agendapunt 3.a.3 1253974 Aan College van Dijkgraaf en Hoogheemraden VERSLAG VAN BEVINDINGEN JAARVERSLAG 2015 EN DE ACCOUNTANTSVERKLARING Portefeuillehouder Smits, M. Datum 12 april 2016 Aard bespreking Besluitvormend Afstemming Bijlagen 3 Zaaknummer 50165 Gremia Datum Aard Advies/ Parafering besluit D&H 12-04-2016 I Conform Geparafeerd door: Janssen, T.R.J. Gevraagd besluit College van Dijkgraaf en Hoogheemraden 12-04-2016 I. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2015 en de goedkeurende controle verklaring Besluit College van Dijkgraaf en Hoogheemraden 12-04-2016 In de volgende jaren dient de opgestelde tijdstabel strikt te worden gehanteerd. De concept reactie van het college op het advies van de rekeningcommissie dient uiterlijk 13 april 2016 12.00 uur aan de leden van D&H te worden voorgelegd, onder vermelding dat de leden tot donderdag 14 april 2016 09.00 uur de tijd hebben op het een en ander te reageren. De dijkgraaf en hoogheemraad Smits worden gemachtigd de uiteindelijke tekst vast te stellen. Uitgangspunt is dat de reactie onderdeel uitmaakt van de tweede zending (14 april 2016) aan de V.V. van 21 april 2016. Actie In de reactie dient het volgende te worden verwerkt: De volgende jaren zullen de aanbevelingen uit de managementletter in de kadernota worden geborgd. Er wordt een voorstel voorbereid om gids en persmaster te vervangen.
Verslag van bevindingen jaarverslag 2015 en de accountantsverklaring 1. Probleemstelling - context Jaarlijks stelt de externe accountant in opdracht van de verenigde vergadering het verslag van zijn bevindingen ten aanzien van de controle van het jaarverslag (het accountantsverslag) op en verstrekt hierbij de controleverklaring. Voor het jaar 2015 heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven. 2. Beoogd effect Het college neemt kennis van het accountantsverslag en de goedkeurende controleverklaring. 3. Kernboodschap De verenigde vergadering is opdrachtgever voor de externe accountant voor wat betreft de controle van de jaarrekening. Jaarlijks stelt de externe accountant het accountantsverslag op en verstrekt hierbij de accountantsverklaring. Voor 2015 heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven. De accountantsverklaring en de goedkeurende controleverklaring worden te samen met het jaarverslag 2015, dat al eerder in uw college is behandeld, aangeboden aan de verenigde vergadering. 4. Historie - eerdere besluitvorming Jaarlijks stelt de externe accountant het verslag van zijn bevindingen ten aanzien van de controle van het jaarverslag (accountantsverslag) op en verstrekt hierbij de accountantsverklaring. 5. Regelgeving en Beleid art. 109 van de Waterschapswet Controleverordening Hoogheemraadschap van Delfland, 6. Financiën 7. Duurzaamheid 8. Organisatorische en personele consequenties 9. OR/GO
10. Risico- en beheersmaatregelen De bevindingen van de accountant zoals opgenomen in de het accountantsverslag krijgen een plaats in het controleplan 2016. 11. Communicatie (in- en extern) 12. Bekendmaking en vervolgprocedure 13. Bevoegd orgaan De verenigde vergadering is opdrachtgever voor de externe accountant voor wat betreft de controle van de jaarrekening. Het accountantsverslag en de goedkeurende verklaring worden te samen met het jaarverslag aan de VV aangeboden. 14. Toelichting 15. Bijlagen 1. Accountantsverslag 2015 2. Goedkeurende controleverklaring 2015 2
Alleen in te vullen indien het een VV-voorstel betreft ** = in te vullen door team Bestuur Kenmerk VV : ** Vergaderdatum : Beleidsveld : Agendapunt : ** De Verenigde Vergadering van Delfland, op voordracht van dijkgraaf en hoogheemraden van (datum collegevergadering), kenmerk (BIS-zaaknummer D&H besluit); gelezen het positieve/negatieve (bij ondertekening doorstrepen wat niet van toepassing is) advies van de commissie(s) (commissie noemen); overwegende dat: - (motiveer het besluit, waarom wordt dit besluit genomen). Gelet op: - artikel 84 van de Waterschapswet (bij D&H-voostellen); - artikel 77 van de Waterschapswet (bij VV-voorstellen); - alle andere wetgeving (zoals KRW, NBW, verordening Zuid-Holland, delegatiebesluit etc.; Besluit: Dit moet in overeenstemming zijn met het ontwerpbesluit (ontwerpbesluit kopiëren). Aldus besloten in de openbare vergadering van (datum) De Verenigde Vergadering voornoemd, de Secretaris, de Voorzitter, mr. drs. P.I.M. van den Wijngaart mr. M.A.P. van Haersma Buma