Bijlagen bij het reglement van NBB-SSS van de Nationale Bank van België

Bijlagen bij het reglement van NBB-SSS van de Nationale Bank van België Oktober 2012

Nationale Bank van België, Brussel Alle rechten voorbehouden. De volledige of gedeeltelijke verveelvoudiging van deze brochure voor educatieve en niet commerciële doeleinden is toegestaan mits bronvermelding.

Lijst der bijlagen 1. Documenten voor toetreding tot NBB-SSS 1.1 Overeenkomst van toetreding tot NBB-SSS 1.2 Identificatiefiche van de deelnemer 1.3 Rechtsgeldige handtekeningen 2. Overeenkomst van automatische effectenlening 3. X/N-stelsel 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel 3.1 Identificatie-attest voor een vrijgestelde rekening 3.2 Nominatieve inschrijving X/N 3.2b Afgeschaft 3.3 Formulier: nominatieve opgave van de begunstigden van de vergoeding bij uittreding 3.4 Formulier: verbetering fiscale datum X/N 3.5 E-mail: afrekening roerende voorheffing 4. Aanbestedingen - Mededeling van toegewezen offertes 5. Lijst der verrichtingscodes 6. Kennisgevingen 6.1 Beschrijving van de zones 6.2 Lijst van de verplichte en te koppelen zones per kennisgeving 7. Formulieren voor kennisgevingen via papier 7.1 Formulier effectentransacties 7.2 Formulier pandgeving van effecten 7.3 Afgeschaft 7.4 Afgeschaft 7.5 Formulier dekkingsopvraging 8. Afgeschaft 9. Afgeschaft 10. Afgeschaft 11. Afgeschaft 12. Aanvraag om inschrijving in het Grootboek (inschrijving op naam) 13. Annulatie van een inschrijving op naam in het Grootboek 14. Lijst van effecten die toegelaten zijn voor automatische ontlening 15. Afgeschaft 16. Richtlijnen voor het gebruik van beveiligde e-mail 17. Bijzondere bepalingen betreffende verrichtingen met buitenlandse nationale effectenafwikkelingssystemen Lijst der bijlagen - V. 10-2012 1/2

18. Trading- en Clearingplatformen 18.0 Lijst van platformen 18.1 Volmacht EuroMTS 18.2 Volmacht MTS Belgium 18.3 Volmacht LCH.Clearnet 18.4 Volmacht BrokerTec 18.5 Volmacht MTS Spa 19. Emissies 19.1 Tarieven 19.2 Standaardovereenkomsten 19.3 Inlichtingenbladen 20. Verbinding van NBB-SSS met Target2 20.0 Verbinding van NBB-SSS met Target2 procedures 20.1 Form SB04-Target2 RTGS account for use with NBB-SSS 20.2 Form 2002 Debit Mandate for AS Settlement 20.3 Contingency Procedures for Transfers DLNS 20.4 Notification formats Target2 Direct Participant 20.5 Notification formats Target2 Non-Direct Participant Lijst der bijlagen - V. 10-2012 2/2

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221 31 19 sss@nbb.be Overeenkomst voor toetreding tot het effectenvereffeningsstelsel beheerd door de Nationale Bank van België (NBB-SSS) De ondergetekende instelling... met identificatienummer met maatschappelijke zetel te... hierbij vertegenwoordigd door............ Verklaart kennis te hebben genomen van de voorwaarden van het reglement van NBB-SSS, met de bijlagen, en er een exemplaar van ontvangen te hebben; Aanvaardt zonder voorbehoud het geheel van de bepalingen van het reglement en zijn bijlagen, die van rechtswege en op exclusieve wijze de transacties van de bovenvermelde instelling, zowel diegene verricht voor eigen rekening als die voor rekening van het clientèle, in het kader van het vereffeningssysteem in effecten, zullen beheersen; Geeft hierbij mandaat aan de Nationale Bank van België om het geheel van de effectenrekeningen geopend in de boeken op naam van de bovenvermelde instelling te beheren, inbegrepen het verrichten van alle debet of creditinschrijvingen of -transacties, overeenkomstig de voorwaarden vastgesteld in het reglement NBB-SSS. Het huidig mandaat wordt gegeven ten onherroepelijke titel zonder evenwel afbreuk te doen aan de toepassing van artikel 10 van het bovenvermelde reglement inzake de verbreking van de deeluitmaking van het systeem. In bijlage wordt een gegevensfiche gevoegd evenals een lijst van gemachtigde handtekeningen, bevoegd tot het uitvoeren op naam van de bovenvermelde instelling van de transacties en kennisgevingen in het kader van NBB-SSS. Deze lijst blijft geldig tot schriftelijke kennisgeving van een nieuwe lijst aan de Nationale Bank van België. Gedaan te..., op... Handtekening van de personen die de vennootschap verbinden door deze verklaring. Bijlage 1.1 Overeenkomst van toetreding tot NBB-SSS - V. 10-2012 1/1

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221 31 19 sss@nbb.be Identificatiefiche van de deelnemer blz. 1/5 Deelnemer 1 Bic-id 2 : Benaming --------------------------------------------------------------------------- - Adres --------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------- Postadres (indien verschillend) 3 --------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------- Facturatie-adres --------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------- Beheerder van de rekeningen 3 --------------------------------------------------------------------------- Departement, dienst --------------------------------------------------------------------------- Tel. --------------------------------------------------------------------------- Fax --------------------------------------------------------------------------- E-mail --------------------------------------------------------------------------- Ondernemingsnr. --------------------------------------------------------------------------- Taalcode (N, F, E) Geldrekening NBB-SSS 1 0 0 - - op naam van 4 --------------------------------------------------------------------------- 1 Bestemd voor de NBB. 2 Bic-id van de deelnemer in de Swift-directory. Het heeft de identificatie van de deelnemer. 3 Verplicht in te vullen indien de beheerder een andere deelnemer is. 4 Indien de speciënrekening van een andere deelnemer gebruikt wordt, moet deze deelnemer daartoe uitdrukkelijk de toelating geven. Deze toelating dient naar NBB-SSS gestuurd te worden. Bijlage 1.2 Identificatiefiche van de deelnemer - V. 10-2012 1/5

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221 31 19 sss@nbb.be Deelnemer: blz. 2/5 Gegevens betreffende de «Overeenkomst voor toetreding tot NBB-SSS beheerd door de Nationale Bank van België»: Effectenrekeningen: (zie reglement 2.3) - de rekeningen type 01 en 61 worden automatisch geopend - te openen rekeningen: type 02 / 10 / 20 1-2 - gesegregeerde klantenrekeningen: JA / NEEN 1 aantal:... - andere:... Automatische lening: JA / NEEN 1-2 a) eigen rekeningen: UITLENER / UITLENER-ONTLENER 1 b) rekeningen cliënten-uitleners: JA / NEEN 1 Lijst van de geldige handtekeningen toegevoegd: JA / NEEN 1 Contactpersonen : zie blad 5 1 Schrappen wat niet van toepassing is. 2 In bevestigend geval, bijlage 2 van het reglement van NBB-SSS invullen (overeenkomst van automatische effectenlening). Bijlage 1.2 Identificatiefiche van de deelnemer - V. 10-2012 2/5

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221.31.19 sss@nbb.be Deelnemer: blz. 3/5 Communicatiekanalen (telkens 1 keuze maken, tenzij anders aangeduid): verzending van kennisgevingen door de deelnemer (1 tot 3 keuzes): SWIFT Post SWIFT-adres: verzending van rekeninguittreksels naar de deelnemer: SWIFT SWIFT + e-mail E-mail Post Bevestiging van vereffening via SWIFT gewenst: NEEN JA, via MT544-547 JA, via MT536* JA, via MT544-547 + globale MT536* dagelijks rekeningoverzicht MT535 gewenst: NEEN JA, voor bewogen rekeningen JA, voor alle actieve rekeningen maandelijks rekeningoverzicht MT535 gewenst: NEEN JA andere gewenste SWIFT-berichten (meerdere keuzes mogelijk): MT564* MT566* MT578*, (plaats en datum) naam + handtekening van de personen die de vennootschap verbinden door deze verklaring: * = betalend bericht Bijlage 1.2 Identificatiefiche van de deelnemer - V. 10-2012 3/5

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221.31.19 sss@nbb.be Deelnemer: blz. 4/5 E-mailadressen voor automatische e-mails (bij voorkeur groepsadressen): Domein Algemene berichten aan de deelnemers Kennisgevingen met mogelijkheid tot unilaterale annulering Vereffende transacties E-mailadres(sen) Niet-vereffende transacties Verwerking aanbestedingen Schatkist Effectentekorten Rekeningoverzichten Ongekoppelde kennisgevingen X/N-correcties X/N-rapporten Aankondiging coupon- en kapitaalbetalingen (enkel voor domiciliebanken), (plaats en datum) naam + handtekening van de personen die de vennootschap verbinden door deze verklaring: Bijlage 1.2 Identificatiefiche van de deelnemer - V. 10-2012 4/5

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221 31 19 sss@nbb.be Contactpersonen NBB-SSS blz. 5/5 Deelnemer: Benaming:... Domein Naam Telefoon Fax E-mail Operationeel Emissies Euronext Brussels Facturen Geldrekening X/N...,...(plaats en datum) Naam + handtekening van de personen die de vennootschap verbinden door deze verklaring. Bijlage 1.2 Identificatiefiche van de deelnemer - V. 10-2012 5/5

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221 31 19 sss@nbb.be Lijst van de rechtsgeldige handtekeningen Deelnemer: Benaming:... De vennootschap verklaart dat de hieronder vermelde personen ertoe gemachtigd zijn om alleen of gezamenlijk en zonder beperking van bedrag of waarde, alle akten en bijakten, kwijtingen, ontvangstbewijzen, documenten, verklaringen en formulieren te ondertekenen met betrekking tot de verrichtingen van NBB-SSS van de Nationale Bank van België. NAAM ( 1 ) HANDTEKENING Alle wijzigingen aan deze lijst moeten schriftelijk meegedeeld worden aan de Nationale Bank van België, dienst Effecten....,... (plaats en datum) Handtekening van de personen die de vennootschap binden door deze verklaring. 1 Voor elke naam, aanduiden of de persoon alleen mag tekenen of enkel gezamenlijk. Bijlage 1.3 Rechtsgeldige handtekeningen - V. 10-2012 1/1

NBB - Dienst Effecten de Berlaimontlaan 14 BE-1000 Brussel Tel.: +32 (0)2 221 22 14 - Fax: +32 (0)2 221 31 19 sss@nbb.be OVEREENKOMST VAN AUTOMATISCHE EFFECTENLENING TUSSEN: de n.v. Nationale Bank van België, met maatschappelijke zetel de Berlaimontlaan 14 te 1000 BRUSSEL, hierbij vertegenwoordigd door -... -... hierna "de Bank" genoemd, enerzijds; EN... met maatschappelijke zetel... hierbij vertegenwoordigd door -... -... hierna, volgens wat toepasselijk is, "de deelnemer", "de uitlener" of "de ontlener" genoemd, anderzijds. WORDT VOORAF UITEENGEZET WAT VOLGT: Deze overeenkomst heeft tot doel de rechten en v erbintenissen vast te stellen van de deelnemers aan het stelsel van automatische uitlening van effecten dat door de Bank wordt georganiseerd in samenhang met NBB-SSS waartoe de ondertekenende deelnemer is toegetreden. De deelnemer, ondergetekende van deze overeenkomst, kan kiezen tussen de aansluiting als uitlener alleen of als uitlener/ontlener volgens hetgeen hij heeft ingevuld in de bijlage, die deel uitmaakt van deze overeenkomst. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 1/8

VERVOLGENS WORDT OVEREENGEKOMEN WAT VOLGT: AFDELING 1. - AUTOMATISCHE UITLENING Artikel 1 - Voorwerp van de uitleningsverbintenis 1.1 De uitlener verbindt zich jegens de Bank, die hiermee instemt, tot het deelnemen aan een consortium van uitleners ten einde de categorieën effecten die uitleenbaar zijn krachtens artikel 3.2.9.2.2 van het reglement van NBB-SSS (hierna het reglement genoemd), permanent ter uitlening aan te bieden volgens de verhoudingen vermeld in artikel 1.3 van onderhavige overeenkomst. 1.2 De uitlener garandeert dat de e ffecten die hij in het stelsel van automatische lening inbrengt daartoe geheel beschikbaar zijn, hetzij doordat hij er eigenaar van is, hetzij doordat hij de machtiging of de nodige (vol)macht heeft gekregen van de eigenaar van de betrokken effecten. 1.3 De deelnemer kan het uitleenbaar bedrag beperken tot een deel v an zijn portefeuille. Het uitleenbaar gedeelte kan verschillend zijn voor elke categorie van waarden vermeld in bijlage bij onderhavige overeenkomst. Ze kan in geen geval kleiner zijn dan 10 %. De uitleenbare proportie kan maandelijks gewijzigd worden, per brief, fax of e-mail, en met een opzeggingstermijn van 3 bankwerkdagen. Artikel 2 - Tussenkomst van de Bank als commissionair van de uitlener De Bank verbindt zich jegens de ui tlener, die ermee instemt, tot het uitlenen in eigen naam m aar voor rekening van laatstgenoemde, van de in artikel 1 bedoelde effecten. De Bank vervult aldus de taak van commissionair van elk lid van het consortium van automatische uitleners, met het oog op het uitlenen van alle of een deel van de in uitlening aangeboden effecten, overeenkomstig de bepalingen van het hiernavolgend artikel 3. Artikel 3 - Wijze van verdeling van de effecten die het voorwerp van een automatische uitlening uitmaken 3.1 Iedere Targetdag, voor de eindedagvereffening van NBB-SSS, bepaalt de Bank de totale stand van uitleenbare effecten ten opzichte van de totale ontleningsbehoeften van de deelnemers aan NBB-SSS, overeenkomstig de bepalingen van de artikelen 6.4.7.3 en 6.4.7.4 van het reglement. 3.2 Indien, aan het einde van een dag, de leningsbehoeften in een w aarde (zelfde ISIN-code) kleiner zijn dan de totale stand van uitleenbare effecten van alle automatische uitleners in deze waarde, neemt NBB-SSS de effecten op de rekening die aan het einde van de voorgaande bankwerkdag de kleinste a coëfficiënt, zoals hierna gedefinieerd, vertoonde. Indien de stand van uitleenbare effecten van deze rekening niet volstaat om alle leningsbehoeften in deze waarde te voldoen, kiest NBB-SSS vervolgens de rekeningen in stijgende orde van de coëfficiënten a. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 2/8

Voor elke rekening waarvan de effecten uitgeleend kunnen worden (01, 02 en 30 tot 39), wordt elke dag en voor alle waarden samen, een coëfficiënt a berekend op de volgende manier: Teller van de coëfficiënt van de vorige dag + logaritme (grondtal 10) van de som van de vandaag vanaf deze rekening uitgeleende nominale bedragen Noemer van de coëfficiënt van de vorige dag + logaritme (grondtal 10) van de som van de vandaag uitleenbare nominale bedragen op deze rekening voor elke waarde waar vandaag een leningsbehoefte is geweest De cumulatie inherent aan de berekening van de coëfficiënt a begint de 1e werkdag van elk oneven jaar en stopt de laatste werkdag van elk even jaar. Bij het begin van de eerste dag van elk van deze tweejarige periodes, worden alle coëfficiënten a op nul gezet en worden d e eerste uitleningen toegewezen in stijgende orde van identificatienummers van de uitleners. De deelnemers die in de loop van een periode tot de automatische uitlening toetreden, beginnen dan met coëfficiënten a gelijk aan nul. 3.3 Indien, aan het einde van een dag, de leningsbehoeften in een waarde (zelfde ISIN-code) groter zijn dan de totale stand van uitleenbare effecten van alle automatische uitleners in deze waarde, wijst NBB-SSS de verschillende leningen prioritair toe aan de niet-terugbetaalde leningen van de vorige dagen, vervolgens in de chronologische orde van koppeling van de kennisgevingen die de leningsbehoefte veroorzaakt hebben tot het bereiken van het niveau van de uitleningscapaciteit. Artikel 4 - Duur van de automatische uitlening De automatische uitleningen die de Bank gedurende een bepaalde dag toestaat voor rekening van de uitleners, moeten de eerstv olgende werkdag worden terugbetaald. Ze kunnen eventueel worden verlengd, overeenkomstig de bepalingen van het hiernavolgend artikel 10, mits de in artikel 3 voorgeschreven verdeelcriteria worden in acht genomen. Artikel 5 - Vergoeding voor de uitlening De uitgeleende effecten geven recht op een interest berekend tegen 2 % 's jaars, die dagelijks wordt berekend over het op rekening geboekte bedrag, en op basis van 365 dagen per jaar. Op de betaling van deze interesten door de lener heft de Bank een provisie van 0,50 % en stort ze 1,50 % door aan de uitlener, op de wijze omschreven in artikel 6. De in dit artikel bedoelde interesten en provisies zijn exclusief BTW of andere belastingen. Artikel 6 - Bestemming van de teruggave van de uitlening en de betaling van de interesten Bij de teruggave van de automatische uitlening, retrocedeert de Bank de teruggegeven effecten dezelfde dag aan de uitleners in verhouding tot hun deelneming aan de betrokken uitlening. De retrocessie van de teruggegeven effecten geschiedt overeenkomstig het artikel 6.4.7.4.3 van het reglement, door debitering van de rekening "uitleningen" en door creditering van de effectenrekeningen van de uitlener. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 3/8

De betaling van de aan de Bank verschuldigde provisie en de retrocessie van de interesten vinden maandelijks plaats via de in de boeken van de Bank geopende rekening-courant die door de uitlener voor de betaling van de speciën vermeld in artikel 6.3.1 van het reglement gebruikt wordt. Artikel 7 - Verdeling van het risico van ingebrekeblijven van een automatische ontlener Bij ingebrekeblijven, om welke reden ook, van een ontlener, wordt het saldo van de hoofdsom, interesten en kosten van de vordering tot terugbetaling van de uitlening (of van de aankoopprijs van de conform artikel 11 van onderhavige overeenkomst verworven vervangingseffecten) dat niet gedekt is door de tegeldemaking van de panden bedoeld in afdeling 3 hierna, van rechtswege verdeeld tussen de deelnemers die aangesloten zijn bij de speciale overeenkomst van automatische effectenlening, op grond van de coëfficiënten a bepaald in artikel 3.2 van onderhavige overeenkomst (berekend op de dag waarop de terugbetaling van de uitlening had moeten plaatsvinden). Het deel van ieder van deze deelnemers wordt vastgesteld als volgt: som van alle coëfficiënten a van de betrokken deelnemer som van alle coëfficiënten a van alle deelnemers die aangesloten zijn bij de speciale overeenkomst van automatische effectenlening De deelnemers die aangesloten zijn bij de speciale overeenkomst van automatische effectenlening verbinden er zich hoofdelijk en ondeelbaar toe de Bank te vrijwaren en schadeloos te houden voor ieder nadelig gevolg van welke aard ook, voortvloeiend uit het ingebrekeblijven van een lener die een automatische uitlening heeft genoten. AFDELING 2 - AUTOMATISCHE ONTLENING Artikel 8 - Voorwerp van de ontleningsverbintenis De ontlener verbindt zich jegens de Bank, die ermee instemt, tot het van rechtswege en zonder voorafgaande aanvraag, de effecten te ontlenen die nodig zijn om zijn verbintenissen in het kader van NBB-SSS te kunnen nakomen, overeenkomstig het m echanisme dat in artikel 6.4.7.4 van het reglement is uiteengezet. De ontlener verbindt zich tevens tot het deelnemen aan het consortium van uitleners bedoeld in afdeling 1 van deze overeenkomst. Artikel 9 - Wijze van automatische lening 9.1 Overeenkomstig de voorwaarden vastgesteld in het artikel 3 van deze overeenkomst, bepaalt de Bank aan het einde van iedere dag de totale ontleningsbehoeften van de deelnemers aan NBB-SSS alsook hun individuele behoeften, rekening houdend, in principe, met de volgende grenzen: - Het totaal van de ontleningsaanvragen per waarde voor een gegeven dag mag niet meer bedragen dan 10 % van het bedrag van iedere waarde dat in omloop is; - De leningen van één enkele lener mogen niet meer bedragen dan 5 % van het bedrag van iedere waarde dat in omloop is. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 4/8

9.2 Indien, aan het einde van een dag, de ontleningsbehoeften in een waarde (zelfde ISIN-code) groter zijn dan de totale stand van uitleenbare effecten van alle automatische uitleners in deze waarde, wijst NBB-SSS de verschillende leningen prioritair toe aan de niet-terugbetaalde leningen van de vorige dagen, vervolgens in de chronologische orde van koppeling van de kennisgevingen die de leningsbehoefte veroorzaakt hebben tot het bereiken van het niveau van de uitleningscapaciteit. Artikel 10 - Duur en terugbetaling van de automatische leningen 10.1 De automatisch uitgeleende effecten moeten door de ontlener worden terugbetaald op de eerste bankwerkdag nadat ze werden toegestaan. De Bank is gemachtigd de nodige boekingen te verrichten op de effectenrekeningen van de ontlener en zijn rekening "leningen", op de wijze die is omschreven in het artikel 6.4.7.4.3 van het reglement. In geval van een betaling van interesten betrekking hebbende op de geleende effecten, dient de ontlener het bedrag ervan aan de uitlener te betalen, overeenkomstig het artikel 3.2.9, tweede lid van het reglement. 10.2 De interest van 2 % (exclusief belastingen) ter vergoeding van de automatische uitlening is maandelijks bij de Bank betaalbaar door ambtshalve debitering, van de rekening-courant geopend in de boeken van de Bank die door de ontlener voor de betaling van de speciën vermeld in artikel 6.3.1 van het reglement gebruikt wordt. 10.3 De ontlener kan voor een zelf de effect verscheidene automatische uitleningen na el kaar krijgen, gedurende een totale maximumduur van 10 opeenvolgende bankwerkdagen. Na het verstrijken van deze periode moet de ontlener zijn debetpositie aanzuiveren en mag hij geen nieuwe uitlening van deze effecten meer vragen. De schorsing van de toegang tot het stelsel van automatische lening bedoeld in de vorige alinea, is in principe van toepassing gedurende een periode van 5 Targetdagen. Zo nodig, behoudt de Bank zich het recht voor de duur van deze schorsing, voor een bepaalde categorie effecten, eenzijdig en zonder aanzegging te verlengen, mits deze verlenging schriftelijk wordt ter kennis gebracht van de deelnemers aan het stelsel van automatische uitlening. 10.4 De automatische uitlening neemt, van rechtswege en onm iddellijk, een einde, zonder enige kennisgeving, wanneer zich in hoofde van de ontlener één van de feiten voordoet vermeld in het artikel 10.5 van het reglement. 10.5 Bij elk feit vermeld in artikel 10.6 van het reglement heeft de Bank de mogelijkheid de uitlening eenzijdig en zonder opzegging te beëindigen, mits een gewone schriftelijke kennisgeving (per telefax) wordt opgestuurd, zonder dat de uitoefening of niet-uitoefening van deze mogelijkheid tot beëindiging enige aansprakelijkheid vanwege de Bank kan meebrengen jegens de betrokken ontlener of ieder andere deelnemer (ontlener of uitlener) aan het stelsel van automatische uitlening dat in deze overeenkomst wordt geregeld. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 5/8

Artikel 11 - Niet-teruggave op de vervaldag - Aankoop van vervangingseffecten 11.1 Bij niet-teruggave op de v ervaldag van de automatische uitlening, is de ontlener, van rechtswege en zonder ingebrekestelling, conventionele moratoire interesten verschuldigd, tegen het tarief van de ECB voor de marginale beleningsfaciliteit verhoogd met 150 basispunten, en dit op het bedrag van de niet-terugbetaalde effecten of, in voorkomend geval, op het bedrag van de aankoopprijs van vervangingseffecten, overeenkomstig het artikel 11.2. hierna, onverminderd de toepassing van de artikelen 7 en 10 van het reglement en de tegeldemaking van de panden bedoeld in afdeling 3 van deze overeenkomst. 11.2 Bij niet-teruggave op de vervaldag van de gewaarborgde automatische uitlening, kan de Bank onmiddellijk, van rechtswege en zonder ingebrekestelling, op de markt vervangingseffecten aankopen die gelijkwaardig zijn met de niet-terugbetaalde effecten. Indien de Bank van deze mogelijkheid gebruik maakt, zal ze de ontlener en de betrokken uitleners hiervan schriftelijk in kennis stellen, zonder dat de uitoefening of niet-uitoefening van deze mogelijkheid tot vervanging enige aansprakelijkheid van de Bank jegens de ontlener of de uitleners kan meebrengen. In voorkomend geval zal de Bank hoe dan ook, slechts vervangingseffecten aankopen, voor zover deze effecten beschikbaar zijn op de markt, tegen voorwaarden die door de Bank acceptabel worden geacht. Zo kan het gebeuren dat de Bank slechts vervangingseffecten aankoopt ten belope van een deel van de niet-terugbetaalde effecten. 11.3 De vervangingseffecten die de Bank eventueel zou hebben gekocht t er uitvoering van wat voorafgaat, worden teruggegeven aan de betrokken uitleners op de wijze die is omschreven in artikels 6 en 7 van deze overeenkomst. 11.4 Bij niet-teruggave op de vervaldag van de effecten die het v oorwerp uitmaken van de automatische uitlening en de daaropvolgende aankoop door de Bank van vervangingseffecten, dient de ontlener van rechtswege en zonder ingebrekestelling, onmiddellijk de aankoopprijs, hoofdsom en kosten, van de v ervangingseffecten aan de Bank terug te betalen, vermeerderd met de conventionele interesten van de uitlening, met de interesten wegens late betaling bedoeld in artikel 11.1 en, in voorkomend geval, met de niet overeenkomstig artikel 10.1 geretrocedeerde interesten die aan de geleende effecten toekomen. AFDELING 3 - PANDEN Artikel 12 - Automatisch en voorafgesteld pand De regels betreffende de voorafgaande en automatische pandstelling binnen het kader van de automatische uitlening van effecten zijn vervat in het artikel 3.2.9.2.3 van het reglement. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 6/8

AFDELING 4 - GEMEENSCHAPPELIJKE BEPALINGEN VOOR DE AFDELINGEN 1 TOT 3 Artikel 13 - Aansprakelijkheid van de Bank - Beëindiging van deelneming aan het stelsel van automatische uitlening - Toepasselijk recht Onderhavige overeenkomst vormt een contractuele eenheid met het reglement, dat integraal van toepassing is op de t ransacties in verband met uitlening en ontlening die in deze overeenkomst zijn geregeld. Er dient dus, mutatis mutandis, te worden verwezen naar hoofdstuk 9 van dit reglement wat betreft de aansprakelijkheid van de Bank als beheerder van het stelsel van automatische uitlening, naar hoofdstuk 10 voor de wijze van beëindiging van de deelneming aan het stelsel van automatische uitlening, naar hoofdstuk 14 betreffende het toepasselijk recht en de bevoegde rechterlijke instantie in geval van betwisting aangaande de operaties die in deze overeenkomst zijn geregeld. Het reglement mag afwijken van deze overeenkomst om de werking van het stelsel van automatische uitlening aan te passen; in dat geval gaan de bepalingen van het reglement voor op de bepalingen van deze overeenkomst. Artikel 14 - Slotbepaling Deze overeenkomst treedt in werking op de dag van haar ondertekening. Zij vervangt desgevallend de vorige, tussen dezelfde partijen afgesloten overeenkomst van automatische effectenlening en is onmiddellijk van toepassing op alle bestaande leningen en alle gestelde panden. De in het kader van die vorige overeenkomst door de deelnemer gemaakte keuze tussen een aansluiting als uitlener alleen en een aansluiting als uit- en ontlener, blijft in het kader van onderhavige overeenkomst van toepassing. Opgemaakt te..., op...; in twee originele exemplaren, één voor elk van beide partijen. Voor... Voor de Nationale Bank van België, Handtekening, naam en hoedanigheid van de personen die de vennootschap binden door deze verklaring. Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 7/8

8. BIJLAGE De ondergetekende deelnemer... sluit aan 1 : als uitlener; als uitlener en ontlener. legt als volgt de verhouding vast van de uitleenbare effecten: schatkistcertificaten: % 2 andere uitleenbare effecten uitgegeven door de Staat: % 2 andere uitleenbare effecten dan hiervoor vermeld: % 2 1 Schrappen wat niet van toepassing is. 2 Minimum 10 %, maximum 100 % Bijlage 2 Overeenkomst van automatische effectenlening - V. 10-2012 8/8

ALGEMENE BESCHRIJVING VAN DE FISCALE ASPECTEN VAN HET X/N-VEREFFENINGSSTELSEL Fiscale modaliteiten van de werking van NBB-SSS bedoeld in artikel 1.1 van de wet van 6 augustus 1993 betreffende de transacties met bepaalde vastrentende effecten 1. TOEPASSING OP DE DEELNEMERS VAN NBB-SSS EN HUN CLIËNTEN-INSTELLINGEN DIE REKENINGEN BIJHOUDEN VAN DE BEPALINGEN VAN DE WET VAN 6 AUGUSTUS 1993 BETREFFENDE DE TRANSACTIES MET BEPAALDE EFFECTEN. 1. Bij Koninklijk Besluit van 14 juni 1994 1 werd NBB-SSS beheerd door de Nationale Bank van België erkend overeenkomstig artikel 15 van de wet van 6 augustus 1993 betreffende de transacties met bepaalde effecten 2. Dit heeft tot gevolg dat de transacties in NBB-SSS onderworpen zijn aan de fiscale bepalingen van de bedoelde wet van 6 augustus 1993 en de uitvoeringsbesluiten 3 (hierna X/N-stelsel genoemd), behalve deze die nog onder het fiscaal gemeenrecht vallen (zie verder punt 2). Onderhavige bijlage mag gewijzigd worden ten gevolge van nieuwe wettelijke of reglementaire bepalingen. De fiscaliteit wordt uitsluitend beheerst door wettelijke en reglementaire bepalingen en de rondschrijvens van de Administratie der Directe Belastingen. De beheerder van het X/Nstelsel (hierna X/N-beheerder genoemd) kan instructies geven aan de deelnemers teneinde de goede toepassing van de fiscale regels en de goede werking van het stelsel te verzekeren. 2. Zowel de deelnemers als hun cliënten-instellingen die rekeningen bijhouden vallen onder de fiscale bepalingen van het X/N-stelsel, zodra zij transacties uitvoeren, onderworpen aan de regels van het X/N-stelsel. Het behoort aan de deelnemers om hun cliënteninstellingen die rekeningen bijhouden de passende informatie te verstrekken omtrent de werking van het X/Nstelsel en de rechten en plichten van deze deelneming. Het X/N-stelsel kent uitsluitend de deelnemers en alle fiscale inningen en vergoedingen verlopen bijgevolg uitsluitend via de deelnemers. De deelnemers aanvaarden uitdrukkelijk deze intermediatietaak ten opzichte van hun cliënteninstellingen die rekeningen bijhouden en staan voor de behoorlijke afwikkeling ervan in. 3. De lijst van de effecten, toegelaten tot NBB-SSS, is consulteerbaar op www.nbbsss.be en via WIROW-securities. 1 Belgisch Staatsblad 17.06.1994. 2 Belgisch Staatsblad 18.08.1993. 3 Koninklijk Besluit van 26 mei 1994 over de inhouding en de vergoeding van de roerende voorheffing overeenkomstig hoofdstuk I van de wet van 6 augustus 1993 be treffende de transacties met bepaalde effecten, gewijzigd door de besluiten van 23.01.1995, 15.12.1995, 07.05.1996, 11.12.1996 en 06.09.1998. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 1/8

4. De X/N-beheerder is gemachtigd om een tarief, specifiek voor het stelsel, vast te stellen. 5. Indien overeenkomstig artikel 14 van het Koninklijk Besluit van 26 mei 1994 de vergoeding gelijk aan de roerende voorheffing, wordt uitgesteld, zullen de transacties binnen NBB-SSS vanaf die dag geschieden onder het regime van de afhouding van een bedrag, gelijk aan de roerende voorheffing, tussen partijen. De partijen zullen zelf instaan voor deze afhouding tenzij de X/N-beheerder zou bekend maken dat het X/N-stelsel deze toepassing voor rekening van de partijen zal uitvoeren. 6. Bij niet-naleving door de deelnemers van de administratieve formaliteiten, voorzien door de fiscale wetgeving, is de X/N-beheerder gemachtigd om eenzijdig de fiscale toepassingen uit te voeren ten laste van de deelnemers, vereist door de wet van 6 augustus 1993, zoals onder andere de inning van de roerende voorheffing of de recuperatie van de vergoeding gelijk aan de roerende voorheffing. 7. Voor alle sommen verschuldigd ten gevolge van de deelneming aan het X/N-stelsel van de Nationale Bank van België, inclusief de fiscale correcties eruit voortvloeiend (zie verder punt 9.), bevestigen de deelnemers de toepassing van het reglement van de Rekening- Courant van de Nationale Bank te aanvaarden, zowel wat betreft de eigen transacties als die van derden. 8. De deelnemers verbinden zich ertoe onderhavige verbintenissen eveneens overeen te komen met hun cliënteninstellingen die de rekeningen bijhouden. 9. Behalve de toepassing van artikel 6 bis van het Koninklijk Besluit van 26 mei 1994 gelden de regels van artikel 6 van het gezegde Koninklijk Besluit voor de buiten het Belgisch grondgebied gevestigde instellingen die de rekeningen bijhouden. De fiscale identificatieattesten (zie bijlage 3.1.) worden door de buitenlandse deelnemers overgemaakt aan de X/N-beheerder of aan de Belgische deelnemer via de welke ze aan het stelsel deelnemen. 2. BEHEER VAN DE EFFECTENTRANSACTIES EN FISCALE CORRECTIES. Binnen NBB-SSS worden zowel transacties uitgevoerd overeenkomstig de X/N-fiscaliteit als transacties overeenkomstig het fiscaal gemeenrecht. Alle transacties in effecten opgenomen in NBB-SSS zijn onderworpen aan de X/N-fiscaliteit: Slechts vanaf de neerlegging in het X/N-stelsel van die effecten en de boeking op een effectenrekening bij NBB-SSS wordt de X/N-fiscaliteit van toepassing. Transacties met effecten, die niet werden neergelegd in het X/N-stelsel worden beheerst door het fiscaal gemeenrecht. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 2/8

3. EFFECTENREKENINGEN VRIJGESTELD VAN ROERENDE VOORHEFFING (X-REKENINGEN). 3.1 Openen van een X-rekening. De beleggers die een effectenrekening vrijgesteld van roerende voorheffing kunnen openen, worden opgesomd in artikel 4 van het Koninklijk Besluit. Bij de opening van een X-rekening dient de belegger aan de instelling die de rekeningen bijhoudt, overeenkomstig artikel 5 van het Koninklijk Besluit, een attest (zie bijlage 3.1) af te leveren waarin hij verklaart te behoren tot één der in artikel 4 van het Koninklijk Besluit opgesomde categorieën van beleggers die aanspraak kunnen maken op vrijstelling van roerende voorheffing 4. Dit attest moet door de instelling die de rekeningen bijhoudt worden bewaard en ter beschikking van de Administratie der Directe Belastingen worden gehouden. De in het buitenland gevestigde instellingen die rekeningen bijhouden maken die attesten over aan de Nationale Bank van België, of aan hun Belgische deelnemer, die ze ter beschikking houdt van voormelde Administratie. Overeenkomstig artikel 4, laatste lid van het Koninklijk Besluit kunnen de beleggers die recht hebben op het aanhouden van een X-rekening, uitsluitend een X-rekening openen. Afwijking: effecten van de overheidsschuld bedoeld in artikel 4, eerste lid, 10. Voor de categorieën van beleggers bedoeld in artikel 4, eerste lid, 3 en 10 5 van het Koninklijk Besluit, heeft de Minister een bericht gepubliceerd dat een niet-beperkende lijst bevat van de hier bedoelde personen die een X-rekening voor de bedoelde effecten van de overheidsschuld kunnen openen 6. Beleggers, niet opgenomen in de lijst, die menen eveneens in aanmerking te komen voor deze specifieke categorieën, kunnen een behoorlijk gemotiveerde aanvraag indienen bij de Administratie der Directe Belastingen. 4 Een afwijking is voorzien voor bepaalde instellingen in artikel 6bis. 5 Koninklijk Besluit van 11 december 1996 (B.S. 14.12.1996). 6 Bericht met betrekking tot de roerende voorheffing, Belgisch Staatsblad d.d. 01.02.1997, blz. 1963. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 3/8

De hier bedoelde vrijstelling is optioneel. Zij wordt enkel verleend ten gevolge van de aanvraag tot opening van een effectenrekening door de rechthebbende en geldt slechts vanaf die aanvraag, zonder regularisatiemogelijkheid voor het verleden. Indien deze belegger reeds houder was van een niet-vrijgestelde rekening (hierna N-rekening genoemd) of de effecten reeds buiten het stelsel aanhield, zal bij de overdracht naar, of de neerlegging op de X-rekening, de roerende voorheffing verschuldigd zijn op de gelopen roerende inkomsten. 3.2 Werking van de X-rekening. Voor de houders van een X-rekening betaalt de X/N-beheerder op de couponvervaldag de interesten bruto uit. Er is evenmin inning van roerende voorheffing op de gelopen inkomsten bij tussentijdse transacties vanaf X-rekeningen. Een bijzonderheid inzake roerende voorheffing voor de houders van een X-rekening betreft de neerlegging van effecten in het stelsel en de terugtrekking ervan uit het stelsel zoals beschreven in artikel 3.2.14 van het reglement. In het geval van een neerlegging op een X-rekening wordt er roerende voorheffing geïnd op de gelopen inkomsten. De houder van de X-rekening kan deze voorheffing desgevallend terugkrijgen overeenkomstig het gemeen fiscaal recht indien ze voor hem van toepassing is. De neerlegging kan gebeuren in vrijstelling van roerende voorheffing indien de bepalingen van artikel 13 van het Koninklijk Besluit van 26 mei 1994 voor hem van toepassingen zijn (zie bijlagen 3.2a en 3.2b). In het geval van een terugtrekking vanaf een X-rekening wordt er aan de houder van die rekening een vergoeding toegekend van roerende voorheffing met betrekking tot de periode van gelopen inkomsten onder het X/N-fiscale regime. Deze vergoeding wordt evenwel pas uitbetaald op de volgende interestvervaldag of op de eindvervaldag (kapitalisatiebon of zerobond). Bij de inning van de roerende inkomsten van effecten die uit het stelsel werden teruggetrokken, zal steeds de roerende voorheffing worden geïnd. Zo vlug mogelijk na een terugtrekking moet de deelnemer de nominatieve opgave bedoeld in artikel 16, par. 1, 3 van het Koninklijk Besluit naar de X/N-beheerder sturen (zie punt 7 infra). 4. EFFECTENREKENINGEN NIET VRIJGESTELD VAN ROERENDE VOORHEFFING (N- REKENINGEN). 4.1 Openen van een N-rekening. De N-rekeningen zijn bestemd voor de beleggers die geen X-rekening mogen openen. Het gaat om de beleggers die onderworpen zijn aan de personenbelasting of rechtspersonenbelasting, behoudens de in artikel 4, 10 van het Koninklijk Besluit bedoelde instellingen 7. 7 Zie punt 3.1 supra. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 4/8

4.2 Werking van de N-rekening. Op de interestvervaldag houdt de X/N-beheerder de roerende voorheffing af op de brutoinkomsten betaald aan de houders van N-rekeningen. Voor de tussentijdse transacties wordt de roerende voorheffing op de gelopen inkomsten geïnd bij de houder van de N-rekening die de effecten verkoopt en een vergoeding, gelijk aan de roerende voorheffing op de gelopen inkomsten, wordt toegekend bij de houder van de N-rekening die de effecten koopt. Geen enkele compensatie van roerende voorheffing is toegelaten, zelfs niet wanneer een cliënt zijn effecten overbrengt van een instelling naar een andere. In dit geval moeten de instellingen een regeling treffen omtrent de vereffening van de roerende voorheffing op de gelopen inkomsten. Bij transacties tussen houders van N-rekeningen van eenzelfde deelnemer hoeft er geen kennis aan de X/N-beheerder gegeven te worden, al mag het wel. Bij de neerlegging van toondereffecten op een niet-vrijgestelde rekening of de terugtrekking ervan, is er geen enkele inning of vergoeding van roerende voorheffing. 5. BEREKENING VAN DE GELOPEN ROERENDE INKOMSTEN. De gelopen roerende inkomsten worden berekend volgens de regels die vastgelegd zijn in de artikels 8 tot 11 van het Koninklijk Besluit. De gebruikte interestvoet voor de effecten uitgegeven op discontobasis, is het gewogen gemiddeld jaarlijks rendement van de eerste emissie van de betrokken effecten en niet het gemiddelde van de jaarlijkse rendementen van elke emissie, zodat de inkomsten door de X/N-beheerder meegedeeld aan de emittent overeenkomstig artikel 16, 1 van het Koninklijk Besluit, kunnen verschillen van het bedrag van de lasten dat de emittent mag aftrekken. Het rendement waarnaar de artikels 8 tot 10 van dit besluit verwijzen, doelt op de kost in hoofde van de emittent. Bij uitzondering mogen de provisies of andere kosten in aanmerking genomen worden indien zij voortspruiten uit een schriftelijke uitgifte-overeenkomst die zonder onderscheid van toepassing is op het geheel van de lening en op al de beleggers of bemiddelaars. Indien de kenmerken van de effecten of de uitgiftevoorwaarden niet beantwoorden aan deze van de in artikels 8 en 9 bedoelde gevallen, bepaalt de Minister van Financiën of zijn afgevaardigde de berekeningswijze naar analogie. De inkomsten van effecten in de munteenheid van een land dat de euro niet heeft aangenomen conform het oprichtingsverdrag van de Europese Unie, worden voor de vereffening van de roerende voorheffing omgezet in euro op basis van de indicatieve koersen door de Europese Centrale Bank of de Nationale Bank van België bekend gemaakt de tweede bankwerkdag vóór de fiscale datum (artikel 7 van het Koninklijk Besluit van 23 januari 1995). Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 5/8

6. SPECIFIEKE TRANSACTIES, VERBODEN OP EEN N-REKENING. De uitlening van effecten en de cessie-retrocessie mogen niet worden verricht met effecten die op een N-rekening zijn geboekt 8. Evenmin mogen effecten waarvan hoofdsom en coupons apart verhandeld worden ( strips ) op een N-rekening worden geboekt 9. 7. LAATTIJDIGE AFLEVERING VAN OPGAVEN DOOR DE DEELNEMERS. Met betrekking tot de uitgestelde vergoeding, verbonden aan de terugtrekking van effecten door een van roerende voorheffing vrijgestelde belegger, zal de X/N-beheerder de vergoeding terugvorderen indien na de toekenning of de betaalbaarstelling van de inkomsten de nominatieve opgave, bedoeld in artikel 16, par. 1, 3 van het Koninklijk Besluit (cfr bijlage 3.3) niet is afgeleverd. Eerst wordt de deelnemer 15 kalenderdagen na de vervaldag verwittigd van het ontbreken van dit attest. Indien na 5 bijkomende kalenderdagen die opgave nog steeds niet afgeleverd is, wordt tot een automatische terugvordering van roerende voorheffing overgegaan. Behalve bij de toepassing van artikel 6 bis van het Koninklijk Besluit, zal de X/N-beheerder de Administratie der Directe Belastingen inlichten over de instellingen die ten laatste op 15 januari de nominatieve opgave van alle houders van één of meerdere vrijgestelde rekeningen tijdens het vorig kalenderjaar, niet verstuurd hebben (artikel 6 van het Koninklijk Besluit). 8. NALATIGHEIDSINTERESTEN De bepalingen van artikel 414, par. 1 van het WIB 1992 inzake nalatigheidsinteresten worden toegepast op de roerende voorheffing van de inkomsten betaald op een vervaldag. De afrekening gebeurt via FOD Financiën. 9. PROCEDURE EN FORMALITEITEN MET BETREKKING TOT DE FISCALE CORRECTIES. De hier vermelde bepalingen vervangen en heffen alle vorige regelingen op, met betrekking tot de correcties, inclusief deze vermeld in het rondschrijven 4/96. (NAZIEN) De X/N-beheerder is gemachtigd op Targetdagen alle nodige verbeteringen uit te voeren in overeenstemming met de door de Administratie der Directe Belastingen vastgestelde regels en/of op verzoek van de deelnemers. Voor die rechtzettingen is de hierna beschreven procedure van toepassing. Indien een deelnemer een fout met een rechtzettende kennisgeving verbetert, moet hij steeds het faxbericht of secure e-mail Correctie fiscale datum (zie bijlage 3.4) naar de X/N-beheerder sturen (+32 (0)2 221 31 20) met vermelding van de reden - met de meest relevante details - en de gegevens van de transactie, alsook deze van de eventuele transactie die aan de basis van de correctie ligt. 8 Art. 12 van het Koninklijk Besluit van 26 mei 1994. 9 Art. 11 van de wet van 6 augustus 1993. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 6/8

De X/N-beheerder verifieert de overeenstemmende rechtzetting, eventueel ook bij de tegenpartij, en verzoekt desgevallend om bijkomende informatie. Indien, binnen de 5 bankwerkdagen, geen passend gevolg wordt gegeven aan een verzoek om bijkomende informatie of indien de beheerder oordeelt dat de verstrekte informatie ontoereikend is, wordt de correctie geweigerd en licht de beheerder desgevallend de Administratie der Directe Belastingen en de betrokken deelnemer in. Indien een verbetering geldt voor een transactie die al vereffend is en die niet meer rechtgezet kan worden met een rechtzettende kennisgeving en het faxbericht of secure e-mail Correctie fiscale datum vraagt de deelnemer schriftelijk aan de X/N-beheerder om de correctie uit te voeren indien hij de aanvraag van correctie niet zelf wenst in te dienen bij de Administratie der Directe Belastingen. Hij laat de reden kennen en meldt de gegevens van de transactie alsook van de eventuele transactie die aan de basis van de correctie ligt. Al naargelang het geval verstrekt hij hiertoe bijkomende informatie en/of verantwoordingsstukken. Teneinde te verzekeren dat al de betrokken transacties op een correcte manier worden verbeterd, controleert de beheerder de transacties die verband houden met de correctie en voert hij de correctie uit met akkoord van de andere betrokken partijen. Desgevallend levert de beheerder de nodige inlichtingen, inzonderheid de historiek van de te verbeteren transactie, vergezeld van de nodige bewijsstukken, aan de Administratie der Directe Belastingen. In geval correcties, om welke reden ook, niet aanvaard worden door de Administratie der Directe Belastingen, aanvaardt de deelnemer de tegenboeking zonder enigerlei recht op schadevergoeding vanwege de X/N-beheerder. 10. CODERING VAN DE X/N TRANSACTIES. Eerste cijfer Reden van de verrichting Tweede cijfer Aard van de verrichting 1. gewone verrichting 1. debet van rekening N 5. annulatie 2. credit van rekening N 9. verbetering 3. neerlegging materiële effecten op X-rekening 4. terugneming materiële effecten van X-rekening 5. betaling van een coupon 6. rente-inkomst van een waarde zonder coupon 7. terugbetalingspremie. In het e-mailbericht met de afrekening van de roerende voorheffing wordt deze code voorafgegaan door de letters XN. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 7/8

11. CODERING VAN DE AFREKENING VAN DE ROERENDE VOORHEFFING (ZIE BIJLAGE 3.5). Het e-mailbericht met de afrekening van de roerende voorheffing wordt op de eerste bankwerkdag die volgt op de datum waarop de roerende voorheffing betaald werd, verzonden. Dit e-mailbericht bestaat uit drie delen: A. de roerende voorheffing betaald samen met de vereffeningstransacties: a) gewone verrichtingen: XN11, XN12, XN13, XN15, XN16 en XN17; b) uitgestelde betalingen van roerende voorheffing: - XN14, - XN12 in het geval van opheffing van de opschorting van de vergoeding van roerende voorheffing; B. de roerende voorheffing betaald buiten NBB-SSS: het betreft de annulaties en verbeteringen, met name de X/N-verrichtingen waarvan het eerste cijfer van de code met 5 of 9 begint; C. de roerende voorheffing die niet onmiddellijk betaald wordt: a) roerende voorheffing vergoed op de volgende vervaldag: - XN14 en XN94, - in geval van opschorting van de vergoeding van roerende voorheffing: XN12 en XN14; b) niet-vergoede roerende voorheffing ten gevolge van een annulatie: - XN12 en XN14 geannuleerd vóór hun werkelijke vereffening. Elk deel van het e-mailbericht (A, B en C) wordt slechts opgemaakt als er verrichtingen plaatsvonden. Teneinde de interne controles van de geadresseerde van het e-mailbericht te vergemakkelijken, vermeldt dit bericht, per waardedatum en ISIN-code: het jaar en het verzendingsnummer, de X/Nverrichtingscode, het nominale bedrag waarop de verrichting betrekking heeft, het bedrag aan inkomsten waarop de roerende voorheffing berekend werd, en de roerende voorheffing. Terwijl het nominale bedrag en de inkomsten worden uitgedrukt in de munt van de roerende waarde, wordt de roerende voorheffing in euro uitgedrukt. Bijlage 3.0 Algemene beschrijving van het X/N-stelsel - V. 10-2012 8/8

FOD FINANCIËN Dienst van de Grootboeken Kunstlaan 30-1040 Brussel Tel.: +32 (0)2 574 72 09 Fax: +32 (0)2 233 70 86 IDENTIFICATIE-ATTEST X/N-vereffeningsstelsel voor roerende waarden Vrijgestelde rekening Attest opgesteld bij toepassing van artikel 5 van het Koninklijk Besluit van 26 mei 1994 over de inhouding en de vergoeding van de roerende voorheffing overeenkomstig hoofdstuk I van de wet van 6 augustus 1993 betreffende de transacties met bepaalde effecten. Bij de opening van een vrijgestelde rekening dient de houder aan de instelling die de rekeningen bijhoudt een attest af te leveren dat toelaat de houder of de verkrijgers van de inkomsten te identificeren en vast te stellen dat deze behoren tot één van de categorieën van personen die aanspraak kunnen maken op vrijstelling van roerende voorheffing. Dit attest wordt bewaard door de instelling die de rekeningen bijhoudt en ter beschikking gehouden van de Administratie der directe belastingen. De instellingen die rekeningen bijhouden die gevestigd zijn in het buitenland overhandigen deze attesten hetzij aan de beheerder van het X/Nvereffeningsstelsel, hetzij aan hun Belgische deelnemer, die ze ter beschikking houden van de Administratie. De houder van een vrijgestelde rekening licht onmiddellijk de instelling die de rekeningen bijhoudt in over elke wijziging aan de gegevens opgenomen in het attest. De instellingen die rekeningen bijhouden die gevestigd zijn in het buitenland delen deze wijzigingen onmiddellijk mede aan de beheerder of de Belgische deelnemer. De ondergetekende(n) 1 -------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------- handelend voor rekening van 2 ---------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------- adres of hoofdzetel -------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------- 1) verkla(art)(ren) dat deze behoort tot één van de hieronder vermelde categorieën 3 van belastingplichtigen 4 1 de binnenlandse vennootschappen, bedoeld in artikel 2 van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992; 2 onverminderd de toepassing van artikel 262, 1 en 5 van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992, de instellingen, verenigingen of vennootschappen, bedoeld in artikel 2, 3 van de wet van 9 juli 1975 betreffende de controle der verzekeringsondernemingen, andere dan deze bedoeld onder 1 en 3 ; 3 de parastatale instellingen voor sociale zekerheid of ermede gelijkgestelde instellingen bedoeld in artikel 105, 2 KB/WIB 92; 4 de spaarders niet-inwoners bedoeld in artikel 105, 5 van hetzelfde besluit; 5 de beleggingsfondsen bedoeld in artikel 115 van hetzelfde besluit; 6 de belastingplichtigen bedoeld in artikel 227, 2 van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 die de inkomstgevende kapitalen hebben aangewend voor de 1 Na(a)m(en) en voorna(a)m(en) van de aangever of van zijn gevolmachtigden. 2 Juiste benaming - enkel voor rechtspersonen. 3 Categorieën bedoeld in artikel 4 van het Koninklijk Besluit van 26 mei 1994. 4 Schrappen wat niet van toepassing is. Bijlage 3.1 Identificatie-attest voor een vrijgestelde rekening - V. 10-2012 1/2