Toelichting op de begroting 2018 PROTESTANTSE GEMEENTE DRONTEN College van Kerkrentmeesters, 9 oktober 2017. voor deze Ben Versluis penningmeester Protestantse Gemeente te Dronten
BATEN B-18 B-17 W-16 B-16 W-15 Gebouwen 111.388 110.500 125.353 116.160 116.125 Rente 500 600 1.296 1.500 2.862 Levend geld 497.000 498.000 512.368 478.000 508.060 Totaal baten 608.888 609.100 639.017 595.660 627.047 LASTEN Kerkcentra, pastorieën 63.580 76.100 81.682 79.350 67.309 Afschrijvingen 16.250 16.331 22.368 15.650 15.744 Pastoraat 273.520 279.432 255.978 270.450 269.100 Kerkdiensten e.d. 36.100 35.500 36.863 34.450 29.551 Verplichtingen andere organen 32.416 32.205 33.999 32.970 35.654 Medewerkers 102.190 100.820 98.403 98.160 95.444 Beheer en administratie 33.700 25.650 16.173 28.700 26.110 Rente 970 820 916 770 871 Totaal lasten 558.726 566.858 546.383 560.500 539.783 Saldo baten -/- lasten 50.162 42.242 92.635 35.160 87.265 Fondsen en voorzieningen (41.558) (44.000) (47.490) (44.500) (46.517) Totaal overig (41.558) (44.000) (47.490) (44.500) (46.517) Resultaat ( ' -' betekent een tekort) 8.604 (1.758) 45.145 (9.340) 40.748 Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - samenvatting baten en lasten pagina: 1 / datum: 22-11-17
BATEN Baten gebouwen Inkomsten kerkcentra; De Ark 9.000 12.000 12.909 11.000 11.685 Open Hof 28.000 26.000 28.115 32.000 30.642 Open Hof (pachtopbrengsten) 10.000 9.000 11.578 12.000 11.037 Saldo buffet De Ark 17.000 17.000 25.801 15.000 20.851 Inkomsten pastorie (huur) 14.688 14.500 14.160 14.160 10.431 Inkomsten Hospice (huur) 25.400 25.000 24.792 25.000 24.648 Overige opbrengsten 7.300 7.000 7.998 7.000 6.831 Totaal gebouwen 111.388 110.500 125.353 116.160 116.125 Rente baten Rente banken 500 600 1.296 1.500 2.862 Totaal rente liquiditeiten 500 600 1.296 1.500 2.862 Bijdragen levend geld Vrijwillige bijdragen 449.000 443.000 455.980 431.000 453.878 Collecten in kerkdiensten 19.000 19.000 20.565 21.000 22.021 Deurcollecte t.b.v. fondsen 8.000 6.000 9.490 6.000 8.517 Dankdagcollecte 20.000 19.000 23.148 19.000 21.990 Diverse giften en bijdragen 1.000 11.000 3.185 1.000 1.655 Totaal levend geld 497.000 498.000 512.368 478.000 508.060 Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - overzicht baten pagina: 1 / datum: 22-11-17
LASTEN Lasten kerkcentra, pastorieën De Ark onderhoud 6.000 6.000 5.695 6.000 5.375 onttrekking onderhoudsvoorz. geb. 0 0 0 0 0 belastingen 300 150 140 350 140 verzekeringen 2.800 6.400 6.318 7.400 7.328 energie en water 16.000 20.000 18.709 22.700 18.719 schoonmaak-/milieu 1.400 800 1.378 1.400 1.415 overige lasten 300 500 623 200 0 subtotaal 26.800 33.850 32.863 38.050 32.977 Open Hof onderhoud 10.000 10.000 54.790 9.000 10.477 bijdrage Bazar 0 0 (37.536) 0 0 onttrekking onderhoudsvoorz.geb. 0 0 0 0 (2.269) belastingen 430 150 140 350 140 verzekeringen 2.500 5.200 5.367 6.300 6.255 energie en water 18.000 20.000 20.506 20.200 13.936 schoonmaak-/milieu 1.400 2.000 1.780 1.400 2.340 overige lasten 300 200 155 200 260 subtotaal 32.630 37.550 45.202 37.450 31.139 Overige onderhoud 2.000 2.000 994 500 320 gebouwenbelastingen 1.700 1.700 1.634 2.050 1.621 verzekeringen 450 1.000 990 1.300 1.253 subtotaal 4.150 4.700 3.617 3.850 3.193 Orgels De Ark 0 0 0 0 0 Open Hof 0 0 0 0 0 subtotaal 0 0 0 0 0 Totaal lasten gebouwen 63.580 76.100 81.682 79.350 67.309 Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - overzicht lasten pagina: 1 / datum: 22-11-17
Afschrijvingen afschrijving lening De Boot 0 0 5.000 0 0 afschrijving nieuwbouw De Ark 14.550 14.550 14.550 14.550 14.550 afschrijving inventarissen kerkcentra 1.700 1.781 2.818 1.100 1.194 Totaal afschrijvingen 16.250 16.331 22.368 15.650 15.744 Pastoraat Totaal lasten pastoraat 273.520 279.432 255.978 270.450 269.100 Lasten kerkdiensten e.d. kosten kerkdiensten 2.000 2.500 2.964 3.000 3.736 kosten doop, belijdenis en avondmaal 1.000 1.500 939 1.000 422 kosten bloemen erediensten 1.000 1.500 1.061 1.500 1.070 bijdragen zangkoren 3.800 3.800 3.732 3.500 3.796 kosten avondgebed "Regenboog" 400 300 400 300 200 kosten Koffie Samenzijn 12.000 7.000 14.365 6.500 5.194 kosten pastoraal overleg 200 0 subtotaal 20.200 16.600 23.461 16.000 14.418 kosten Samen Onder Weg 4.500 5.000 4.416 5.000 4.819 kosten publiciteit en internet 750 1.200 646 1.000 628 subtotaal 5.250 6.200 5.061 6.000 5.447 kosten wijkactiviteiten, gemeenteavond 2.400 3.500 2.070 3.000 4.297 kosten Startweekend 0 600 0 500 747 kosten taakgroep gemeenteopbouw 2.000 1.000 2.283 1.000 387 kosten taakgroep eredienst - dienstgroepen 250 100 142 500 119 kosten DKDD 0 0 0 1.200 964 subtotaal 4.650 5.200 4.495 6.200 6.515 kosten jeugdwerk 6.000 6.000 3.845 6.000 3.171 kosten overige activiteiten 0 1.500 0 250 0 bijdrage Musical Salomo/Esther/Paulus 0 0 0 0 0 subtotaal 6.000 7.500 3.845 6.250 3.171 Totaal lasten kerkdiensten 36.100 35.500 36.863 34.450 29.551 Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - overzicht lasten pagina: 2 / datum: 22-11-17
Verplichtingen andere organen kerkrentmeesterlijk quotum 22.250 21.785 22.469 22.470 25.178 bijdrage classis Flevoland 16 20 16 0 16 afdrachten voor solidariteitskas 9.550 9.800 10.100 10.000 10.235 overige bijdragen en contributies 600 600 1.414 500 225 Totaal lasten verplichtingen 32.416 32.205 33.999 32.970 35.654 Kosten medewerkers Kosters salaris en toeslagen 53.700 52.130 51.104 51.500 50.785 pensioenpremie 5.200 5.200 4.718 4.900 4.458 sociale lasten 9.300 8.850 8.867 8.500 8.625 vergoedingen 240 240 240 240 240 subtotaal 68.440 66.420 64.929 65.140 64.108 Admin. + salaris en toeslagen 22.000 20.400 19.818 20.220 18.874 overig pensioenpremie 2.250 1.250 2.133 1.400 1.153 personeel sociale lasten 2.800 3.050 2.182 2.600 3.025 vergoedingen 0 0 0 0 0 subtotaal 27.050 24.700 24.133 24.220 23.052 Overige kosten arbodienst en ziekteverzuim 4.500 6.700 6.323 5.500 4.883 kosten vergoedingen vrijwillige kosters (incl.vervanging) 200 500 168 500 216 personeel/vergoedingen vrijwillige organisten 2.000 2.500 2.850 2.500 3.185 vrijwilligeroverige kosten 0 0 0 300 0 subtotaal 6.700 9.700 9.341 8.800 8.284 Totaal kosten medewerkers 102.190 100.820 98.403 98.160 95.444 Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - overzicht lasten pagina: 3 / datum: 22-11-17
Kosten beheer en administratie kosten bestuurscolleges 3.000 4.000 2.922 4.000 3.963 kantoorbenodigheden, papier, drukwerk 1.500 4.000 1.177 4.500 3.882 kosten kerkwijzer 0 2.000 0 2.000 1.640 kosten buro-apparatuur 3.500 4.200 3.270 6.000 4.985 kosten telefoon 1.500 1.700 1.510 2.500 1.509 kosten administratie 2.000 3.000 2.655 3.000 2.455 kosten administratieve dienstverlening c.a. 3.100 4.000 2.928 4.000 3.486 verzekeringen 500 500 272 500 363 kosten actie Kerkbalans 2.000 2.000 373 2.000 1.761 kosten kerktelefoon 600 250 586 200 242 kosten jubileum cq afscheid pastores 1.000 0 0 0 1.823 kosten ledenadministratie 0 0 480 0 0 kosten Kerken in een Kerk 15.000 Totaal lasten beheer 33.700 25.650 16.173 28.700 26.110 Rentelasten Kosten betalingsverkeer 800 650 747 600 702 Rente overige leningen 170 170 0 170 169 Rente hypothecaire leningen 0 0 169 0 0 Totaal rentelasten 970 820 916 770 871 Toevoegingen fondsen en voorz. dotatie instrumentenfonds 8.000 6.000 9.490 6.500 8.517 dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen 33.558 38.000 38.000 38.000 38.000 Totaal toevoegingen 41.558 44.000 47.490 44.500 46.517 Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - overzicht lasten pagina: 4 / datum: 22-11-17
Toelichting op de begroting 2018 Deze begroting is gemaakt volgens het model dat voorgeschreven wordt door de PKN. Baten Baten gebouwen De baten van gebouwen bestaan uit opbrengsten ter zake van verhuur van zaalruimten in beide kerkcentra en van de pachtopbrengst van het buffet van kerkcentrum "Open Hof". Voor de berekening van de verhuur is uitgegaan van de tarievenlijst van 2017. Vanaf 1 juli 2013 zijn de pastorie en kosterswoning verhuurd aan de stichting Hospice. Vanaf 1 juli 2013 wordt er een huur van 2000 per maand in rekening gebracht bij st. Hospice De huur wordt jaarlijks per 1 januari geïndexeerd. Tevens is er opbrengst vanwege verhuur van ruimte op de toren bij De Ark voor UMTS antennes. Rente baten Deze bestaan uit rente opbrengsten op spaarrekeningen en deposito's. Door de verlaging van het rentepercentage, zijn de renteopbrengsten sterk verminderd. Bijdragen levend geld De bijdragen levend geld bestaan in hoofdzaak uit vrijwillige bijdragen, collecten tijdens kerkdiensten en de dankdagcollecte. Voor wat betreft de raming van de vrijwillige bijdragen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd; - van de toezegging voor 2017 ad 464.000, resteert momenteel door vertrek c.q. overlijden nog 459.300, verwacht wordt dat hiervan ongeveer 99 % zal binnenkomen. - voor 2018 is rekening gehouden met een vermindering van ca. 1,3%. De dankdagcollecte is voor 2018 begroot op 20.000. Bij de collecten kerkdiensten is de opbrengst tot nu gelijk aan vorig jaar. Doordat wij per 1 januari 2018 deels gaan kerken in een kerkgebouw, hebben wij de opbrengst bijgesteld. De opbrengst van de deurcollecte is iets lager; we hebben rekening gehouden dat deze in de 40-dagen tijd bestemd is voor de ZWO en in december voor de HR-commissie. De rest is voor het Instrumentenfonds. Uit dit fonds wordt de aanschaf en installatie van geluidsen projectie apparatuur gefinancierd en het onderhoud aan de orgels. Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - toelichting begrotingpagina: 1 / datum: 22-11-17
Lasten Lasten kerkcentra en pastorieën De Ark: Voor jaarlijks onderhoud is 6.000 gereserveerd. Al het extra (periodiek) groot onderhoud wordt gefinancierd vanuit het fonds "onderhoudsvoorziening gebouwen". Open Hof: Voor jaarlijks onderhoud is 10.000 gereserveerd. Al het extra (periodiek) groot onderhoud wordt gefinancierd vanuit het fonds "onderhoudsvoorziening gebouwen", of door bijdrage van de Bazaar Voor beide kerkcentra en de pastorie wordt tbv het Groot Onderhoud de Meerjaren Onderhoudsbegroting gevolgd De verzekeringspremies zijn voor 2017 zijn flink lager dan die voor 2016 omdat wij, volgens Donatus, een extra korting krijgen op de brutopremie. Wij hebben voor 2018 deze lijn gevolgd. De Energiekosten zullen naar verwachting voor de Ark iets hoger zijn dan voor 2017, terwijl die voor Open Hof gelijk blijven. De overige posten, Belastingen, Verzekeringen en Schoonmaak/milieukosten, zijn iets verhoogd ten opzichte van de te verwachten uitkomst voor 2017. Het (periodiek) onderhoud aan de orgels wordt voortaan bekostigd uit het instrumentenfonds. Afschrijvingen Afschrijvingskosten Kerkcentra betreft de nieuwbouw van De Ark en bedraagt 14.550, Op de nieuw aangekochte pastorie aan de Eurosingel wordt niet afgeschreven daar de economische waarde eerder zal stijgen dan dalen. Afschrijvingskosten inventaris betreft o.a. inrichting nieuwbouw De Ark, apparatuur in de keuken van De Ark en diverse apparatuur op het Kerkelijk Bureau. De aanschaf en installatiekosten van de vaste beamers worden gefinancierd uit het Instrumentenfonds en veroorzaken derhalve geen extra afschrijvingskosten. Pastoraat Voor deze rubriek zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: De basistraktementen zullen voor 2018 licht stijgen. De andere vergoedingen zullen met ca. 0,5% tot 5% stijgen. In 2018 is hier rekening mee gehouden. Het Georganiseerd Overleg Predikanten moet echter nog een definitief besluit nemen. De afdrachten aan de centrale kas predikanten zijn aangepast aan bovenstaande bezetting; De pensioenbedragen zitten in de genoemde afdrachten. Ingeschat is dat ongeveer 25x een gastpredikant of pastoraal medewerker zal voorgaan. Lasten Kerkdiensten e.d. De begrote uitgaven voor 2018 zijn gebaseerd op de werkelijke uitgaven 2017 t/m juni. Verplichtingen andere organen Het kerkrentmeesterlijk quotum wordt berekend over de bijdragen levend geld en de bruto inkomsten overige bezittingen, zoals o.a. rente opbrengsten op spaarrekeningen. Voor 2017 is het heffingspercentage vastgesteld op 4,35% en voor de begroting 2018 is met een gelijkblijvend percentage rekening gehouden. De afdracht aan de Solidariteitskas bedraagt in 2017 5,00 per belijdend lid; deze afdracht blijft voorlopig voor 2018 5,00 per belijdend lid. Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - toelichting begrotingpagina: 2 / datum: 22-11-17
Kosten medewerkers De salarissen kosters betreffen de kosterbeheerder van de "Open Hof" en de koster van "De Ark", gebaseerd op de arbeidsvoorwaardenregeling binnen de PKN. De salarissen kerkelijk bureau betreffen de beide parttime medewerkers van het bureau. De verwachting is dat de salarissen zullen stijgen met ca. 2% per 1 januari 2018. In de begroting is hiermede rekening gehouden. De post Vergoeding organisten spreekt voor zich, de overige kosten vloeien voort uit de arbeidsovereenkomsten en de wettelijke bepalingen. Kosten beheer en administratie De verwachte kosten in 2018 zijn begroot op 17.700, dit is gebaseerd op de werkelijke kosten 2017 t/m juni 2017, rekening houdend met een lichte stijging. Voor 2018 is ook rekening gehouden met de kosten van een externe adviseur inzake het afstoten van een kerkgebouw. Rentelasten Deze zijn als volgt begroot Rente leningen gemeenteleden 170 Kosten betalingsverkeer 800 970 Toevoegingen fondsen en voorzieningen Aan het Instrumentenfonds wordt toegevoegd de opbrengst van de deurcollecte. Deze is voor het komend jaar geraamd op 8.000. De toevoeging aan de Onderhoudsvoorziening Gebouwen is gebaseerd op de in juni 2017 herziene Meerjaren Onderhouds Begroting Gebouwen ( 33.558 ). Tevens hebben wij hier ook ondergebracht de eventuele grote onderhoudskosten van de pastorie. Onttrekkingen fondsen en voorzieningen Hier zijn nog geen bedragen opgenomen omdat dit ook niet opgenomen is in de rekening onderhoud kerkgebouwen. Wij merken hierbij op, dat een 1,0 fte predikant in 2018 ca. 85.000 kost. De vacaturebijdrage is voor 2018 vastgesteld op 6.816 per jaar. Protestantse Gemeente Dronten, begroting en jaarrekening - toelichting begrotingpagina: 3 / datum: 22-11-17