D SPQI Stichting Participantenbelangen QI 2014 INHOUDSOPGAVE PAGINA A RAPPORT 1 Algemeen 2 B JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 4 2 Staat van baten en lasten periode 01-01 t/m 31-12-2014 5 3 Toelichting op de balans 6 4 Toelichting op de staat van baten en lasten 6 5 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling 7 1
Algemeen De Stichting Participantenbelangen QI (SPQI) is opgericht op 4 oktober 2011 en vertegenwoordigt inmiddels 657 participanten met 957 participaties als gedupeerden. De verzekerde waarde van de fracties bedraagt op basis van historische dollarkoersen $ 170 a $ 180 mio. De stichting heeft een bestuur van deelnemers met kennis van zaken op financieel en juridisch gebied en met veel ervaring in bestuurlijke zaken. De stichting is voortgekomen uit de in februari 2011 opgerichte belangengroep Participantengroep minder rendement QI die via een Google-forum communiceerde. Leden van de stichting moeten houders zijn van polissen van Quality Investments. Intermediairs die polissen van QI hebben verkocht, kunnen geen deelnemer zijn. De voorwaarden voor deelname zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Leiden. Beperken schade De Stichting Participantenbelangen QI heeft tot doel de schade van de beleggers zo veel mogelijk te beperken. SPQI zal dat nastreven door: het verzamelen en up-to-date houden van informatie over de verzekeringspolissen (er zijn nu geen polissen meer). het verzamelen van informatie ten behoeve van juridische procedures voor het verhaal van schade in Nederland en de USA. het vertegenwoordigen van de belangen van de participanten in contact met de inmiddels door de rechtbank benoemde permanente trustee Mrs. Menotte. Zij behandelt de belangen van alle entiteiten die in de USA door Mevr. Peck werden beheerd in het kader van QI. het onderhouden van contacten met andere belangengroepen van participanten (naast SPQI nu alleen nog MQIC). het onderhouden van contacten met het Openbaar Ministerie en de autoriteit voor de financiële markten in Nederland (AFM) en België (FSMA). Om doelstellingen te bereiken gebruikt de stichting naar behoefte externe adviseurs. In Nederland werkt SPQI sinds oktober 2011 met advocaten en in Amerika sinds december 2011. SPQI houdt de participanten regelmatig op de hoogte van de ontwikkelingen door middel van informatiebulletins en publicaties op de website. Tot eind 2014 zijn 59 bulletins uitgebracht. Verslag van het bestuur In begin 2014 heeft SPQI participanten geholpen om tijdig hun claims voor 3 maart in te dienen in het faillissement van de polissen. Na het faillissement van Mevr. Peck en haar entiteiten diende ook in dit faillissement claims te worden ingediend. In de loop van 2014 zijn de faillissementen samengevoegd. Mevr. Menotte is voor alle entiteiten de curartor. In het voorjaar van 2014 zijn de deelnemers van de Stichting QI-Verlies toegetreden tot SPQI. De stichting QI-Verlies is inmiddels geliquideerd. 2
Van de door MQIC betaalde premies om de polissen in stand te houden is $ 4,5 mio toegekend als preferente vordering in het faillissement. Daarvan is 50 % begin 2015 betaald. De 2 e 50% wordt aan MQIC betaald tegelijkertijd met de uitbetaling van de (1 e ) uitkering uit het faillissement aan de participanten. Ongeveer de helft van de SPQI-deelnemers is tevens lid is van MQIC. Samen vertegenwoordigen SPQI en MQIC 90 % van de verzekerde waarde van de polissen. Het bestuur, de commissies, de deelnemersadministratie en de boekhouding werken onbezoldigd. Er is 2x een bijdrage gevraagd van de deelnemers. De hoogte van de bijdrage is vastgesteld conform de gedeponeerde voorwaarden. Naar verwachting zal een 3 e en laatste bijdrage pas nodig zijn na de veroordeling van de Nederlandse verdachten en dienen voor de kosten van de procedure om schade te verhalen. Overige punten De Stichting werkt zonder winstoogmerk. Een overschot wordt overgeheveld naar het volgende boekjaar, een tekort zal met de deelnemers van SPQI worden verrekend door middel van een aanvullende bijdrage. De Stichting is niet belastingplichtig voor de omzetbelasting, evenals voor de vennootschapsbelasting. Er heeft geen accountantscontrole plaats gevonden. 3
Alle vermelde bedragen zijn in euro s ( ) 1. Balans per 31 december 2014 ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Vorderingen Vooruitbetaalde bedragen 2.396 0 Liquide middelen Bank 10.500 22.310 ---------- ----------- Totaal 12.896 23.310 PASSIVA Reserves Overschot 12.584 21.935 Kortlopende schulden en overlopende passiva Te ontvangen facturen en declaraties 312 375 ---------- ----------- Totaal 12.896 23.310 4
2. Staat van baten en lasten van 1 januari 2014 t/m 31 december 2014 Baten 2014 2013 Bijdragen participanten 88 0 Ontvangen intrest 0 63 Lasten Verzekeringen 73 72 Kantoor- en administratiekosten 1.027 757 Bankkosten 173 188 Transferprovisie/koersverschillen 141 168 Reis- verblijf- vergaderkosten 1.594 4.821 Advocaat US 1.026 7.627 Advocaat NL 5.405 2.976 Afboeken bijdragen participanten 6.354 Tekort/overschot 9.351 22.900 --------- ---------- ---------- ----------- Totaal 9.439 9.439 22.963 22.963 SPQI 5
3. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Nog te ontvangen bijdragen 0 0 Specificatie Bijdrage participanten 12.000 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 12.000 Vooruitbetaalde bedragen 2.396 0 Depot Retainer Andy Herron $ 2.756 koers 1.15 Liquide middelen 10.500 22.310 Specificatie ABN-AMRO Rekening Courant 10.313 21.929 ABN-AMRO US$ rekening koers 1.15 187 381 PASSIVA Reserves 12.584 21.935 Overschot per 31-12-2014 Kortlopende schulden en overlopende passiva 312 631 Declaraties 2014 betaald in 2015 4. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten 2014 2013 Bijdrage participanten 88 0 Ontvangen intrest 63 Rente spaarrekening Lasten Zie hiervoor de staat van baten en lasten. 6
5. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De richtlijnen voor stichtingen en verenigingen zijn uitgangspunt. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het maken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten worden verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Reserves De reserves zijn door het bestuur vastgesteld en worden in lijn met de doelstelling van de stichting gevormd. 7