimme belastingtips Dit jaar kun je tot 1 mei je belastingaangifte doen. Natuurlijk controleer je alle gegevens en vul je ze waar nodig aan. Maar betaal jij niet te veel belasting? En benut je al je aftrekposten of toeslagen? Lees snel verder.
Tip 1: Stuur je aangifte tijdig in Tip 2: Bereid je aangifte goed voor Dit jaar heb je tot 1 mei de tijd om aangifte te doen. Dat lijkt misschien leuk, maar hier zijn wel consequenties aan verbonden. Het beste kun je daarom aangifte doen vóór 15 april 2015. Eerder was dit 1 april, maar deze termijn is nu opgerekt naar 15 april. Belastingrente Doe jij je aangifte inkomstenbelasting 2014 tussen 15 april en 1 mei 2015? Dan probeert de Belastingdienst je vóór 1 juli bericht te sturen, maar ze kunnen niet meer garanderen dat dit ook lukt. Ontvang je een te betalen aanslag na 1 juli? Dan betaalt je belastingrente over de aanslag. Doe jij je aangifte inkomstenbelasting 2014 vóór 15 april 2015? Dan weet je zeker dat je geen belastingrente betaalt, als de Belastingdienst niet hoeft af te wijken van je aangifte. Je krijgt dan ook voor 1 juli bericht over je aangifte. De Belastingdienst heeft de meeste van je gegevens al vooraf ingevuld in je digitale aangifte. Wel blijft het belangrijk om al je gegevens te controleren en waar nodig aan te vullen. Dit kun je nodig hebben om digitaal aangifte te doen: Je gebruikersnaam en wachtwoord voor DigiD (ook die van je partner) Je burgerservicenummer (BSN) De jaaropgave van je werkgever(s) Een overzicht van al je uitkeringen, zoals WAO, WIA, WW, bijstand, lijfrente, levensloopuitkering en partneralimentatie Een overzicht van al je spaar- en beleggingsrekeningen per januari 2014 Een overzicht van je eventuele schulden en aankopen op afbetaling Je hypotheekoverzicht De WOZ-beschikking van je woning (: voor de aangifte 2014 gebruik je de WOZ-waarde op 1-1-2013, die je begin 2014 hebt ontvangen) Bewijsmateriaal van aftrekposten, zoals giften, scholing, studiekosten, bijzondere zorgkosten, levensonderhoud van kinderen en partneralimentatie Een overzicht van je vorige aangifte
Tip 3: Vul je aangifte digitaal in Tip 4: Vraag om uitstel als je 1 mei niet haalt Vóór 1 mei moet je aangifte bij de Belastingdienst binnen zijn. Vanaf 1 maart kun je de vooraf ingevulde aangifte via Mijn Belastingdienst invullen. Makkelijk, want die gegevens hoef je alleen maar te controleren en zo nodig aan te vullen. Aangifte via je telefoon of tablet? Wist je dat je dit jaar ook belastingaangifte kunt doen met je telefoon of tablet? Je kunt hiervoor de speciale app Aangifte 2014 downloaden van de website van de Belastingdienst. Je kunt in de app geen gegevens aanvullen of wijzigen. Gebruik de app dus alleen als je denkt dat de vooraf ingevulde gegevens van de Belastingdienst genoeg zijn om je aangifte volledig in te vullen. Gaat het je niet lukken om je belastingaangifte vóór 1 mei in te vullen? Dan kun je uitstel aanvragen. Je kunt uitstel aanvragen op 3 manieren: met het uitstelformulier op de website van de Belastingdienst (tot 1 mei 2015) via de BelastingTelefoon: 0800-0543 (tot 1 mei 2015). schriftelijk Heb je tijdig uitstel aangevraagd? Dan verschuift de deadline naar 1 september. Wil je langer uitstel dan tot 1 september? Dan moet je per brief aangeven waarom je langer uitstel wilt. Zonder uitstel krijg je heel snel een herinnering in de bus, na tien dagen gevolgd door een verzuimboete. Ben je twee keer te laat? Dan krijg je het jaar daarna geen uitstel meer. Geen brief ontvangen? Heb je geen brief ontvangen waarin staat dat je aangifte moet doen? Dan hoef je ook geen uitstel aan te vragen. Wel moet je je belastingaangifte insturen binnen 5 jaar na het jaar waarover je aangifte doet.
Tip 5: Verdeel je aftrekposten zo slim mogelijk Tip 6: Maak optimaal gebruik van de algemene heffingskorting Heb je een fiscale partner? Dan mag je de vrijstelling voor spaargeld en beleggingen van elkaar overnemen. Doe altijd samen met je fiscale partner belastingaangifte via de online aangifte op Mijn Belastingdienst. Want alleen als je tegelijkertijd samen aangifte doet, krijg je in je aangifte een handig verdeelscherm te zien. Daarin kun je uitproberen bij welke verdeling van de aftrekposten je samen het minste belasting betaalt. En dat kan je soms vele euro s opleveren! Iedereen heeft recht op de zogeheten algemene heffingskorting. Dit is een korting op het bedrag dat je aan belasting betaalt. De korting kan voor je aangifte over 2014 oplopen tot 2.103. Had je in 2014 niet of nauwelijks inkomsten, maar jouw fiscale partner wel? Dan heb je toch recht op de algemene heffingskorting. Ben jij of je fiscale partner geboren na 1962? Zorg er dan voor dat je geen algemene heffingskorting misloopt. Want als je weinig of niets verdient, krijg je van de Belastingdienst maximaal 1.262 aan algemene heffingskorting uitbetaald. Dat is maar liefst ( 2.103 1.262 =) 841 heffingskorting minder dan de maximale heffingskorting. Hoe kun je dit voorkomen? Schuif in het scherm Verdelen in de online aangifte een deel van jullie vermogen naar de partner die niet of nauwelijks inkomen heeft. Zo gaat de berekende belasting voor die partner omhoog en kom je dus in aanmerking voor meer algemene heffingskorting.
Tip 7: Kijk of je recht hebt op toeslagen Tip 8: Controleer en print je aangifte Als je niet zo n hoog inkomen hebt kun je in aanmerking komen voor een bijdrage in de kosten voor de zorgverzekering, huur of de kinderen. Zo n bijdrage heet een toeslag. Proefberekening Benieuwd of je over het jaar 2014 nog recht hebt op een toeslag? Dan kun je een proefberekening maken op de website van de Belastingdienst. Kijk voor meer informatie ook op onze informatiepagina over belastingtoeslagen. Foutje, bedankt? Een verkeerd ingevulde aangifte kan vervelende gevolgen hebben. Loop daarom alle ingevulde velden nog een keer kritisch na als je je aangifte volledig hebt ingevuld. Niks over het hoofd gezien? De goede bedragen op de juiste plek? Klaar? Verzenden maar! Bewaar je ingevulde aangifte altijd op je computer. En zorg ook voor een printje, want je computer kan crashen of kapot gaan. Handig: deze kopie gebruik je volgend jaar weer bij je belastingaangifte. Bewaar ook je bijlagen, zoals jaaropgaven en rekeningoverzichten, want de Belastingdienst kan er later naar vragen.
Tip 9: Controleer je voorlopige teruggaaf Tip 10: Stel een belastingmap samen De Belastingdienst berekent je voorlopige belastingteruggaaf voor 2015 al in 2014. De kans is aanwezig dat je situatie inmiddels anders is. Bijvoorbeeld omdat je bent verhuisd of doordat je inkomsten zijn veranderd. Je krijgt dan misschien elke maand te veel of te weinig belasting terug, met alle gevolgen van dien. Belastingaangifte afgerond? Bereid dan de aangifte van volgend jaar vast voor. Stel een belastingmap samen (als je die nog niet hebt, natuurlijk). Stop hierin je geprinte aangiften, je jaar opgaven, je WOZ-beschikking en alle andere paperassen die je elk jaar weer nodig hebt. Dat bespaart je volgend jaar een berg tijd. Nu je toch bezig bent met je aangifte over 2014, is het een mooi moment om ook je voorlopige teruggaaf 2015 te controleren.
Meer informatie Wil je nog meer weten? Kijk op de website van de Belastingdienst. Ook kun je gerust contact opnemen met onze medewerkers van de Ledenservice. Zij zijn bereikbaar tijdens werkdagen van 8.30 17.00 uur op het telefoonnummer (030) 277 33 11. Meer weten over PGGM&CO? Neem gerust een kijkje op onze website. Wil je automatisch op de hoogte blijven over actuele financiële informatie die goed is voor je portemonnee. Word dan gratis lid. PGGM&CO helpt je financieel en persoonlijk PGGM&CO is dé ledenclub van PGGM en draagt iedereen in zorg en welzijn een warm hart toe. Vooral nu er zo veel verandert in de sector is dit echt de moeite waard voor jou. Want als club met bijna 700.000 leden bieden we je praktische oplossingen, zodat je niet alleen vandaag maar ook morgen financieel en persoonlijk sterker staat. De kracht van PGGM&CO: Samen staan we sterker. E pggm.nl/leden info@pggm.nl 030 277 33 11 PGGM&CO is de handelsnaam van PGGM Services B.V. KvK 54101328 Dit document is met de grootste zorg samengesteld, hieraan kunnen geen rechten worden ontleend.