Jaarrekening 2013 Stichting ILC Zorg voor Later Rijnsburgerweg 10 2333 AA LEIDEN 6 juni 2014
Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring 3 1.2 Algemeen 4 1.3 Meerjarenoverzicht 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2013 7 2.2 Resultatenrekening over 2013 8 2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 9 2.4 Toelichting op de jaarrekening 10 2.5 Toelichting op de balans 12 2.6 Toelichting op de resultatenrekening 14 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling 17 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 17 4. Bijlagen 4.1 Vergelijking resultaat met begroting 2013 19-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
Rijnsburgerweg 10 2333 AA LEIDEN Accountantskantoor Borsboom B.V. Lekstraat 88a, 2314 VJ Leiden Postbus 86, 2350 AB Leiderdorp Tel.: (071) 541 08 52 Fax: (071) 541 91 32 E-mail: info@borsboom-accountants.nl ABN-AMRO: 46.74.43.858 Postbank: 45 07 82 K.v.K. Leiden 28050895 BTW-nr.: NL8099.62.032.B.01 Leiden, 6 juni 2014 Referentie: CBJ/DEM/140604 Betreft: jaarrekening 2013 Geachte bestuursleden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van de stichting. De balans per 31 december 2013, de resultatenrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting ILC Zorg voor Later te Soesterberg bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Hoogachtend, Borsboom Accountants & Adviseurs C.Th. Borsboom Accountant-Administratieconsulent Op onze opdrachten en overeenkomsten zijn de NOvAA Algemene Voorwaarden van toepassing, zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder nummer 3978. - 3 - Verveelvuldigen of openbaar maken, in enige vorm of op enige wijze, is niet toegestaan zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van Borsboom Accountants & Adviseurs.
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 21 september 2004 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting ILC Zorg voor Later per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 32104261. Doelstelling De doelstelling van Stichting ILC Zorg voor Later wordt in artikel 3 van de statuten als volgt omschreven: a. Een bijdrage leveren aan het vermogen van organisaties en individuen in Nederland om adequaat te anticiperen op vergrijzing en ontgroening van de bevolking. b. Het daartoe stimuleren van (inter)nationale uitwisseling en ontwikkeling van wetenschappelijke kennis en van bestuurlijke en praktische ervaring. c. Het vertalen van kennis en ervaring uit nationale en internationale netwerken naar concrete acties, gericht op actief en gezond ouder worden en op het scheppen van condities in alle fasen van de levensloop, op het terrein van betaald en onbetaald werk, educatie, participatie, recreatie, cultuur inkomen en zorg, met het oogmerk levenslang leren, volwaardige participatie, bewust kiezen en plannen "voor later" binnen ieders bereik brengen. d. En voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Samenstelling bestuur De algemeen bestuur bestond in 2013 uit: - A.H.M. Wouters, voorzitter - Ir. M.C. van Veen, penningmeester - Prof. dr. J.T. Allegro - Prof. dr. W.A. Arts - Drs. H. Bakkerode - Prof. dr. M.G. Boekholdt - Drs. A.C.M. Breij - H. Muller - W. Sandberg - Prof. dr. R.G.J. Westendorp Statutenwijziging Bij de akte d.d. 7 juni 2006 zijn de statuten van de stichting gewijzigd, waarbij de gehele statuten opnieuw zijn vastgesteld. - 4 -
1.3 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de resultatenrekening. 2013 2012 2011 2010 Subsidies 5.000 52.609 52.173 65.792 Kosten projecten 10.321 40.268 55.416 71.869 Bruto-marge -5.321 12.341-3.243-6.077 Bijdrage exploitatiekosten 1.618 40.045 46.240 40.000 Bruto bedrijfsresultaat -3.703 52.386 42.997 33.923 Bijzondere waardevermindering van vlottende activa 0 60.000 0 0 Personeelskosten 0 11.860 22.778 9.637 Publicatie- en communicatiekosten 1.904 1.680 5.172 2.415 Bureaukosten 2.128 3.635 3.798 5.913 Som der bedrijfskosten 4.032 77.175 31.748 17.965 Bedrijfsresultaat -7.735-24.789 11.249 15.958 Rentebaten 0 0 0 41 Rentelasten en soortgelijke kosten -189-103 -91-8 Som der financiële baten en lasten -189-103 -91 33 Bijzondere lasten 0 0 0-9.500 Som der bijzondere baten en lasten 0 0 0-9.500 Exploitatieresultaat -7.924-24.892 11.158 6.491-5 -
2. JAARREKENING - 6 -
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 0 10.250 Overige vorderingen 0 15.000 Overlopende activa 0 2.400 0 27.650 Liquide middelen 47.956 39.835 Totaal activazijde 47.956 67.485 31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen Reserves 45.936 53.860 45.936 53.860 Kortlopende schulden Crediteuren 708 5.991 Overige schulden 0 1.618 Overlopende passiva 1.312 6.016 2.020 13.625 Totaal passivazijde 47.956 67.485 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-7 -
2.2 Resultatenrekening over 2013 2013 2012 Subsidies 5.000 52.609 Kosten projecten 10.321 40.268 Bruto-marge -5.321 12.341 Bijdrage exploitatiekosten 1.618 40.045 Bruto bedrijfsresultaat -3.703 52.386 Bijzondere waardevermindering van vlottende activa 0 60.000 Overige personeelskosten 0 11.860 Publicatie- en communicatiekosten 1.904 1.680 Bureaukosten 2.128 3.635 Som der bedrijfskosten 4.032 77.175 Bedrijfsresultaat -7.735-24.789 Rentelasten en soortgelijke kosten -189-103 Som der financiële baten en lasten -189-103 Resultaat -7.924-24.892 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-8 -
2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -7.735-24.789 Verandering in werkkapitaal: Vorderingen 27.650 27.099 Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) -11.605-8.773 16.045 18.326 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 8.310-6.463 Rentelasten en soortgelijke kosten -189-103 -189-103 Kasstroom uit operationele activiteiten 8.121-6.566 Mutatie geldmiddelen 8.121-6.566 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 39.835 46.401 Mutatie geldmiddelen 8.121-6.566 Stand per 31 december 47.956 39.835 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-9 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Stichting ILC Zorg voor Later, statutair gevestigd te Soesterberg, bestaan voornamelijk uit: - bewustwording en bezinning stimuleren onder de doelgroep omschreven als "de nieuwe ouderen" De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Rijnsburgerweg 10 te LEIDEN. Over haar activiteiten brengt de stichting separaat een jaarverslag uit. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-10 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Rentebaten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-11 -
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Debiteuren Debiteuren 0 10.250 0 10.250 Overige vorderingen Rekening-courant Regionale kruisvereniging West-Brabant 0 15.000 0 15.000 2013 2012 Rekening-courant Regionale kruisvereniging West-Brabant Stand per 1 januari 15.000 50.000 Bijdrage exploitatiekosten boekjaar 0 25.000 Ontvangst bijdrage exploitatiekosten voorgaand boekjaar -15.000 0 Afwaardering 0-60.000 Stand per 31 december 0 15.000 31-12-2013 31-12-2012 Overlopende activa Subsidies projecten 0 2.400 0 2.400 Liquide middelen ABN Amro 49.55.86.080 47.956 39.835 47.956 39.835 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-12 -
2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2013 2012 Reserves Stand per 1 januari 53.860 78.752 Uit resultaatbestemming -7.924-24.892 Stand per 31 december 45.936 53.860 KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 31-12-2012 Crediteuren Crediteuren 708 5.991 708 5.991 Overige schulden Rekening-courant Leyden Academy 0 1.618 0 1.618 2013 2012 Rekening-courant Leyden Academy Stand per 1 januari 1.618 0 Mutaties boekjaar studie Japan -1.618 1.618 Stand per 31 december 0 1.618 31-12-2013 31-12-2012 Overlopende passiva Kosten personeel niet in loondienst 0 3.998 Accountantskosten 1.300 2.000 Bankkosten 12 18 1.312 6.016 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-13 -
2.6 Toelichting op de resultatenrekening 2013 2012 Subsidies Subsidies algemeen te besteden 5.000 52.609 De subsidies over 2013 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 90,5% gedaald. 5.000 52.609 Kosten projecten Kosten participatie projecten 10.321 40.268 10.321 40.268 Bijdrage exploitatiekosten Bijdrage vereniging Het Zonnehuis 0 15.000 Bijdrage Regionale kruisvereniging West-Brabant 0 25.000 Bijdrage ILC congres 0 45 Bijdrage onkosten studie Japan 1.618 0 1.618 40.045 Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Afwaardering vordering Regionale kruisvereniging West-Brabant 0 60.000 0 60.000 Personeelskosten Reis- en verblijfkosten 0 150 Kosten personeel niet in loondienst 0 11.710 0 11.860 Publicatie- en communicatiekosten Advertentiekosten en communicatieplan 546 313 Representatiekosten 828 830 Kennisportaal en abonnementen 530 451 Overige verkoopkosten 0 86 1.904 1.680 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-14 -
2.6 Toelichting op de resultatenrekening 2013 2012 Bureaukosten Contributies en abonnementen 767 824 Accountantskosten 1.360 2.636 Overige algemene kosten 1 175 2.128 3.635 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten 189 91 Overige rentelasten 0 12 189 103 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014-15 -
3. OVERIGE GEGEVENS - 16 -
3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van -7.924 geheel ten laste van de reserves te brengen. De directie stelt aan het bestuur, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2013, de volgende resultaatbestemming voor: Resultaat -7.924 Onttrekking aan de reserves -7.924 Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. Rapportdatum: 6 juni 2014-17 -
4. BIJLAGEN - 18 -
4.1 Vergelijking resultaat met begroting 2013 werkelijk begroting afwijking Subsidies 5.000 10.000-5.000 Kosten projecten 10.321 11.500-1.179 Bruto-marge -5.321-1.500-3.821 Bijdrage exploitatiekosten 1.618 0 1.618 Bruto bedrijfsresultaat -3.703-1.500-2.203 Personeelskosten 0 0 0 Publicatie- en communicatiekosten 1.904 3.250-1.346 Bureaukosten 2.128 5.000-2.872 Som der bedrijfskosten 4.032 8.250-4.218 Bedrijfsresultaat -7.735-9.750 2.015 Rentelasten en soortgelijke kosten -189 0-189 Som der financiële baten en lasten -189 0-189 Exploitatieresultaat -7.924-9.750 1.826 Kosten projecten per project Stadsdorp Zuid 0 1.500-1.500 Doorwerken na je 60-ste 9.644 10.000-356 Conferentie ILC UK 677 0 677 10.321 11.500-1.179-19 -