Jaarrapport 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016 Stichting Kerstboom gevestigd te 1
Inhoudsopgave Stichting Kerstboom Pagina 1. JAARREKENING 1.1 Balans per 30 juni 2016 4 1.2 Winst-en-verliesrekening over de periode 01-07-2015 tot en met 30-06-2016 6 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 1.4 Toelichting op de balans 8 1.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 10 2
1. JAARREKENING
Stichting Kerstboom 1.1 Balans per ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 30 juni 2016 30 juni 2015 Container - 900 Lampen en kabels 9.734 - Vlottende activa Nog te ontvangen bijdragen Liquide middelen 5.000 2.000 38.451 31.270 Totaal 53.185 34.170 4
Stichting Kerstboom PASSIVA Kapitaal 30 juni 2016 30 juni 2015 Kapitaal 36.007-60.880 Voorziening Voorziening vervanging lampen/kabels 15.000 - Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 2.178 95.050 Totaal 53.185 34.170 5
Stichting Kerstboom 1.2 Winst-en-verliesrekening over de periode 01-07-2015 / 30-06-2016 01-07-2014 / 30-06-2015 Baten 248.176 106.671 Afschrijvingen 150.900 450 Montage kerstboom 45.008 74.947 Kosten donateursactie 13.247 8.648 Communicatie 1.530 1.536 Sponsoracties 4.716 1.948 Ontstekingsfeest 22.261 17.144 Overige lasten 3.627 16.699 Som der lasten 241.289 121.372 Bedrijfsresultaat 6.887-14.701 Buitengewone baten en lasten - 9.166 Resultaat 6.887-5.535 6
1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Stichting Kerstboom Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs). De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Ter verbetering van het inzicht wijkt de winst-en-verliesrekening af van de in het BMJ opgenomen modellen. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Baten Onder baten worden verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 7
1.4 Toelichting op de balans Stichting Kerstboom Vaste activa Materiële vaste activa Container Boekwaarde per 1 juli 2015 900 Afschrijvingen 900 Boekwaarde per 30 juni 2016 nihil Afschrijvingspercentages 20 De container was aangeschaft voor de opslag van kabels. Door een andere techniek van bevestiging van de kabels is de container niet meer nodig. Er is geen restwaarde en de container is achtergebleven bij degene die de opslag gratis deed. Lampen/ Kabels Investering 2015 159.734 Afschrijvingen 150.000 Boekwaarde per 30 juni 2016 9.734 Afschrijvingspercentages 10 De Stichting had de oorspronkelijke kabels en lampen in eigendom. Doordat ze onbruikbaar waren geworden, zijn in 2015 nieuwe kabels (12) en lampen (125) aangeschaft. In 2016 zijn deze grotendeels afgeschreven. Het resterende deel wordt in 10 jaar afgeschreven. Vlottende activa Vorderingen 30-06-2016 30-06-2015 Nog te ontvangen bijdragen 5.000 2.000 (Toekenning gemeente 2016 5.000 wordt in oktober 2016 voldaan) Liquide middelen Kas 152 260 Rabobank 38.299 31.010 38.451 31.270 8
Stichting Kerstboom Kapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het kapitaal weergegeven. Kapitaal Stand per 1 juli 2015-60.880 Omzetting lening RCF naar subsidie 90.000 Aandeel in resultaat boekjaar 6.887 Stand per 30 juni 2016 36.007 Voorziening 30-06-2016 30-06-2015 Voorziening vervanging lampen/kabels 15.000 - De stichting verwacht dat over 10 jaar de huidige kabels en lampen aan vervanging toe zijn en heeft daarom besloten hiervoor op de balans een voorziening te treffen. Indien het resultaat dat toestaat zal om die reden ieder boekjaar (Voor het eerst in het boekjaar 2015/2016) vanuit het resultaat en/of kapitaal 15.000 aan deze voorziening worden toegevoegd. Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 30-06-2016 30-06-2015 *Voorwaardelijke lening RCF - 90.000 **Ampco Flashlight 2.178 - Subsidie gemeente 2015-5.050 2.178 95.050 *De voorwaardelijke lening RCF van 90.000 is omgezet in een definitieve subsidie. ** De aankoop bij Ampco Flashlight van drie speciale kisten voor opbergen lampen 2.178 wordt i.v.m. herstel lampen na de zomer 2016 opgeleverd. 9
Stichting Kerstboom 1.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode 1 juli 2015 (2014) en 30 juni 2016 (2015) Baten 01-07/30-063 01-07/30-06 3 Donateurs 32.631 33.885 Opbrengst sponsoring "vrienden" 14.500 12.500 Overige opbrengsten sponsoring 28.500 28.015 Soft sponsoring 48.169 25.250 Rabobank Clubkas Campagne - 1.521 Lampen actie 18.876 - Subsidie RCF 2016 95.000 - Subsidie gemeente 10.500 5.500 248.176 106.671 Afschrijvingen Container, lampen/kabels 150.900 450 Lasten Montage kerstboom Monteren/demonteren (deels soft sponsor) 26.620 60.825 Opbergkisten en Onderhoud kabels/lampen 2.178 10.152 Bijdrage pachters 1.210 1.970 Dotatie voorziening vervanging lampen/kabels 15.000 - Opslag/Vervoer containers (soft sponsor) - 2.000 45.008 74.947 Kosten donateursactie Drukwerk (deels soft sponsor) 400 4.443 Drukwerk brieven 759 1.478 Wervingsactiviteiten regio (deels soft sponsor) 11.962 2.727 Antwoordnummer 126-13.247 8.648 Communicatie Hosting en Beheer website (deels soft sponsor) 1.530 1.536 10
Sponsoracties Stichting Kerstboom 01-07/30-06 3 01-07/30-06 3 Kantoorbenodigdheden, porti 828 16 Hospitality toren/cateraar (soft sponsor) 1.550 1.250 Hospitality Fulcotheater 2.338 - Goodies sponsors - 682 4.716 1.948 Ontstekingsfeest Ontstekingsfeest Overtoom (deels soft sponsor) 16.703 11.144 Power/point 263 - Artiest (soft sponsor) 5.295 6.000 22.261 17.144 Overige lasten Drukwerk 94 - Verzekeringen 979 738 Vergaderkosten 795 921 Juridische kosten - 4.567 Bestuurskosten 721 - Bankrente en -kosten 476 473 Onvoorzien/Hosting 562 - Afwikkeling geschil MHE - 10.000 3.627 16.699 Buitengewone baten Uitkering verzekering - 9.166 11