Factorenreglement. Pensioenreglement. behorende bij het. van. Stichting Pensioenfonds Capgemini Nederland. gevestigd te Utrecht

Transcriptie

1 behorende bij het Pensioenreglement van gevestigd te Utrecht versie 2016 voor het laatst gewijzigd januari 2016

2 Inhoudsopgave Algemeen Omzettingsfactoren kapitaal in pensioenaanspraken en uitruilfactoren ouderdomspensioen in ouderdomspensioen en partnerpensioen op pensioendatum Herrekeningsfactoren vervroeging en uitstel Uitruilfactoren opgebouwd partnerpensioen in ouderdomspensioen Afkoopfactoren Hoog-laag factoren op leeftijd Uitruilfactoren OP in OP/PP bij uitdiensttreding voor pensioendatum Prepensioen Kosten beleggingsrekeningen

3 Algemeen In deze bijlage bij het Pensioenreglement staan de percentages en factoren die in 2016 gehanteerd worden ten aanzien van de flexibele elementen beschreven in het Pensioenreglement. In beginsel hebben deze waarden een geldigheidsduur van 1 jaar. Het bestuur kan, voor het eerst per 1 januari 2017, de in deze bijlage genoemde percentages aanpassen met inachtneming van de wettelijke bepalingen dienaangaande. De inkoopfactoren voor de komende jaren zullen ongewijzigd blijven indien er geen sprake is van een materiële rentewijziging (van meer dan 0,2%-punt bij een looptijd van 10 jaar) of een materiele wijziging in de solvabiliteitsopslag. Indien daartoe aanleiding bestaat, gehoord de actuaris en ter beoordeling van het bestuur, kan het bestuur de percentages tussentijds aanpassen. Voor alle factoren geldt dat voor niet gehele leeftijden de tarieven middels lineaire interpolatie worden vastgesteld. De percentages en factoren in dit reglement gaan uit van een Ouderdomspensioen dat op 65 jarige leeftijd ingaat. Indien de werkelijke pensioendatum later ligt (bijv. de AOW datum, die in het Pensioenreglement van 2016 als pensioenrichtdatum staat) worden de uiteindelijke pensioenen nog gecorrigeerd voor de eerdere dan wel latere ingang (conform de factoren uit hoofdstuk 2 Herrekeningsfactoren vervroeging en uitstel). is met ingang van 2016 de naam van de bijlage die voorheen Flexibele elementen en factoren heette. 3

4 1. Omzettingsfactoren kapitaal in pensioenaanspraken en uitruilfactoren ouderdomspensioen in ouderdomspensioen en partnerpensioen op pensioendatum Bij aanwending van het kapitaal op de pensioendatum Bij omzetting van kapitaal in pensioenaanspraken conform het bepaalde in artikel 13 lid 1, wordt het kapitaal altijd eerst omgezet in een levenslang ouderdomspensioen (OP). Dit OP kan desgewenst weer uitgeruild worden in een partnerpensioen (PP). De omzetting gebeurt door het kapitaal te vermenigvuldigen met een leeftijdsafhankelijke omzettingsfactor en een leeftijdsonafhankelijke correctiefactor. In onderstaande tabel zijn de omzettingsfactoren weergegeven: Omzettingsfactoren kapitaal in direct ingaand OP Leeftijd 55 0, , , , , , , , , , , , , , , ,0597 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft kapitaal opgebouwd en gaat dan op 66 jarige leeftijd met pensioen. Het direct ingaand OP dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt * 0,0507 =

5 Omzettingsfactoren kapitaal in latent OP (pensioenleeftijd 65 jaar) Leeftijd Omzetting kapitaal in latent OP Leeftijd Omzetting kapitaal in latent OP 18 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0489 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft kapitaal opgebouwd en treed dan uit dienst. De leeftijd van de deelnemer op dat moment bedraagt 45 jaar. Het uitgesteld (tot leeftijd 65) ouderdomspensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt * 0,0727 =

6 Uitruilfactoren OP in OP+NP conform artikel 13 lid 9 Uitruilfactoren OP in OP en NP op pensioenleeftijd Leeftijd Uitruil OP in PP (PP=70%) Uitruil OP in PP (PP=50%) 55 0,0982 0, ,1025 0, ,1070 0, ,1117 0, ,1165 0, ,1216 0, ,1269 0, ,1323 0, ,1380 0, ,1438 0, ,1499 0, ,1562 0, ,1626 0, ,1693 0, ,1761 0, ,1832 0,1384 Voorbeeld Een deelnemer wil met leeftijd 63 met OP. In module beschikbare premie is ,- kapitaal gespaard. Hiervoor kan de deelnemer een levenslang OP kopen van ( * 0,0457). Wil de deelnemer ook nog PP, dan wordt het: Bij 70 % PP: OP: (1-0,1380) * = PP: 70% * 3.939= Bij 50% PP: OP: (1-0,1028) * = PP: 50% * =

7 Omzettingsfactoren van toepassing bij omzetting van kapitaal in NP bij overlijden deelnemer voor pensioendatum conform artikel 11 lid 3. Omzettingsfactoren kapitaal in NP bij overlijden voor pensioendatum Leeftijd van de partner Factor Leeftijd van de partner Factor 18 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0301 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft kapitaal opgebouwd en komt dan te overlijden. De leeftijd van de partner op moment van overlijden bedraagt 45 jaar. Het direct ingaand nabestaandenpensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt dan * 0,0305 =

8 2. Herrekeningsfactoren vervroeging en uitstel 1. Bij vervroeging van de pensioendatum, zoals beschreven in artikel 13 lid 1, naar een leeftijd voor 65 jaar zal het OP, zoals bedoeld in het voormalige module 1 (zoals gold in het reglement voor 1 januari 2016), worden herrekend op basis van onderstaande factoren: Vervroeging van de pensioenleeftijd Vervroegen pensioenleeftijd Beoogde pensioenleeftijd 55 62% 56 65% 57 68% 58 71% 59 75% 60 78% 61 82% 62 86% 63 90% 64 95% % Voor degene die ten tijde van de vervroeging nog deelnemer is in de pensioenregeling, zullen de pensioenaanspraken alvorens herrekening plaatsvindt eerst worden verlaagd door toepassing van de bepalingen over tussentijdse beëindiging van het deelnemerschap. 2. In overleg tussen de deelnemer en de werkgever en op verzoek van de (gewezen) deelnemer kan de pensioendatum worden uitgesteld. Uitstel is slechts mogelijk in gehele maanden en onder gelijke aanpassing van de pensioendatum in de vrijwillige individuele spaarmodule. De pensioendatum kan niet worden uitgesteld naar een tijdstip gelegen na 5 jaar na dan geldende pensioendatum van de (gewezen) deelnemer. Voor degene die bij het bereiken van de pensioenrichtdatum nog deelnemer is in de pensioenregeling, is bij uitstel vereist dat het dienstverband met de werkgever wordt gecontinueerd. Voor degene die bij het bereiken van de oorspronkelijke pensioendatum reeds gewezen deelnemer is in de pensioenregeling, is bij uitstel vereist dat de gewezen deelnemer gedurende de uitstelperiode in dienstverband werkzaam is bij een andere werkgever. De gewezen deelnemer zal ten genoegen van de stichting moeten aantonen dat hij met die werkgever een nieuwe pensioendatum is overeengekomen. De uitgestelde pensioendatum zal bovendien gelijk moeten zijn aan de pensioendatum in de pensioenregeling van die andere werkgever. Bij een pensioendatum na 65 jaar zal het OP, zoals bedoeld in het voormalige module 1 (zoals gold in het reglement voor 1 januari 2016), worden herrekend op basis van hierna volgende factoren: 8

9 Uitstel van de pensioenleeftijd tot na 65 jaar Uitstellen pensioenleeftijd Beoogde pensioenleeftijd % % % % % % Voor tussenliggende leeftijden wordt de factor door de stichting op overeenkomstige wijze vastgesteld. Voorbeeld vervroegen Stel een deelnemer heeft OP ingaand op leeftijd 65. Indien de deelnemer het pensioen wenst in te laten gaan op leeftijd 60, bedraagt het pensioen * 78% = 780. Voorbeeld uitstellen Stel een deelnemer heeft OP ingaand op leeftijd 65. Indien de deelnemer het pensioen wenst in te laten gaan op leeftijd 70, bedraagt het pensioen * 136% =

10 3. Uitruilfactoren opgebouwd PP in OP De in artikel 13 lid 8 van dit pensioenreglement bedoelde tabel luidt als volgt: Uitruilfactoren opgebouwd NP in OP Pensioen Leeftijd Uitruil % direct ingegaan Uitruil % uitgesteld Pensioen leeftijd Uitruil % direct ingegaan Uitruil % uitgesteld 18 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,1565 0, , ,1642 0, , ,1724 0, , ,1808 0, , ,1898 0, , ,1992 0, , ,2091 0, , ,2195 0, , ,2304 0, , ,2419 0, , ,2539 0, , ,2665 0, , ,2797 0, , ,2935 0, , ,3080 0, , ,3231 0, ,2292 De uitruil percentages uitgesteld zijn gebaseerd op een ingangsdatum van het ouderdomspensioen van 65 jaar, tenzij de daadwerkelijke pensioenleeftijd hoger is dan 65 jaar Voorbeeld uitruil opgebouwd PP in OP Stel een deelnemer (leeftijd = 60) heeft (in het verleden) PP opgebouwd. De deelnemer wenst dit PP om te zetten in een direct ingaand OP op leeftijd 60. Het OP bedraagt dan * 0,1992= 192. Indien de deelnemer (leeftijd = 35) het PP wenst om te zetten in een uitgesteld (tot leeftijd 65) OP, dan bedraagt het OP * 0,2105 =

11 4. Afkoopfactoren Tabel met afkoopfactoren ten behoeve van artikel 16 uit het reglement: Afkoopfactoren Leeftijd Uitgesteld OP Ingegaan OP Ingegaan OOP Ingegaan PP Uitgesteld PP Uitgesteld OOP 18 6,199 38,495 1,122 0, ,384 38,317 1,165 0, ,575 38,132 1,209 0, ,770 37,942 1,254 0, ,971 37,744 1,301 0, ,177 37,540 1,350 0, ,388 37,328 1,401 0, ,605 37,108 1,454 0, ,826 36,881 1,509 1, ,053 36,646 1,566 1, ,286 36,403 1,626 1, ,524 36,151 1,688 1, ,767 35,890 1,752 1, ,015 35,621 1,818 1, ,269 35,342 1,886 1, ,527 35,054 1,957 1, ,791 34,757 2,029 1, ,059 34,450 2,104 1, ,332 34,133 2,181 1, ,609 33,806 2,260 1, ,889 33,469 2,342 1, ,174 33,121 2,426 1, ,461 32,762 2,512 1, ,750 32,393 2,600 1, ,042 32,012 2,690 1, ,334 31,620 2,782 1, ,626 31,216 2,876 1, ,918 30,802 2,971 1, ,210 30,376 3,067 1, ,502 29,938 3,166 1, ,797 29,489 3,264 1, ,092 29,027 3,365 2, ,388 28,553 3,466 2, ,687 28,066 3,569 2, ,989 27,568 3,671 2, ,294 27,058 3,774 2, ,604 26,535 3,876 2, ,918 25,513 26,000 3,978 2, ,238 24,931 25,454 4,079 2, ,562 24,336 24,895 4,177 2, ,889 23,729 24,326 4,273 2, ,219 23,110 23,746 4,367 2, ,549 22,478 23,154 4,458 2, ,880 21,837 22,554 4,545 2, ,209 21,186 21,945 4,628 2,464 11

12 Leeftijd Uitgesteld OP Ingegaan OP Ingegaan OOP Ingegaan PP Uitgesteld PP Uitgesteld OOP 63 18,535 20,524 21,324 4,706 2, ,858 19,855 20,693 4,779 2, ,179 19,179 19,179 20,054 4,846 2, ,496 18,496 19,406 4,905 2, ,809 17,809 18,750 4,956 2, ,118 17,118 18,085 5,000 2, ,425 16,425 17,415 5,033 2, ,730 15,730 16,741 5,057 2,325 Afkoopfactoren Leeftijd Wezenpensioen tot 21 jaar Wezenpensioen tot 27 jaar 0 18, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,000 5, , , , , , ,000 12

13 5. Hoog-laag factoren op leeftijd 65 Tabel met de factoren voor de hoog-laag constructie ten behoeve van artikel 13 lid 7 van dit pensioenreglement: Hoog-laag factoren op leeftijd 65 Duur hoge uitkering (in jaren) Laag is 75% van hoog 1 131,1% 2 128,9% 3 126,8% 4 124,8% 5 122,9% 6 121,1% 7 119,3% 8 117,7% 9 116,2% ,7% Voorbeeld hoog-laag Stel een deelnemer heeft OP opgebouwd bij pensionering op leeftijd 65. De deelnemer wenst dit om te zetten in een hogere uitkering voor een duur van 5 jaar met vervolgens een levenslange lagere uitkering van 75% van de hoge uitkering. De hoge uitkering bedraagt dan: * 122,9% = De bijbehorende lagere uitkering bedraagt dan 75%* =

14 6. Uitruilfactoren OP in OP/PP bij uitdiensttreding voor pensioendatum Tabel met uitruilfactoren ten behoeve van artikel 10 lid 4 van dit pensioenreglement: Uitruilfactoren OP in OP en NP bij uitdiensttreding voor pensioendatum Leeftijd Uitruil OP in PP (PP=70%) Uitruil OP in PP (PP=50%) 18 0,1119 0, ,1127 0, ,1135 0, ,1143 0, ,1151 0, ,1159 0, ,1167 0, ,1175 0, ,1184 0, ,1193 0, ,1203 0, ,1213 0, ,1222 0, ,1232 0, ,1242 0, ,1252 0, ,1262 0, ,1272 0, ,1283 0, ,1293 0, ,1304 0, ,1314 0, ,1325 0, ,1336 0, ,1347 0, ,1359 0, ,1370 0, ,1381 0, ,1393 0, ,1405 0, ,1416 0, ,1427 0, ,1438 0, ,1449 0, ,1459 0, ,1468 0, ,1476 0, ,1484 0, ,1491 0, ,1496 0, ,1500 0, ,1503 0, ,1505 0, ,1506 0, ,1506 0,

15 Leeftijd Uitruil OP in PP (PP=70%) Uitruil OP in PP (PP=50%) 63 0,1505 0, ,1503 0, ,1499 0,1121 Voorbeeld omzetting OP in NP Stel een deelnemer heeft OP opgebouwd bij uitdiensttreding op leeftijd 35. De deelnemer wenst dit om te zetten in een OP met een NP ter grootte van 70% van het OP. Het nieuwe OP bedraagt dan (1-0,1272)*1.000 = 873. Het bijbehorende NP bedraagt dan 70% * 873 = 611. Indien de deelnemer het OP wenst om te zetten in OP plus 50% NP, dan bedraagt het nieuwe OP (1-0,0946)*1.000= 905. Het bijbehorende NP bedraagt 50% * 905 =

16 7. Prepensioen Omzettingsfactoren kapitaal in latent prepensioen Leeftijd Omzetting kapitaal in latent prepensioen 18 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

17 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft kapitaal opgebouwd en treed dan uit dienst. De leeftijd van de deelnemer op dat moment bedraagt 45 jaar. Het uitgesteld (tot leeftijd 65) prepensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt * 0,4247 = Omzettingsfactoren kapitaal in direct ingaand prepensioen Leeftijd 55 0, , , , , , , , , ,9409 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft kapitaal opgebouwd en gaat dan met prepensioen. De leeftijd van de deelnemer op dat moment bedraagt 60 jaar. Het direct ingaand prepensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt * 0,1903 =

18 8. Kosten beleggingsrekeningen De kosten verbonden aan een beleggingsrekening conform artikel 7 lid 11 van het Pensioenreglement vallen uiteen in 2 categorieën en bedragen: 1. Kosten voor beheer en administratie. Deze kosten worden eens per kwartaal achteraf in mindering gebracht op het saldo van de beleggingsrekening. De kosten zijn variabel en bedragen een percentage van het gemiddelde van de saldi op dagbasis gedurende het kwartaal. Indien de beleggingsrekening gedurende het kwartaal wordt geopend of gesloten dan worden deze kosten naar rato in rekening gebracht. Het percentage bedraagt: 2015: 0,065% (dit is 0,22% op jaarbasis). 2016: 0 % 2. Kosten specifiek per beleggingsfonds. Deze kosten worden in de beleggingsfondsen waarin belegd wordt zelf verrekend en zijn meestal niet zichtbaar. Het betreft vergoedingen voor beheer en eventueel aankoopkosten resp. verkoopkosten. Welke kosten in rekening worden gebracht en de hoogte hiervan staat op de website van Mijn Pensioen. 18