WELKE VOORDELEN BIEDEN AANVULLENDE VERZEKERINGEN? Wees op alles voorbereid PARTNER IN ONDERNEMEN MET versterkt &
IK BEREID ME VOOR IK START TIP Een goede voorbereiding: de eerste stap naar een zorgeloze toekomst Een goede voorbereiding is uiteraard slechts het begin van een succesvolle loopbaan. Daarna begint het echte leven als zelfstandige met heugelijke en minder aangename momenten, elk met hun eigen risico s en opportuniteiten. Als startende ondernemer kan je je hierop al voorbereiden dankzij het Sociaal Business Plan van Zenito. In dit plan vind je 13 sleutelmomenten die je loopbaan als zelfstandige kunnen kruisen en waarvoor wij jou telkens aangepaste oplossingen aanreiken. Al deze sleutelmomenten vind je op de achterflap van deze gids en op www.sociaalbusinessplan.be. Laten we vooral beginnen bij het begin, namelijk de eerste 2 fases waar elke ondernemer door moet: ik bereid me voor en ik start als zelfstandige. Het zijn deze 2 sleutelmomenten die centraal staan in deze Startersgids. Veel leesgenot en veel succes! Het Zenito-team WWW.SOCIAALBUSINESSPLAN.BE Maak van een goed idee een eigen zaak Je eigen zaak of praktijk, je eerste klant, op eigen benen staan... je hebt er waarschijnlijk meer dan eens van gedroomd. Je droom met succes waarmaken, begint met een goede voorbereiding. Daarom heeft Zenito samen met UNIZO, de Unie van Zelfstandige Ondernemers, deze startersgids ontwikkeld. Het is een praktische handleiding die je stap voor stap de weg wijst naar een carrière als zelfstandig ondernemer of vrije beroeper. Bereid je je voor op een eigen zaak? Wat moet je praktisch doen om van start te kunnen gaan? Hoe zorg je als ondernemer voor een goede sociale zekerheid? Welke rechtsvorm kies je het beste? Hoe financier je je plannen? Kom je in aanmerking voor steunmaatregelen? Dit en nog veel meer... kom je hier te weten. Zenito en UNIZO bieden bovendien meer! Wil je je plannen graag eens bespreken? Een team van experts staat voor je klaar en bouwt mee aan jouw idee. Onze ervaren adviseurs zorgen ervoor dat je niets over het hoofd ziet. Zoek je een oriënterende infosessie of net een heel specifieke opleiding? Samen met UNIZO Startersservice kunnen wij je een brede waaier aan lokaal georganiseerde informatie-sessies voorstellen. Ben je er klaar voor en wil je van start gaan? In meer dan 30 kantoren kan je bij onze gespecialiseerde consulenten van het ondernemingsloket terecht. Zij zorgen voor een snelle en vlekkeloze opstart. Regel je je administratie liever online, dan kan dat ook. Surf naar www.zenito.be en regel alles thuis. Zenito betekent betere zekerheid Kiezen voor Zenito betekent kiezen voor een betere zekerheid. Elk jaar mogen we meer dan 22.000 nieuwe starters verwelkomen. Onze 180.000 klanten en 75.000 aangesloten vennootschappen kunnen rekenen op een betere zekerheid gedurende hun volledige carrière. Daar staat Zenito, de belangrijkste dienstengroep voor zelfstandigen en vrije beroepen, borg voor. Zenito ontwikkelde dit aanbod samen met UNIZO, de grootste ondernemersorganisatie in Vlaanderen en Brussel. UNIZO geeft haar 85.000 leden advies en informatie, en organiseert opleidingen en netwerking. Zo krijg je ook na de start de beste ondersteuning. Zenito en UNIZO wensen je alvast veel succes! De belangen van de ondernemers en vrije beroepen zijn prioritair in de dienstverlening van Zenito. Daarom werkt onze dienstengroep actief samen met UNIZO, dé toonaangevende belangenorganisatie van zelfstandige ondernemers, kmo s en vrije beroepen. Aangezien de belangen van onze klanten altijd vooropstaan, wordt Zenito aanbevolen door UNIZO als de beste keuze. Copyright 2017 (51 e editie) Niets in deze uitgave mag op welke wijze dan ook verveelvoudigd of overgenomen worden, tenzij met uitdrukkelijke vermelding van: uit de Startersbrochure, een uitgave van Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vzw. Deze brochure is louter ten informatieven titel opgesteld. Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vzw als auteur en uitgever kan niet aansprakelijk gesteld worden voor onjuiste gegevens. Wettelijk Depot: D/1984/4233/30.
Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen? Wie zich bewust is van de risico s die hij of zij loopt, kan meestal schade en ongevallen voorkomen. Als zelfstandige loop je andere risico s dan als loontrekkende. Je doet er dan ook goed aan een inventaris op te stellen van die risico s. Zodra die klaar is, kan je beslissen hier eventueel preventief tegen op te treden of een verzekering af te sluiten. Meestal is een combinatie van deze mogelijkheden de beste keuze. Hou er wel rekening mee dat een aantal verzekeringen verplicht zijn. We onderscheiden drie grote risicogebieden ONLINE Voor alle informatie over de aanvullende verzekeringen kan je terecht bij Zenito Aanvullend Pensioen. www.zenito.be/ aanvullend-pensioen of via e-mail: jannick.beyens@zenito.be 1. Persoonlijke risico s De risico s voor zelfstandigen en loontrekkenden zijn gelijklopend: ongeval, overlijden, ziekte, pensioen, werkloosheid... Zelfstandigen genieten echter minder bescherming dan loontrekkenden. Een reden te meer om je extra te beschermen! 2. Aansprakelijkheidsrisico s Een zelfstandige loopt risico door de daden die hij en zijn personeel stellen. Enkele voorbeelden: Tijdens schilderwerken valt een ladder om, met een verkeersongeluk tot gevolg. Een ober morst eten op de kledij van een klant. Een personeelslid raakt gekwetst tijdens het werk. 3. Bedrijfsschaderisico s De middelen van de zelfstandige (gebouwen, voertuigen, machines...) staan eveneens bloot aan allerlei gevaren. Voor elk van deze risico s bestaan er specifieke verzekeringen. Verzekeringen tegen persoonlijke risico s Als zelfstandige betaal je aanzienlijk minder sociale bijdragen dan een loontrekkende. De uitkeringen die je ontvangt, liggen logischerwijs ook lager. De tabel op de volgende pagina vergelijkt de uitkeringen van loontrekkenden en zelfstandigen. In de laatste kolom zie je welke bijkomende verzekeringen het verschil kunnen compenseren. Als zelfstandige kan je je dus beperken tot het wettelijk voorziene sociale zekerheidsstelsel, maar je kan dit ook aanvullen met bijkomende verzekeringen. Het is erg interessant om je beter te beschermen, maar het gebeurt dat je hiermee minder rekening houdt. Wanneer je bijvoorbeeld start, zal je misschien alle beschikbare middelen willen investeren in je zaak en ben je niet zozeer bezig met aanvullende bescherming. Toch is het belangrijk om je in te dekken. Risico s en de verzekering waarmee je je ertegen beschermt Laag pensioen - overlijden: (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen / Toppensioen- Pensioensparen / Groepsverzekering Individuele Pensioentoezegging / RIZIV- Voorzorgsplannen voor medische zorgverleners. Inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid: Gewaarborgd Inkomen. Het voorkomen van geldnood door hoog oplopende ziektekosten: Hospitalisatieverzekering. 3
Risico s Loontrekkende Zelfstandige Oplossing Pensioen Pensioenuitkering: volgens het aantal gewerkte jaren en het inkomen Idem, maar lager (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen Toppensioen-Pensioensparen Groepsverzekering / IPT Inkomensverlies door: ziekte ongeval invaliditeit Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid. Eerste periode gewaarborgd loon, daarna 60% van het loon en bij invaliditeit (na 1 jaar) 65% De eerste maand: 0 EUR Daarna, bij volledige arbeidsongeschiktheid, vast (gering) bedrag per dag Verzekering Gewaarborgd Inkomen Ziektekosten kleine risico s Gedeeltelijke terugbetaling van dokters-, apothekers-, tandartskosten Gedeeltelijke terugbetaling Hospitalisatieverzekering Ziektekosten grote risico s Gedeeltelijke terugbetaling Gedeeltelijke terugbetaling Hospitalisatieverzekering Werkloosheid Werkloosheidsvergoeding Wanneer je zelfstandige wordt vanuit een loontrekkend beroep of vanuit de werkloosheid en je deze activiteit uitoefent gedurende minstens 6 maanden en maximum 15 jaar, blijft het recht op werkloosheidsvergoeding behouden. Faillissement Er is een zeer geringe verzekering bij faillissement. Om deze verzekering aan te spreken, neem je contact op met Zenito. Voor faillissementsbegeleiding kan je terecht bij www.dyzo.be Overlijden voor pensioenleeftijd Overlevingspensioen Idem, maar lager (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen Groepsverzekering / IPT Werkongeval Vergoeding voor werkongeval Geen verzekeringsvergoeding, je valt terug op de arbeidsongeschiktheidsvergoeding Verzekering Gewaarborgd Inkomen Beroepsziekte Vergoeding bij beroepsziekte Geen verzekeringsvergoeding, je valt terug op de arbeidsongeschiktheidsvergoeding Verzekering Gewaarborgd Inkomen Kinderen Kinderbijslag Idem 4
i INFO Geen financiële zorgen bij pensioen en overlijden. Minder belastingen en sociale bijdragen betalen. Een formule die enkel geldig is voor zelfstandigen. TIP Het wettelijk pensioen van de zelfstandige is beperkter dan dat van een loontrekkende. Een aanvullende pensioenvoorziening is dan ook aan te raden, zoals het (Sociaal) VAP. www.zenito.be/ aanvullend-pensioen Vrij Aanvullend Pensioen (VAP) Het Vrij Aanvullend Pensioen is een unieke formule, exclusief voor zelfstandigen. Het systeem is zeer flexibel en biedt ook voor starters een pak voordelen. Het principe Je kan tot 9,40% van je netto bedrijfsinkomen opzijzetten in een Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen (slechts 8,17% in een Gewoon VAP). Het gespaarde bedrag wordt opgebouwd op basis van een gewaarborgde interestvoet en door een eventuele winstdeelname. Voor elke storting wordt een interestopbrengst toegekend tot de einddatum van het pensioenplan. Deze kan in de loop van het pensioenplan wijzigen voor de stortingen die de pensioeninstelling na een eventuele wijziging ontvangt. Bovenop de gegarandeerde interestopbrengst kan er jaarlijks een deelneming in de winst toegekend worden volgens de modaliteiten en voorwaarden van het winstdeelnameplan. Deze deelname in de winst is niet gewaarborgd en is o.a. afhankelijk van de financiële resultaten van de pensioeninstelling en de economische conjunctuur. Het gespaarde geld ontvang je op pensioenleeftijd, samen met de interest en de winstdeelname. Het Vrij Aanvullend Pensioen: 2 soorten 1. Het Gewoon VAP De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast Zo bespaar je niet alleen belastingen (in de hoogste schijf) maar ook sociale bijdragen. Je geniet een maximale vrijheid Vrijwillige bijdragebetaling, ruime keuzemogelijkheid inzake VAP-bijdragen (tot 8,17% op het inkomen waarop ook je voorlopige wettelijke sociale bijdragen worden berekend, met een maximum van 3.127,24 EUR per jaar). 2. Het Sociaal VAP : met extra waarborgen! Het Sociaal VAP biedt extra troeven. Eigenlijk is het een Gewoon VAP, met dezelfde voordelen maar aangevuld met extra waarborgen. Hogere fiscaal aftrekbare bijdragen worden mogelijk: 15% meer dan in het Gewoon VAP (tot 9,40% op het inkomen waarop je voorlopige wettelijke sociale bijdragen worden berekend, met een maximum van 3.598,05 EUR per jaar). De pensioenplannen worden binnen Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vzw (FSMA-nr. 018524A) verdeeld door Zenito Aanvullend Pensioen cvba (FSMA-nr. 067367A), Willebroekkaai 37, 1000 Brussel, gespecialiseerd in aanvullende sociale bescherming voor Zelfstandigen, en beheerd door de pensioeninstelling KBC Verzekeringen nv (FSMA nr. 0014), Prof. R. Van Overstraetenplein 2, 3000 Leuven voor het pensioengedeelte en door Zenito Solidariteitsfonds, Onderlinge Verzekeringsvereniging, voor de solidaire waarborgen. Minder belastingen en minder sociale bijdragen Voor de fiscus is het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen anders dan een levensverzekering of het pensioensparen. Je vrije bijdrage is immers volledig aftrekbaar als bedrijfslast op voorwaarde dat de zelfstandige tijdens het betreffende jaar effectief en volledig de bijdragen betaald heeft die hij krachtens het sociaal statuut der zelfstandigen verschuldigd is. Je sociale bijdragen worden berekend op je bedrijfsinkomen. Doordat je een extra bedrijfslast hebt afgetrokken, zal je ook heel wat minder sociale bijdragen moeten betalen. Flexibel De formule is flexibel. Je bepaalt zelf hoeveel je spaart en wanneer je dat doet. Als je dat wenst, kan je ook een tijdje niet sparen. Het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen mag bovenop de individuele levensverzekering en het klassieke pensioensparen fiscaal afgetrokken. 5
TIP Extra bescherming dankzij het Sociaal VAP via Zenito Aanvullend Pensioen Je bouwt een aanvullend rust- en/of overlevingspensioen op. Bij arbeidsongeschiktheid wordt het pensioenplan door ons verder opgebouwd. Bij geboorte voorzien we nog eens in een verdere doorstorting voor een half jaar. Bij arbeidsongeschiktheid ontvang je een extra bedrag bovenop je wettelijke uitkering. Bovendien krijg je, indien je het slachtoffer zou worden van een ernstige ziekte zoals kanker, een aanzienlijk belastingvrij bedrag uitgekeerd. Extra voordelig voor starters. Het bedrag dat je betaalt voor de opbouw van je Sociaal VAP kan je aftrekken in de hoogste schijf van je inkomen. Zowel bij aanvang van je activiteit als in het jaar van de herberekening van de sociale bijdragen betaal je dus minder belastingen en minder voor je wettelijke bijdrage sociale zekerheid. Voorbeeld: Je hebt een inkomen van 15.000 EUR. Na het toepassen van een indexeringscoëfficiënt (1,047041 voor 2017 bedraagt het geherwaardeerd inkomen 15.705,62 EUR. Je kan het inkomen met 9,40% laten dalen door geld opzij te zetten voor een Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen. Centen op VAP rekening Belasting besparing Sociale bijdragen besparing Totale besparing 42,80% 22,86% 65,66% Kostprijs VAP 1.476,33 EUR 631,87 EUR 337,49 EUR 969,36 EUR 506,97 EUR Naast een maximumbijdrage geldt er ook een minimumbijdrage. Uiteraard kan je ook beslissen om geen bijdrage te storten, maar doe je dit wel, dan geldt een minimumbedrag van 100,00 EUR in het Gewoon VAP, in een Sociaal VAP geldt een minimumbedrag van 111,12 EUR op jaarbasis. Om te weten wat je precies kan betalen, kan je terecht bij Zenito Aanvullend Pensioen via www.zenito.be/aanvullendpensioen. Inkomen 2014 Bijdragetabel VAP voor de gevestigde zelfstandige 2017 Geïndexeerd (x 1,047041) Gewoon VAP tot maximaal 8,17% Sociaal VAP tot maximaal 9,40% 2.500,00 EUR 2.617,60 EUR 213,86 EUR 246,05 EUR 5.000,00 EUR 5.235,21 EUR 427,72 EUR 492,11 EUR 10.000,00 EUR 10.470,41 EUR 855,43 EUR 984,22 EUR 15.000,00 EUR 15.705,62 EUR 1.283,15 EUR 1.476,33 EUR 20.000,00 EUR 20.940,82 EUR 1.710,86 EUR 1.968,44 EUR 25.000,00 EUR 26.176,03 EUR 2.138,58 EUR 2.460,55 EUR 36.557,43 EUR 38.277,13 EUR 3.127,24 EUR (= max.plafond) 3.598,05 EUR (= max.plafond) 50.000,00 EUR 52.352,05 EUR 3.127,24 EUR 3.598,05 EUR Extra voordelig voor starters & meewerkende echtgenoten Zelfstandigen die nog geen drie volledige jaren gestart zijn, hebben de keuze: Ofwel betalen zij sociale bijdragen op een zelf gekozen inkomen Ofwel betalen zij sociale bijdragen op de wettelijk ingestelde minimumgrens In het eerste geval (zelf gekozen inkomen) wordt de bijdrage voor het aanvullend pensioen berekend tot maximum 9,40% op dit verhoogd inkomen. Voor zelfstandigen die geen keuze-inkomen bepaald hebben, wordt de bijdrage berekend op de minimumgrens. Starters Inkomen Gewoon VAP tot maximaal 8,17% Sociaal VAP tot maximaal 9,40% 1 ste, 2 de en 3 de jaar 13.296,25 EUR 1.086,30 EUR 1.249,85 EUR Starters Inkomen Gewoon VAP tot maximaal 8,17% Sociaal VAP tot maximaal 9,40% zeni.to/1rzid3l In MAXI-statuut 5.841,04 EUR 477,21 EUR 549,06 EUR 6
Het Sociaal VAP via Zenito Aanvullend Pensioen: een ideale aanvulling op je beperkt wettelijk sociaal statuut 1. Als je arbeidsongeschikt wordt, worden je VAP-bijdragen doorbetaald tot aan de pen sioenleeftijd. Dat geeft jou de zekerheid dat je pensioenplanning niet in het gedrang komt bij arbeidsongeschiktheid. 2. Wanneer je als vrouwelijke zelfstandige moederschapsrust neemt, worden je VAP-bijdragen voor twee volle kalenderkwartalen doorbetaald. 3. Wanneer je arbeidsongeschikt wordt, vult het Zenito Solidariteitsfonds, Onderlinge Verzekeringsvereniging, je wettelijke invaliditeitsuitkering aan tot op werknemersniveau door de toekenning van een rente door arbeidsongeschiktheid door een ziekte of een ongeval (arbeids- of privéongeval). 4. Een bijkomende vergoeding ten gevolge van een ernstige ziekte. Deze waarborg vergoeding bij ernstige ziekte heeft de volgende voordelen: De vergoeding komt bovenop de rente bij arbeidsongeschiktheid. Je krijgt meteen een uitkering indien je getroffen wordt door een ernstige ziekte. Deze uitkering komt tegemoet aan de dringende behoefte op het moment dat de ernstige ziekte wordt vastgesteld en dat je een aantal maatregelen moet nemen in functie van de onderneming. Dit gaat om volgende ernstige ziekten: kanker, leukemie, multiple sclerose, tuberculose, ziekte van Parkinson en ziekte van Hodgkin (allen erkend door de Minister van Sociale Zaken). Deze aanvullende prestaties in het Sociaal VAP via Zenito zijn niet onderhevig aan een medisch onderzoek door een verzekeringsgeneesheer, er zijn geen uitsluitingen en geen bijkomende premies van toepassing! Toppensioen-Pensioensparen Naast een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen kan je via Zenito Aanvullend Pensioen ook deelnemen aan het Toppensioen-Pensioensparen. Dat garandeert je een gewaarborgd spaarkapitaal bij je pensionering bovenop het kapitaal van het Vrij Aanvullend Pensioen. Je kan voor 2017 tot 940 EUR sparen en dat levert je een aanzienlijk kapitaal op ter aanvulling van je wettelijk pensioen. Je kan de betaling van het jaarlijks spaarbedrag zelf spreiden in de tijd. Vanuit fiscaal oogpunt is dit Toppensioen-Pensioensparen ook interessant; de premies leveren een belastingvermindering op van 30%. Zowel het (Sociaal) VAP als het Toppensioen-Pensioensparen via Zenito Aanvullend Pensioen zijn Tak 21-pensioenplannen, m.a.w. 100% veilige spaarformules met een jaarlijks gegarandeerd rendement (kapitaalsgarantie) als essentieel kenmerk. Het voortijdig opvragen van de opgebouwde reserves vóór 60 jaar, is wel af te raden gezien de fiscaal ongunstige maatregelen. 7
RIZIV-Voorzorgsplannen Elke kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts/logopedist/zelfstandige verpleegkundige kan toetreden tot de Nationale Con ventie tussen kinesitherapeuten/geneesheren/ apothekers/tandartsen/logopedisten/zelfstandige verpleegkundigen en mutualiteiten, de zgn. RIZIV-conventie. Via deze conventie, verbindt de kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts/logopedist/zelfstandige verpleegkundige zich ertoe de richtlijnen van het RIZIV na te leven inzake nomenclatuur en honoraria. Zo genieten patiënten immers van een hogere terugbetaling van de prestaties als ze zich richten tot een geconventioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts/logopedist/zelfstandige verpleegkundige. Kan jij van de RIZIV-tussenkomst genieten? Ja, je hebt recht op deze dotatie, indien je als geconventioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts/logopedist (zelfstandige of loontrekkende) of zelfstandige verpleegkundige werkzaam bent in het kader van de conventie. Het bedrag van deze toelage/dotatie wordt jaarlijks voor elk beroep gepubliceerd. Wij informeren je over de procedure om deze toelage te bekomen en nemen de administratieve stappen bij het RIZIV voor onze rekening. Het sociaal statuut biedt je bovendien twee grote voordelen bij de uitbouw van je sociale zekerheid: Enerzijds bieden we je de mogelijkheid om de RIZIV-toelage, een bedrag dat je kan ontvangen van het RIZIV, te beleggen. De dotatie wordt belegd in een individuele pensioenrekening: het zogenaamde RIZIV-Voorzorgsplan. Je kan je RIZIV-Voorzorgsplan ook nog eens aanvullen met een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Hoe moet ik deze tussenkomst van het RIZIV aanvragen? Wij openen voor jou een individuele pensioenrekening. Wij zorgen voor de verdere afhandeling van de volledige procedure. Dat is voor jou de beste garantie dat je je recht op deze dotatie niet verliest. Hoe kan je ze gebruiken? Je bent verplicht dit bedrag te gebruiken voor de opbouw van een aanvullende sociale zekerheid. Dat betekent dat je met deze dotatie een aanvullend pensioen kan financieren. Deze toelage dient niet bij het inkomen te worden gevoegd en is derhalve niet belastbaar noch aftrekbaar. 8
Groepsverzekering Individuele Pensioentoezegging (IPT) LET OP! Of je nu een vennootschap hebt of van plan bent er één op te richten, de boodschap is hetzelfde; als zelfstandige raden we aan om de pensioenbehoeften met een (Sociaal) VAP-overeenkomst veilig te stellen. Cumul is volledig toegelaten mits je de zogenaamde 80%-grens respecteert. Eerst (Sociaal) VAP, dan IPT of groepsverzekering. Een groepsverzekering of een individuele pensioentoezegging kan aanvullend gebruikt worden om de pensioenkapitalen van het VAP aan te vullen. Nog een bijkomende opmerking: door eerst de bijdragen van het VAP te storten, kan je als zelfstandige de wedde verhogen, omdat de verhoging van de bezoldiging fiscaal wordt geneutraliseerd door de aftrek van de VAP-bijdrage. Gevolg: de grens van 80% verhoogt, waardoor er een hogere groepsverzekering/ipt-premie mogelijk is! Het kapitaal bij uitkering wordt in een (Sociaal) VAP immers veel minder belast dan bij een groepsverzekering of IPT. Voor premies via een groepsverzekering of IPT geldt een taks van 4,40%, deze is niet van toepassing voor de VAP-bijdragen. Ook hier staat Zenito tot je dienst voor verdere info. Als zelfstandig ondernemer geef je voortdurend het beste van jezelf voor je vennootschap. Waarom zou je dan niet ten laste van je vennootschap je koopkracht vrijwaren, wanneer je afhankelijk bent van een uitkering door werkonbekwaamheid of stopzetting van je professionele activiteit? En hoe kan je ervoor zorgen dat je naasten het zo goed mogelijk (blijven) hebben mocht je vroegtijdig overlijden? Je hebt de keuze uit twee formules: de klassieke groepsverzekering of de individuele pensioentoezegging. 1. De klassieke groepsverzekering Voor wie? De klassieke groepsverzekering is een groepsverzekering voor bedrijfsleiders die effectief een leidinggevende functie uitoefenen en daarvoor een maandelijkse bezoldiging krijgen (zaakvoerders, bestuurders of beheerders). Door wie? Een groepsverzekering wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste van de verzekerden (jezelf) of hun rechthebbenden bij overlijden. De premies worden dus ook betaald door het bedrijf. De onderneming kent aan alle leden van eenzelfde categorie (bijvoorbeeld alle bestuurders) een extralegale pensioenvoorziening toe waarvan de bijzonderheden omschreven worden in een reglement dat integraal deel uitmaakt van het contract. Welke waarborgen? Je hebt de keuze uit twee hoofdwaarborgen: De pensioenverzekering: de verzekeringsmaatschappij zal je het opgebouwde kapitaal en/of de rentes uitkeren op het moment dat je wettelijk met pensioen gaat. De overlijdensverzekering: in geval je vóór de pensioenleeftijd overlijdt, hebben je begunstigden recht op een uitkering. Welke verworven rechten? Belangrijk voordeel: je bent eigenaar van het contract. Je geniet hierdoor van een aantal verworven rechten: Bij vroegtijdig vertrek beslis je zelf wat er met je contract zal gebeuren (de centen blijven een rente ontvangen en zijn opvraagbaar vanaf het moment dat je een wettelijk pensioen geniet). Bij eventuele verkoop of faillissement van je bedrijf, blijft het reeds opgebouwde kapitaal gevrijwaard. Je kan eventueel ook een voorschot opnemen voor het kopen, (ver)bouwen, herstellen van een in de Europese Unie gelegen onroerend goed. Het contract kan ook in pand gegeven worden als waarborg voor een hypothecaire lening. Welke fiscale voordelen? De gestorte premies zijn voor het bedrijf integraal aftrekbaar, onder de volgende voorwaarden: 1. De verzekering moet worden afgesloten voor alle leden van een bepaalde categorie (bv. alle zaakvoerders). 2. Je geniet binnen het bedrijf een regelmatige maandelijkse bezoldiging. 3. Je globale pensioen (de in jaarrente uitgedrukte som van het wettelijk pensioen en het extralegale pensioen) mag niet groter zijn dan 80% van de laatste normale bruto jaarbezoldiging op basis van een volledige beroepsloopbaan. Het verzekerde kapitaal wordt door de maatschappij rechtstreeks aan jou (en aan de eventuele overige rechthebbenden) uitgekeerd. Deze uitkering heeft dus geen enkele fiscale impact voor het bedrijf. 9
2. Individuele pensioentoezegging (IPT) Het verschil met de klassieke groepsverzekering is dat het wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste van één verzekerde (jezelf) of de rechthebbenden bij overlijden. De premies worden dus ook betaald door het bedrijf. De individuele pensioentoezegging biedt jou maatwerk en wordt afgestemd op je specifieke wensen. Het is een individueel contract zonder reglement, en moet dus NIET worden afgesloten voor alle leden van een bepaalde categorie (bv. alle bestuurders). Gewaarborgd Inkomen Wanneer je door ziekte of ongeval niet of slechts gedeeltelijk kan werken, dan heb je pas na één maand recht op de wettelijk voorziene uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid en dit alleen maar als je volledig werkonbekwaam bent. Een verzekering gewaarborgd inkomen zorgt er dan ook voor dat je tijdens je afwezigheid wel over de financiële middelen beschikt om je zaak draaiende te houden. In het slechtste geval, bij stopzetting van de zaak, heb je ook de middelen om jou en je gezin verder te onderhouden. Het principe is eenvoudig Je bepaalt welk vervangingsinkomen je wil ontvangen indien je arbeidsongeschikt zou worden. Hierbij hou je rekening met wat je nodig hebt om de ziekteperiode te kunnen overbruggen, leningen die je moet afbetalen en hulp die je zal nodig hebben in je zaak. Indien je gedeeltelijk arbeidsongeschikt wordt, ontvang je vanaf een bepaalde datum een overeenkomstig deel van de gevraagde dagvergoeding. De premie van deze verzekering is volledig fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast. De premieberekening hangt af van verschillende factoren Leeftijd Rente: de vergoeding die je op jaarbasis wenst te verzekeren Eigen risicotermijn: periode waarin geen uitkeringen volgen (1, 2, 3, 6, of 12 maanden) Activiteit Hospitalisatieverzekering Via Zenito Aanvullend Pensioen kan je een hospitalisatieverzekering afsluiten die ervoor zorgt dat je gewapend bent tegen onverwacht hoogoplopende ziekenhuisfacturen en medische onkosten. 10
ADVIES UNIZO neemt het voor je op UNIZO neemt het op voor jouw rechten en belangen als zelfstandige ondernemer, KMO bedrijfsleider of Vrije Beroeper. Voor minder paperassen en een gezond ondernemersklimaat. Zo ben je stevig verzekerd als ondernemer. Bovendien krijg je ook UNIZO er als adviseur bovenop en toegang tot het grootste netwerk van ondernemers in Vlaanderen en Brussel. Last but not least zal je efficiënter ondernemen. Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico s en bedrijfsschaderisico s Wettelijk verplichte verzekeringen Privé: B.A. auto Verzekering huispersoneel Bedrijf: B.A. auto Arbeidsongevallenverzekering Personeel B.A. brand en ontploffing Onontbeerlijke verzekeringen Brandverzekering B.A. privéleven (familiale) Rechtsbijstand B.A. uitbating, toevertrouwd goed, na levering Brandverzekering Bedrijfsschade Rechtsbijstand Aan te raden verzekeringen Omnium auto Verkeerspolis Reisverzekering Machinebreuk Alle risico s Transportverzekering www.unizo.be/ ik-wil-lid-worden 11
Op deze website vind je een handige tool om de opstart van je zaak voor te bereiden. Aan de hand van een aantal korte vragen, ontvang je meteen een overzicht van alle etappes die je moet doorlopen, én volledig gepersonaliseerd op maat van jouw zaak. We wensen je alvast veel succes! www.startersgps.be Op zoek naar bijkomende info of inspiratie? Neem ook eens een kijkje op onze blog. BLOG.ZENITO.BE