SAMENGEVATTE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2013 STICHTING NEDERLANDS PHILHARMONISCH ORKEST TE AMSTERDAM
INHOUDSOPGAVE SAMENGEVATTE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2013 3 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 4 GECONSOLIDEERDE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013 6 GECONSOLIDEERDE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013 7 GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING 8
SAMENGEVATTE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2013 Pagina 3 van 11
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA (in euro's) 31 december 2013 31 december 2012 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen 1.128.773 1.156.940 Instrumenten 180.885 236.919 Inventaris en apparatuur 384.364 386.305 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa 29.925-1.723.946 1.780.163 Totale Vaste Activa 1.723.946 1.780.163 Voorraden Handelsgoederen 14.893 7.622 14.893 7.622 Vorderingen Handelsdebiteuren 298.098 369.143 Belastingen en premies sociale verzekeringen 93.188 218.190 Overige vorderingen 61.145 82.882 Overlopende activa 258.494 416.682 710.924 1.086.897 Liquide middelen 4.162.118 3.793.419 Totale Vlottende Activa 4.887.934 4.887.938 TOTALE ACTIVA 6.611.881 6.668.101 Pagina 4 van 11
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) PASSIVA (in euro's) 31 december 2013 31 december 2012 Stichtingskapitaal 45 45 Algemene reserve 1.931.698 1.375.543 Bestemmingsreserves 1.646.597 1.836.592 Bestemmingsreserve OCW 2009/2012 893.334 - Bestemmingsfonds OCW 70.889 1.236.841 Totale Eigen Vermogen 4.542.563 4.449.021 Afvloeiingsverplichtingen 4.900 15.004 Reorganisatievoorziening 4.805 23.593 Jubileumuitkeringen 147.773 109.293 Totale Voorzieningen 157.477 147.890 Investeringsbijdragen 297.909 326.394 Totale Langlopende Schulden 297.909 326.394 Handelscrediteuren 334.096 329.924 Belastingen en premies sociale verzekeringen 224.679 259.296 Schulden ter zake van pensioenen 126.125 138.069 Overige schulden 58.543 91.705 Overlopende passiva 870.488 925.802 Totale Kortlopende Schulden 1.613.932 1.744.796 TOTALE PASSIVA 6.611.881 6.668.101 Pagina 5 van 11
GECONSOLIDEERDE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013 BATEN 2013 Normbegroting 2012 (in euro's) Directe opbrengsten 2.003.466 2.030.795 1.937.078 Publieksinkomsten totaal 1.789.724 1.664.320 1.703.554 Publieksinkomsten buitenland 138.000 180.000 59.560 Publieksinkomsten binnenland totaal 1.651.724 1.484.320 1.643.994 - Recette 1.381.983 1.294.187 1.496.866 - Uitkoop 238.380 150.133 108.369 - Partage 13.727 - - - Overige publieksinkomsten binnenland 17.634 40.000 38.759 Sponsorinkomsten 166.907 328.975 194.759 Overige inkomsten 46.835 37.500 38.765 - Waarvan overig 46.835 37.500 38.765 Indirecte opbrengsten 972.634 342.000 480.113 Totale Opbrengsten 2.976.099 2.372.795 2.417.191 Structurele subsidie Ministerie van OCW 10.144.048 10.000.000 10.786.138 Subsidie provincie - - - Structurele subsidie gemeente 80.230 140.000 101.710 Overige subsidies/bijdragen 137.834 93.488 117.377 Overige subsidies/bijdragen uit publieke middelen 30.000 - - Overige bijdragen uit private middelen 107.834 93.488 117.377 - Waarvan particulieren 88.334 63.488 93.877 - Waarvan bedrijven - - 10.500 - Waarvan private fondsen 19.500 30.000 13.000 Totale Subsidies/Bijdragen 10.362.112 10.233.488 11.005.225 TOTALE BATEN 13.338.211 12.606.283 13.422.415 Pagina 6 van 11
GECONSOLIDEERDE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING 2013 LASTEN fte 2013 Normbegroting 2012 Beheerlasten personeel 17,4 1.137.909 1.210.518 1.371.303 - Waarvan vast contract 14,2 943.548 - Waarvan tijdelijk contract 1,7 108.910 - Waarvan inhuur 1,5 85.451 Beheerlasten materieel 638.893 579.166 803.403 Totale Beheerlasten 1.776.802 1.789.684 2.174.706 Activiteitenlasten personeel 149,5 9.673.787 9.163.018 9.100.640 - Waarvan vast contract 99,0 6.376.872 - Waarvan tijdelijk contract 25,3 1.097.988 - Waarvan inhuur 25,2 2.198.927 Activiteitenlasten materieel 1.841.486 2.039.963 1.950.569 Totale Activiteitenlasten 11.515.273 11.202.981 11.051.208 TOTALE LASTEN 13.292.075 12.992.665 13.225.914 SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 46.136-386.382 196.501 Saldo rentebaten en -lasten 47.406 55.600 113.329 SALDO VÓÓR MUTATIE RESERVES EN FONDSEN 93.542-330.782 309.830 Mutatie bestemmingsreserves en -fondsen Dotatie reserve herhuisvesting - - -78.632 Onttrekking reserve herhuisvesting 54.000-180.876 Onttrekking egalisatiereserve 89.676 - - 27.142 - Onttrekking reserve marketing projecten 3.160 - - 15.560 - Dotatie reserve Yakov Kreizbergfonds -8.161 - -8.483 Dotatie reserve instrumentenfonds -1.683 - -69.126 Dotatie bestemmingsfonds OCW -70.889 - -324.351 Onttrekking Bestemmingsreserve OCW 9/12 343.507 - - EXPLOITATIERESULTAAT 503.152-330.782 52.816 Pagina 7 van 11
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De samengevatte geconsolideerde jaarrekening bestaat uit de samengevatte balans per 31 december 2013 en de functionele exploitatierekening 2013 met bijbehorende toelichtingen, allen zijn ontleend aan de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest per 26 maart 2014. Deze samengevatte jaarrekening is opgesteld ten einde te voldoen aan de vereisten gesteld aan de ANBI-status van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest. Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest. De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de geconsolideerde jaarrekening. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de volgende wet- en regelgeving: - Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, voor zover van toepassing; - Wet op het specifiek cultuurbeleid; - Bekostigingsbesluit cultuuruitingen; - Regeling subsidies en uitkeringen cultuuruitingen. Tevens is Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving van toepassing op het bestuursverslag en de jaarrekening. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de inrichtingseisen volgens het Handboek verantwoording cultuursubsidies instellingen 2013-2016. Aard der activiteiten De stichting heeft statutair als doel het in stand houden van een orkest met de volgende taken: - de begeleiding van voorstellingen van De Nederlandse Opera; - het in stand houden van een symfonieorkest; - het in stand houden van een kamerorkest; en - het verrichten van al wat daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, zulks in de ruimste zin, waaronder maatschappelijk relevante en educatieve activiteiten. Subsidiëring De stichting wordt op basis van budgetfinanciering gesubsidieerd door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). Door het Ministerie is voor een periode van 4 jaar, van 2013 tot en met 2016, een budget (subsidie) subsidiabel gesteld. Het begeleiden van de opera-uitvoeringen geschiedt op aanwijzing van het Ministerie. Consolidatie De Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest staat aan het hoofd van een economische eenheid. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van groepsmaatschappijen waarin Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest beslissende zeggenschap ter zake van het zakelijke en financieel beleid kan uitoefenen. De opgenomen groepsmaatschappij, gevestigd te Amsterdam, is: - Stichting Remplaçanten Nederlands Philharmonisch Orkest Het doel van de stichting is het beschikbaar stellen van musici, dirigenten, solisten en andere medewerkers aan Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest in het kader van de doelstelling van het orkest en eventueel andere orkesten. Pagina 8 van 11
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het exploitatieresultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschaffingswaarde, onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden lineair verdeeld over de geschatte economische levensduur van het actief. Investeringen die in het boekjaar hebben plaatsgevonden worden naar tijdsgelang afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, indien niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Eigen vermogen Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves betreffen een afgezonderd deel van het eigen vermogen met een beperkte bestedingsmogelijkheid. De reserves mogen enkel besteed worden aan de activiteiten waarvoor de bestemmingsreserves zijn gevormd. Deze bestedingsbeperking is door het bestuur van de Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest opgelegd. Onderdeel van de bestemmingsreserves vormen de egalisatiereserves die dienen om bepaalde kosten te egaliseren gedurende meerdere jaren. Bestemmingsreserve/-fonds OCW Aan de bestemmingsreserve OCW 2009/12 en het bestemmingsfonds OCW is een beperkte bestedingsmogelijkheid gegeven. Deze beperking is door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap aangebracht. Voorzieningen Pensioenen De stichting heeft voor haar werknemers met een dienstbetrekking een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds ABP (hierna: ABP) en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als lasten worden verantwoord. De risico s van prijsindexatie en het beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Deze wijze van verwerking wordt niet gesteund door de van toepassing zijnde Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, maar is ingegeven door het gebrek aan informatie over de vermogenspositie (en de te verwachte ontwikkeling daarin) van het ABP. Als gevolg van het gebrek aan inzicht kan geen indicatie worden gegeven van eventuele toekomstige wijzigingen in de te betalen premies ter dekking van de verplichtingen uit de pensioenregeling. Naast bovengenoemde regeling is voor de remplaçanten een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij de het Pensioenfonds Zorg en Welzijn en wordt in Pagina 9 van 11
de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als lasten worden verantwoord. De in de toekomst te betalen bijdragen zullen mede afhankelijk zijn van de ontwikkeling van de arbeidsvoorwaarden in de bedrijfstak en van de rendementen die het pensioenfonds behaald op de belegde bijdragen. De stichting treft geen voorziening voor eventuele toekomstige verhogingen van de bijdragen. Jubileumuitkeringen Deze voorziening jubileumuitkeringen is getroffen voor de toekomstige uitkeringen aan medewerkers bij gelegenheid van hun 25- respectievelijk hun 40-jarig jubileum. Reorganisatie De voorziening is gevormd uit gelden die door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap beschikbaar zijn gesteld in verband met de reorganisatie in 2002. Afvloeiingsverplichtingen Deze voorziening betreft de contante waarde van de bestaande afvloeiingsverplichtingen, betreffende werknemers die recht hebben op een vervangende werkloosheidsuitkering in de vorm van een herplaatsingwachtgeld. De hoogte van de voorziening is afhankelijk van het arbeidsverleden van de werknemer en de geschatte kans waarop deze herplaatsbaar is. De aanspraken zijn contact gemaakt tegen een rente van 2%. Langlopende schulden en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De eerste opname geschiedt tegen reële waarde. De rente wordt in de winst- en verliesrekening onder de financiële baten en lasten verantwoord. Investeringsbijdragen In de langlopende schulden is de jaarrekeningpost investeringsbijdragen verantwoord. Dit betreft van derden ontvangen bijdragen ter bestrijding van de uitgaven gemoeid met investeringen in materiële vaste activa. Deze post investeringsbijdragen valt jaarlijks vrij ten gunste van de exploitatierekening op de regel overige bijdragen uit private middelen. Deze vrijval wordt berekend op basis van de geschatte gemiddelde levensduur van de eerdergenoemde investeringen en dient ter compensatie van de afschrijvingskosten van deze investeringen. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Baten worden verantwoord in het jaar waarin deze gerealiseerd zijn. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Baten De baten bestaan uit recettes en uitkoopsommen voor gegeven concerten, operabegeleidingen, aan derden in rekening gebrachte bedragen voor medewerking aan radio- en/of televisieopnamen (netto) en overige diensten alsmede alle overige aan het boekjaar toe te rekenen baten. Opbrengsten worden opgenomen tegen de reële waarde van de ontvangen of te ontvangen vergoeding, onder aftrek van omzetbelastingen. Bij barters worden de wederzijdse diensten en/of leveringen van goederen gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer. Zij worden verantwoord onder de baten en de lasten. Onder structurele subsidie van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap is opgenomen het door de subsidiënt toegezegde bedrag. Pagina 10 van 11
Lasten De lasten worden onderscheiden naar beheerslasten en activiteitenlasten. Beheerslasten Tot de Beheerslasten behoren de personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer (overheadlasten). Personele lasten die samenhangen met het beheer zijn nader te specificeren in algemene bedrijfsvoering zoals directie, zakelijke leiding, communicatie, secretariaat, financiële administratie, facilitaire dienst, ICT, fondsenwerving, marketing, publiciteit en verkoop. Materiële lasten die samenhangen met het beheer bestaan uit overheadlasten, zoals huisvesting, kantoorkosten, algemene publiciteitskosten en afschrijvingskosten. Activiteitenlasten Tot de Activiteitenlasten behoren de personele en materiële lasten die direct samenhangen met de activiteiten. Personele lasten die direct samenhangen met de activiteiten zijn, worden nader gespecificeerd in kosten voor uitvoerend personeel (zoals personeel hoofdzakelijk belast met uitvoering van activiteiten of programma s, inclusief artistieke leiding) en kosten voor ondersteunend/technisch personeel (personeel hoofdzakelijk verbonden aan de activiteiten in een ondersteunende functie). Dit betreft het personeel dat niet op het podium optreedt en educatie. Onder materiële lasten die direct samenhangen met de onder prestaties en activiteiten genoemde activiteiten van de instelling vallen zaken zoals: zaalhuur (voor repetities en uitvoeringen), collectiebeheer, educatie, reis- en transportkosten, specifieke publiciteitskosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde op basis van de geschatte economische levensduur. Rentebaten en lasten De rentebaten en lasten betreffen van derden ontvangen of te ontvangen interest, alsmede aan derden betaalde of te betalen rente. Vaststelling subsidie Tot en met 2012 zijn de subsidies door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap definitief vastgesteld. De subsidies voor de periode 2013-2016 zijn voorlopig toegekend. Pagina 11 van 11
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de directie van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest. Bijgesloten samengevatte geconsolideerde jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2013 en de functionele exploitatierekening 2013 met bijbehorende toelichtingen, zijn ontleend aan de gecontroleerde geconsolideerde jaarrekening van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest per 26 maart 2014. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 26 maart 2014. Desbetreffende jaarrekening en deze samenvatting daarvan, bevatten geen weergave van gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden sinds de datum van onze controleverklaring van 26 maart 2014. De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies lnstellingen en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven op pagina 8 van de toelichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de samengevatte jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten". Oordeel Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Nederlands Philharmonisch Orkest en in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven op pagina 8 van de toelichting. Amstelveen, 2 juli 2014 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, w.g. O. van Agthoven RA