2 december 2016 Bijlage 2 - Flexibiliserings- en afkoopfactoren per 1 januari 2017 De in deze bijlage opgenomen factoren kunnen voor alle (gewezen) deelnemers, die nog geen gebruik hebben gemaakt van de in deze bijlage opgenomen keuzemogelijkheden, door het bestuur (na ingewonnen actuarieel advies) worden gewijzigd. De in deze bijlage opgenomen factoren gelden vanaf 1 januari 2017 tot en met 31 december 2017. Uitstellen of vervroegen van het levenslang/tijdelijk ouderdomspensioen Gewenste pensioenleeftijd Factor levenslang ouderdomspensioen (67) Factor tijdelijk ouderdomspensioen (62-65) 60 0,7049 0,5967 61 0,7385 0,7482 62 0,7744 1,0000 63 0,8130 1,5036 64 0,8545 3,0155 64 jaar en 11 maanden 0,8953 36,2919 65 0,8992 n.v.t. 66 0,9475 n.v.t. 67 1,0000 n.v.t. 68 1,0577 n.v.t. 69 1,1219 n.v.t. 70 1,1936 n.v.t. Voor tussenliggende leeftijden kan lineair worden geïnterpoleerd voor wat betreft vervroeging/uitstel van het levenslang ouderdomspensioen. Echter, indien een deelnemer wenst vervroeging/ uitstel op het tijdelijk ouderdomspensioen toe te passen met een gewenste ingangsleeftijd op een gebroken leeftijd, zal voor deze situatie op individueel niveau de betreffende factor worden vastgesteld. Voorbeeld 1 Indien een 60-jarige deelnemer kiest om 10.000 levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar te vervroegen in direct ingaand levenslang ouderdomspensioen, dan wordt het levenslang ouderdomspensioen vanaf 67 jaar vermenigvuldigd met 0,7049. Het direct ingaand levenslang ouderdomspensioen (vanaf leeftijd 60) bedraagt dan 7.049 (= 10.000 x 0,7049). Het partnerpensioen verandert niet door vervroeging van het ouderdomspensioen en is dus gelijk aan het partnerpensioen vóór toepassing van vervroeging. Voorbeeld 2 Indien een 62-jarige deelnemer kiest om 10.000 tijdelijk ouderdomspensioen tussen 62 en 65 jaar uit te stellen in een tijdelijk ouderdomspensioen tussen 63 en 65 jaar, dan wordt het tijdelijk ouderdomspensioen tussen 62 en 65 jaar vermenigvuldigd met 1,5036. Er resulteert dan een jaarlijks tijdelijk ouderdomspensioen tussen 63 en 65 jaar van 15.036 (= 10.000 x 1,5036).
2 december 2016 Extra levenslang ouderdomspensioen in ruil voor tijdelijk ouderdomspensioen Indien door uitstel van het tijdelijk ouderdomspensioen het fiscaal maximum wordt bereikt, wordt het meerdere omgezet in extra ouderdomspensioen. Uitgestelde ingangsleeftijd Extra OP vanaf leeftijd 67 (% van bovenmatig TOP) 62 0,1760 63 0,1157 64 0,0571 64 jaar en 11 maanden 0,0047 Voorbeeld Indien een deelnemer door uitstel van het tijdelijk ouderdomspensioen (naar leeftijd 63) 10.000 boven het fiscale maximum uitkomt, wordt het meerdere omgezet in extra ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67. Het extra ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 bedraagt in dit geval 1.157 (= 0,1157 x 10.000). Door de omzetting resulteert geen extra partnerpensioen. Hoog/laag constructie bij het levenslang ouderdomspensioen (vaste duur hoge uitkering) In de onderstaande tabel wordt aangegeven hoeveel extra uitkering kan worden verkregen voor een bepaalde periode (periode hoog ) indien 1 euro levenslang ouderdomspensioen wordt ingeleverd. Gewenste pensioenleeftijd Hoog voor 5 jaar, Hoog voor 10 jaar, 60 4,7001 2,4221 n.v.t. 61 4,5674 2,3575 n.v.t. 62 4,4327 2,2923 n.v.t. 63 4,2965 2,2266 n.v.t. 64 4,1589 2,1607 n.v.t. 65 4,0205 2,0947 2,0947 66 3,8813 n.v.t. 2,2295 67 3,7419 n.v.t. 2,3990 68 3,6024 n.v.t. 2,6182 69 3,4633 n.v.t. 2,9120 70 3,3249 n.v.t. 3,3249 Voorbeeld 1 (hoog voor 5 jaar, ) leeftijd 75, Stel een deelnemer heeft 10.000 levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 61 tot leeftijd 66 (5 jaar) een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden vervroegd naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 61. Door toepassing van de vervroegingsfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van 7.385 (= 10.000 x 0,7385). Vervolgens kan er bijvoorbeeld voor worden gekozen om 400 van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot leeftijd 66. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor 400 bedraagt (afgerond) 1.827 (= 400 x 4,5674). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 61 tot leeftijd 66 (hoog) 8.812 = 7.385 -/- 400 + 1.827 Vanaf leeftijd 66 tot overlijden (laag) 6.985 = 7.385 -/- 400 De lage uitkering bedraagt hier circa 79% (= 6.985 / 8.812 x 100%) van de hoge uitkering.
2 december 2016 Voorbeeld 2 (hoog voor 10 jaar, ) Stel een deelnemer heeft 10.000 levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 63 tot leeftijd 73 (10 jaar) een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden vervroegd naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 63. Door toepassing van de vervroegingsfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van 8.130 (= 10.000 x 0,8130). Vervolgens kan er bijvoorbeeld voor worden gekozen om 1.000 van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot leeftijd 73. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor 1.000 bedraagt (afgerond) 2.227 (= 1.000 x 2,2266). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 63 tot leeftijd 73 (hoog) 9.357 = 8.130 -/- 1.000 + 2.227 Vanaf leeftijd 73 tot overlijden (laag) 7.130 = 8.130 -/- 1.000 De lage uitkering bedraagt hier circa 76% (= 7.130 / 9.357 x 100%) van de hoge uitkering. Voorbeeld 3 (hoog tot leeftijd 75, ) Stel een deelnemer heeft 10.000 levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 68 tot leeftijd 75 een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden uitgesteld naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 68. Door toepassing van de uitstelfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van 10.577 (= 10.000 x 1,0577). Vervolgens kan er bijvoorbeeld voor worden gekozen om 1.000 van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot leeftijd 75. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor 1.000 bedraagt (afgerond) 2.618 (= 1.000 x 2,6182). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 68 tot leeftijd 75 (hoog) 12.195 = 10.577 -/- 1.000 + 2.618 Vanaf leeftijd 75 tot overlijden (laag) 9.577 = 10.577 -/- 1.000 De lage uitkering bedraagt hier circa 79% (= 9.577 / 12.195 x 100%) van de hoge uitkering.
Hoog/laag constructie bij het levenslang ouderdomspensioen (hoge uitkering tot AOW-leeftijd) In de onderstaande tabel wordt aangegeven hoeveel extra uitkering kan worden verkregen tot de betreffende AOW-leeftijden (periode hoog ) indien 1 euro levenslang ouderdomspensioen wordt ingeleverd. Gewenste Pensioenleeftijd leeftijd 65 jaar en 9 maanden, daarna laag leeftijd 66 jaar, daarna laag leeftijd 66 jaar en 4 maanden, leeftijd 66 jaar en 8 maanden, leeftijd 67 jaar, daarna laag leeftijd 67 jaar en 3 maanden, 60 4,0998 3,9334 3,7325 3,5520 3,3890 3,2768 61 4,8030 4,5674 4,2879 4,0418 3,8234 3,6752 62 5,8817 5,5189 5,1006 4,7426 4,4327 4,2264 63 7,7449 7,1050 6,4013 5,8262 5,3474 5,0379 64 11,7346 10,2751 8,8162 7,7224 6,8722 6,3492 64 en 1 maand 12,2811 10,6869 9,1126 7,9452 7,0452 6,4947 64 en 2 maanden 12,8847 11,1359 9,4322 8,1833 7,2287 6,6484 64 en 3 maanden 13,5564 11,6283 9,7774 8,4379 7,4234 6,8108 64 en 4 maanden 14,3072 12,1702 10,1521 8,7110 7,6305 6,9827 64 en 5 maanden 15,1530 12,7699 10,5595 9,0045 7,8514 7,1648 64 en 6 maanden 16,1119 13,4359 11,0040 9,3210 8,0872 7,3584 64 en 7 maanden 17,2079 14,1811 11,4918 9,6631 8,3394 7,5641 64 en 8 maanden 18,4725 15,0196 12,0283 10,0339 8,6097 7,7834 64 en 9 maanden 19,9493 15,9709 12,6216 10,4375 8,9006 8,0176 64 en 10 maanden 21,6949 17,0584 13,2809 10,8774 9,2140 8,2679 64 en 11 maanden 23,7894 18,3132 14,0188 11,3605 9,5529 8,5365 65 26,3522 19,7771 14,8489 11,8914 9,9204 8,8255 65 en 1 maand 29,5435 21,5005 15,7839 12,4742 10,3158 9,1333 65 en 2 maanden 33,6458 23,5707 16,8533 13,1218 10,7478 9,4658 65 en 3 maanden 39,1211 26,0981 18,0877 13,8458 11,2213 9,8266 65 en 4 maanden 46,7850 29,2608 19,5278 14,6615 11,7422 10,2191 65 en 5 maanden 58,2758 33,3262 21,2318 15,5860 12,3182 10,6475 65 en 6 maanden 77,4422 38,7521 23,2765 16,6426 12,9591 11,1172 65 en 7 maanden 115,7556 46,3467 25,7750 17,8633 13,6755 11,6342 65 en 8 maanden 230,7957 57,7336 28,9015 19,2874 14,4823 12,2058 65 en 9 maanden n.v.t. 76,7269 32,9206 20,9721 15,3962 12,8418 65 en 10 maanden n.v.t. 114,6939 38,2772 22,9940 16,4415 13,5518 65 en 11 maanden n.v.t. 228,6939 45,7827 25,4648 17,6489 14,3515 66 n.v.t. n.v.t. 57,0358 28,5522 19,0577 15,2590 66 en 1 maand n.v.t. n.v.t. 75,7746 32,5120 20,7141 16,2896 66 en 2 maanden n.v.t. n.v.t. 113,2339 37,7976 22,7040 17,4787 66 en 3 maanden n.v.t. n.v.t. 225,7112 45,1856 25,1353 18,8678 66 en 4 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 56,2911 28,1752 20,5093 66 en 5 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 74,7702 32,0866 22,4788 66 en 6 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 111,7436 37,3001 24,8883 66 en 7 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. 222,7606 44,6057 27,9029 66 en 8 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 55,5606 31,7748 66 en 9 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 73,8063 36,9401 66 en 10 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 110,3133 44,1784 66 en 11 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 219,9289 55,0318 67 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 73,1087 67 en 1 maand n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 109,2304 67 en 2 maanden n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 217,6912
Voorbeeld Stel een deelnemer heeft 10.000 levenslang ouderdomspensioen opgebouwd, ingaand vanaf leeftijd 67. Als de deelnemer vanaf leeftijd 60 met pensioen wil en vanaf leeftijd 60 tot de AOW leeftijd (in dit voorbeeld 65 jaar en 9 maanden) een hoger pensioen wenst en daarna een lager pensioen, dan zal eerst het ouderdomspensioen vanaf leeftijd 67 worden vervroegd naar een ouderdomspensioen vanaf leeftijd 60. Door toepassing van de vervroegingsfactor resulteert dan een levenslang ouderdomspensioen van 7.049 (= 10.000 x 0,7049). Vervolgens kan bijvoorbeeld worden gekozen om 1.000 van dit pensioen uit te ruilen voor een extra tijdelijk pensioen tot de AOW leeftijd. Het extra pensioen dat kan worden verkregen voor 1.000 bedraagt (afgerond) 4.100 (= 1.000 x 4,0998). Dit leidt tot de volgende pensioensituatie: Vanaf leeftijd 60 tot leeftijd 65 jaar en 9 maanden (hoog) 10.149 = 7.049 -/- 1.000 + 4.100 Vanaf leeftijd 65 jaar en 9 maanden tot overlijden (laag) 6.049 = 7.049 -/- 1.000 De lage uitkering bedraagt hier circa 60% (= 6.049 / 10.149 x 100%) van de hoge uitkering. De lage uitkering mag niet minder dan 75% van de hoge uitkering bedragen. Bij deze vergelijking mag echter, voor zover de hoge uitkering een periode vóór de AOW-leeftijd betreft, tweemaal de enkelvoudige AOW voor een gehuwde (inclusief vakantietoeslag) (per 1 januari 2017: 19.684), buiten beschouwing blijven. Het meerdere boven de 75%-grens bedraagt (afgerond) 2.084 (= 10.149 -/- ( 6.049 / 75% )), hetgeen binnen de 19.684 blijft, waardoor deze keuze toch is toegestaan.
Extra levenslang ouderdomspensioen in ruil voor latent partnerpensioen (op pensioendatum) Pensioenleeftijd Euro extra levenslang ouderdomspensioen in ruil voor 1 partnerpensioen 60 0,1960 61 0,2054 62 0,2153 63 0,2257 64 0,2366 65 0,2480 66 0,2598 67 0,2720 68 0,2850 69 0,2984 70 0,3123 Voorbeeld Stel een 67-jarige deelnemer heeft 10.000 levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) en 7.000 levenslang partnerpensioen opgebouwd. Indien de deelnemer kiest om het partnerpensioen volledig uit te ruilen voor extra levenslang ouderdomspensioen, dan bedraagt dit extra levenslang ouderdomspensioen 1.904 (= 0,2720 x 7.000). Het totale levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) bedraagt dan 11.904 en er is geen partnerpensioen meer verzekerd. Extra partnerpensioen in ruil voor levenslang ouderdomspensioen (op pensioendatum) Pensioenleeftijd Euro extra partnerpensioen in ruil voor 1 levenslang ouderdomspensioen 60 4,9085 61 4,6835 62 4,4671 63 4,2597 64 4,0613 65 3,8718 66 3,6919 67 3,5216 68 3,3592 69 3,2059 70 3,0611 Voorbeeld Stel een 67-jarige deelnemer heeft 10.000 levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) en 7.000 levenslang partnerpensioen opgebouwd. Indien de deelnemer kiest om 200 van het levenslang ouderdomspensioen uit te ruilen voor extra partnerpensioen, dan bedraagt dit extra partnerpensioen (afgerond) 704 (= 3,5216 x 200). Na uitruil bedraagt het levenslang ouderdomspensioen (ingaand vanaf leeftijd 67) dan 9.800 en bedraagt het partnerpensioen 7.704 (= 7.000 + 704).
Extra partnerpensioen in ruil voor levenslang ouderdomspensioen (bij beëindiging deelnemerschap) Leeftijd Euro extra partnerpensioen in ruil voor 1 levenslang ouderdomspensioen Leeftijd Euro extra partnerpensioen in ruil voor 1 levenslang ouderdomspensioen 20 4,6630 44 3,8002 21 4,6218 45 3,7711 22 4,5812 46 3,7419 23 4,5400 47 3,7128 24 4,4995 48 3,6846 25 4,4589 49 3,6565 26 4,4186 50 3,6287 27 4,3788 51 3,6018 28 4,3389 52 3,5767 29 4,3000 53 3,5534 30 4,2617 54 3,5322 31 4,2241 55 3,5130 32 4,1874 56 3,4969 33 4,1514 57 3,4831 34 4,1164 58 3,4727 35 4,0823 59 3,4654 36 4,0491 60 3,4601 37 4,0162 61 3,4586 38 3,9838 62 3,4593 39 3,9519 63 3,4631 40 3,9208 64 3,4703 41 3,8899 65 3,4815 42 3,8596 66 3,4982 43 3,8298 67 3,5216
Afkoopfactoren kleine pensioenen Afkoopbedrag boekjaar 2016: 465,94 Afkoopbedrag boekjaar 2017: nog niet bekend Afkoop- LOP67 TOP62-65 latent PP Ing PP Afkoop- Ing PP leeftijd leeftijd 15 5,0282 1,0325 0,9459 40,4630 71 16,4081 16 5,1915 1,0676 0,9866 40,3051 72 15,6921 17 5,3597 1,1037 1,0289 40,1418 73 14,9734 18 5,5328 1,1407 1,0731 39,9724 74 14,2566 19 5,7112 1,1788 1,1191 39,7966 75 13,5422 20 5,8949 1,2180 1,1670 39,6146 76 12,8332 21 6,0839 1,2583 1,2168 39,4255 77 12,1311 22 6,2784 1,2996 1,2685 39,2291 78 11,4396 23 6,4782 1,3419 1,3223 39,0249 79 10,7599 24 6,6836 1,3853 1,3782 38,8129 80 10,0916 25 6,8948 1,4297 1,4362 38,5924 81 9,4420 26 7,1115 1,4750 1,4962 38,3638 82 8,8125 27 7,3339 1,5211 1,5584 38,1263 83 8,2015 28 7,5622 1,5681 1,6230 37,8797 84 7,6137 29 7,7962 1,6159 1,6897 37,6238 85 7,0469 30 8,0361 1,6645 1,7587 37,3586 86 6,5051 31 8,2817 1,7135 1,8300 37,0832 87 5,9944 32 8,5329 1,7629 1,9037 36,7976 88 5,5145 33 8,7898 1,8125 1,9796 36,5013 89 5,0610 34 9,0522 1,8621 2,0578 36,1948 90 4,6382 35 9,3199 1,9117 2,1382 35,8776 91 4,2530 36 9,5928 1,9610 2,2209 35,5491 92 3,8926 37 9,8704 2,0096 2,3059 35,2092 93 3,5624 38 10,1523 2,0571 2,3932 34,8576 94 3,2616 39 10,4383 2,1034 2,4829 34,4939 95 2,9888 40 10,7280 2,1481 2,5746 34,1179 96 2,7433 41 11,0207 2,1906 2,6684 33,7299 97 2,5239 42 11,3155 2,2303 2,7642 33,3299 98 2,3289 43 11,6120 2,2677 2,8619 32,9169 99 2,1581 44 11,9092 2,3041 2,9613 32,4906 45 12,2062 2,3411 3,0621 32,0524 46 12,5017 2,3792 3,1645 31,6008 47 12,7943 2,4181 3,2679 31,1374 48 13,0840 2,4587 3,3718 30,6616 49 13,3704 2,5016 3,4765 30,1718 50 13,6538 2,5469 3,5816 29,6684 51 13,9343 2,5940 3,6868 29,1516 52 14,2126 2,6418 3,7914 28,6227 53 14,4892 2,6902 3,8953 28,0809 54 14,7653 2,7383 3,9980 27,5255 55 15,0412 2,7845 4,0991 26,9571 56 15,3177 2,8275 4,1980 26,3762 57 15,5945 2,8660 4,2946 25,7822 58 15,8728 2,8993 4,3877 25,1758 59 16,1520 2,9269 4,4770 24,5589 60 16,4303 2,9486 4,5630 23,9288 61 16,7086 2,9656 4,6436 23,2899 62 16,9851 2,9795 4,7192 22,6410 63 17,2584 1,9904 4,7889 21,9800 64 17,5290 0,9974 4,8514 21,3092 65 17,7966 n.v.t. 4,9060 20,6296 66 18,0629 n.v.t. 4,9512 19,9416 67 18,3306 n.v.t. 4,9864 19,2463 68 17,5975 n.v.t. 5,0153 18,5425 69 16,8642 n.v.t. 5,0328 17,8353 70 16,1319 n.v.t. 5,0387 17,1241