stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek Jaarverslag 2011 colofon administrateur Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. Rijnzathe 10, 3454 PV De Meem Postbus 3183, 3502 GD Utrecht Telefoon (030) 245 39 22
Inhoutj 1 Algemene gegevens 5 2 Verslag 7 2.1 Inleiding 7 2.2 Doelstelling 7 2.3 CAO, statuten en reglement 8 2.4 Premie 8 2.5 Begroting 9 2.6 Toegekende subsidie 9 2.7 Risicomanagement 11 2.8 Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum 11 2.9 Slotopmerkingen 11 3 Jaarrekening 12 3.1 Balans per 31 december 2011 na resultaatverdeling 12 3.2 Staat van baten en tasten over het boekjaar 2011 14 3.3 Algemene toelichting 15 3.4 Toelichting op de balans 17 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 19 4 Overige gegevens 21 4.1 Controleverklaring 21 4.2 Bestemming van het saldo van baten en lasten 23 4.3 Gebeurtenissen na balansdatum 23
1 Algemene gegevens statutaire naam en vestigingsplaats De Stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek is statutair gevestigd te Utrecht. Samenstelling bestuur Het paritaire bestuur was per 31 december 2011 als volgt samengesteld: Leden werkgevers Plaatsvervangers Organisatie De heer P.C.M. Duijndam De heer mr. E. Kruiderink 1) De heerw.b. Jagt Vacature 1) De heer drs. P.H.W.M. Peters vacature 2) De heer ing, W.H. Huiskes De heer mr. C.M.A. van Riet 3) Leden werknemers Plaatsvervangers Organisatie De heer H. Hofstee Vacature 4) Mevrouw M. Steffens Vacature 4) Mevrouw N. Engmann-Van Eijbergen Vacature 5) De heer J.C. Admiraal Mevrouw I.L. de Vries 6) In 2011 fungeerde de heer P.C.M. Duiindam als voorzitter van het fonds en de heer H. Hofstee als secretarts, De heer P.H.W.M. Peters is in het verslagjaar namens de NWT benoemd als bestuurslid. Het bestuur kwam in het verslagjaar tweemaal in vergadering bijeen (8 juni en 6 oktober). Organisaties 1) Vereniging van Laboratoriumhoudende Tandtechnici in Nederiand (VLHT) Postbus 29 2900 LC Capelle a/d IJssel 2) Nederlandse Werkgeversvereniging Tandtechniek (NWVT) Postbus 26 9700 AA Groningen 3) Branchevereniging Tandtechniek (BTT) Postbus 658 3700 AR Zeist 4) FNV Bondgenoten Postbus 9208 3506 GE Utrecht 5) CNV Vakmensen Postbus 2525 3500 GM Utrecht
6) De Unie Postbus 400 4100 AK Culemborg Accountant KPMG Accountants N.V. Administrateur Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. statutair gevestigd te Amsterdam en kantoorhoudende te De Meern.
2 Verslag Verslag over het negenendertigste boekjaar lopende van 1 januari 2011 tot en met 31 december 2011. 2.1 Inleiding Het is ons een genoegen hierbij verslag uit te brengen over het boekjaar 2011 van de Stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek. In dit verslag wordt de doelstelling van het Sociaal Fonds uiteengezet. Daarnaast komen de wijzigingen in statuten en reglement die in 2011 zijn doorgevoerd aan de orde. Tevens wordt aandacht besteed aan de premies en wordt een overzicht gegeven van de toegekende subsidies in 2011. 2.2 Doelstelling Het doel van deze collectieve arbeidsovereenkomst is het geheel of gedeeltelijk financieren of subsidiëren van de navolgende activiteiten: 1. Aan werkgevers, zijnde opleidingsbedrijven, een bijdrage te verstrekken in de vergoedingen van leerlingen, overeenkomstig het bepaalde in artikel 4 van het reglement. 2. Aan leeriingen, die uitwonend en 18 jaar of ouder zijn, een renteloze lening te verstrekken, zoals bedoeld in artikel 5 van hel reglement. 3. Bij te dragen in de door de SVGB ten behoeve van de opleiding inzake de tandtechniek te maken kosten, voor zover deze niet op andere wijze vergoed worden. 4. Betaling van jaariijks door het bestuur vast te stellen bijdragen in de kosten van activiteiten, die door partijen betrokken bij de CAO worden vastgesteld en die gericht zijn op: a. het verrichten van scholings-, vormings- en ontwikkelingswerk ten behoeve van werkgevers en werknemers teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de sector te bewerkstelligen en de employability van de werknemers in de sector te verbeteren; b. het bevorderen van het goed functioneren van ondernemingsraden binnen de ondernemingen; c. het bevorderen van het goed functioneren van de geschillencommissie; d. zakelijke vooriichting over de collectieve arbeidsovereenkomsten in de tandtechniek; e. vervaardiging, uitgifte en verzending van de noodzakelijke hoeveelheid CAO-boekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de tandtechniek. 5. Het verrichten en publiceren van onderzoek naar het tot stand brengen en uitvoeren van maatregelen ter verbetering van de arbeidsomstandigheden en arbeidsverhoudingen van de werknemers. 6. Het bevorderen van de reïntegratie van arbeidsgehandicapte werknemers, door middel van het tot stand laten brengen en uit laten voeren van instroomprojecten in de tandtechniek.
De tandtechnische opleiding wordt gegeven in het kader van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs. De primaire opleiding bestaat, athankelijk van de keuze van de leerling, uit 3 of 4 jaar. De praktijkopleiding vindt plaats in het opteidingsbedrijf waar de leerilng werkzaam is, tenwijl één dag per week beroepsbegeleidend onden/vijs wordt verzorgd door Dutch Health Tech Academy (DHTA). Per cursusonderdeel kan examen worden afgelegd. Tussen het opleidingsbedrijf, de leerilng en het landelijk orgaan (de SVGB) wordt een leerovereenkomst afgesloten. Voor de duur van de primaire fase dienen het opleidingsbedrijf en de leerilng een opleidingsovereenkomst af te sluiten. De leerlingen worden op basis van een arbeidsovereenkomst {voor bepaalde tijd) aangesteld. De beloning van de leeriingen vindt plaats volgens groep O van de arbeidsvoonftraarden-cao. Aan 23-jarigen en ouder worden geen functiejaren toegekend. Leeriingen onder de 23 jaar worden betaald volgens de vigerende jeugdschalen. De voorwaarden voor vergoeding aan het opleidingsbedrijf voor de tandtechnische opleiding en de renteloze lening zijn opgenomen in artikel 4 en 5 van het reglement van de Stichting: 1) Vergoeding opleidingsbedrijf De opleidingsbedrijven ontvangen, voor de eerste twee leerjaren, een bijdrage in de aan de leerlingen te verstrekken vergoeding. De vergoeding is gelijk aan 35% van het jaarsalaris, inclusief vakantiegeld, volgens groep O van de arbeidsvoonafaarden-cao. 2) Renteloze lening Leeriingen die de primaire opleiding in het kader van het leeriingenwezen volgen, die uitwonend en 18 jaar of ouder zijn, kunnen in aanmerking komen voor een renteloze lening bij de Stichting, Deze lening bedraagt 182, - per maand en wordt gegeven over maximaal 22 maanden, uiteriijk tot hel afronden van de opleiding. De aflossing geschiedt in maandelijkse termijnen van minimaal 91, - over een periode van maximaal 44 maanden, te beginnen direct na beëindiging van de opleiding. 2.3 CAO, statuten en reglement De CAO voor de Tandtechniek inzake Sociaal Fonds is tezamen met de statuten en het reglement van de Stichting door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid algemeen verbindend verklaard tot en met 31 december 2011. Het besluit is gepubliceerd in de Staatscourant van 8 december 2006. Met ingang van 1 januari 2011 zijn artikel 1 lid 6 van de CAO en artikel 1 van het reglement gewijzigd. De wijziging was nodig, omdat het reglement voor wat betreft het begrip 'premieplichtig loon' niet meer geheel aansloot bij de gewenste uitvoering van de premie-inning. Het gaat om de situatie dal een deelnemer werkzaam is in parttime dienstverband. In de vergadering van 6 oktober 2011 heeft het bestuur besloten de GAO voor de Tandtechniek inzake Sociaal Fonds met vijf jaar te verlengen, te weten van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2016. Het besluit is gepubliceerd in de Staatscourant van 14 december 2011. 2.4 Premie Geen AVV, dan alleen premieheffing bij georganiseerde werkgevers Georganiseerde werkgevers betalen premie voor het Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek op grond van de Collectieve Arbeidsovereenkomst voor de Tandtechniek inzake Sociaal Fonds. Ongeorganiseerde werkgevers zijn verplicht premie te betalen op grond van de algemeen verbindend verklaring (AVV) van deze CAO. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft vastgesteld dat er fondsen zijn die bij hun premieheffing geen onderscheid maken tussen georganiseerde en ongeorganiseerde werkgevers. In een AVV-loze periode mag het fonds geen premie in rekening brengen bij ongeorganiseerde werkgevers. Daarom werd voorgeschreven dat de incasso-administratie van het fonds gescheiden moet zijn in georganiseerde en ongeorganiseerde werkgevers. Het bestuur heeft in 2011 besloten om de scheiding In de incasso-administratie tussen georganiseerde en ongeorganiseerde werkgevers aan te brengen.
Premieheffing 2011 De door de werkgever voor het jaar 2011 aan de stichting af te dragen bijdrage is vastgesteld op 0,7% van het premieplichtig loon van alle werknemers in de onderneming (2010: 0,7%). De werknemer is geen directe bijdrage verschuldigd. Voor de berekening van de verschuldigde bijdrage wordt gebruik gemaakt van de loonopgaven die door de administrateur worden ontvangen van de werkgevers. Het in rekening brengen van de premie geschiedt - voorzover van toepassing - door middel van voorlopige nota's gebaseerd op een geraamd jaarioon. Na afloop van het kalenderjaar wordt de verschuldigde premie definitief vastgesteld op basis van het werkelijke loonbedrag. De definitieve premie-inkomsten over 2011 kunnen eerst worden vastgesteld nadat de loonopgaven 2011 door de administrateur zijn ontvangen en venwerkt. 2.5 Begroting Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient het fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen, Van deze verplichting wordt een fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste is voor dit fonds het geval. 2.6 Toegekende subsidie Bijdrage in de kosten van vakbondsactiviteiten en verantwoording Jaarlijks stelt het bestuur de hoogte van de vakbondsbijdrage vast voor het voorgaande boekjaar. Deze vakbondsbijdrage wordt vervolgens toegekend aan de vakbonden op grond van hun ledenaantallen en uitbetaald op grond van de ontvangen verantwoordingen die betrekking hebben op dat voorgaande boekjaar. In 2011 heefl het bestuur voor het boekjaar 2010 de vakbondsbijdrage vastgesteld op 95.601. Dit bedrag is aan FNV Bondgenoten, CNV Vakmensen en De Unie toegekend voor hun activiteiten die plaatsvonden in 2010. De verantwoordingscyclus van FNV Bondgenoten, CNV Vakmensen en De Unie vindt plaats met één jaar vertraging. Om deze reden zijn de subsidieaanvragen die betrekking hebben op de activiteiten in 2010, toegekend en betaald in 2011 op basis van de verantwoordingen over 2010, Van de vakbondsbijdrage is in 2011 63.293 verantwoord en uitbetaald. De vakbondsactiviteiten hebben ondermeer belrekking op het geven van vooriichting en informatie over de CAO; het verrichten van scholings-, vormings- en ontwikkelingswerk ten behoeve van werkgevers en werknemers om een goede werking van de arbeidsmarkt in de sector te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de sector te verbeteren. Vergoedingen opleidingsbedrijf en verantwoording Aan vergoedingen aan het opleidingsbedrijf werd in 2011 een bedrag betaald van 653.420 (2010: 681.393) Deze zogenaamde loonverietkosten worden op aanvraag door de administratie van Syntrus Achmea op basis van het reglement toegekend: een controleveri<laring over de verantwoording ervan is hierop niet van toepassing.
Verantwoordingen Uit onderstaande tabel valt af te lezen: Aan welk doel deze subsidie wordt besteed (met een venwijzing naar de doelstelling uit de statuten); Of deze subsidies in 2011 zijn uitbetaald; Of deze subsidies zijn verantwoord (de verantwoordingen liggen ter inzage bij de administrateur van de Stichting). Organisatie Subsidieaanvraag Artikel Statuten Toegekende subsidies in Uitbetaald in 2011 Gereserveerd Verantwoord over 2010 in Niet verantwoord in FNV Bondgenoten FNV Bondgenoten FNV Bondgenoten FNV Bondqenoten FNV Bondgenoten CNV Vakmensen CNV Vakmensen CNV Vakmensen CNV Vakmensen CNV Vakmensen CNV Vakmensen CNV Vakmensen Bijdrage 2010 3 lid 4a 64.323*) 32.015 2.161-3 lid 4b 772-3 lid 4c 1.010-3 lid 4d 22.370-3 tid 5 5.703-64.323*) 32.015-32.015 Bijdrage 2010 3 lid 4a 13.599 13.599 16.040-3 lid 4b 547 3 lid 4c 3 lid 4d 1,738 3 lid 4e 730 3 lid 5 3 lid 6 13.599 13.599-19.055 De unie Bijdrage 2010 3 lid 4d 17.679 17.679-21.038 - Diverse werkgevers Vergoedingen aan opleidingsbedrijf (Loonverietkosten) 2011 3lid1 653.420 653.420 Nvt Tot3al 749.021 716.713 72.108 "* Dit bedrag is toegekend in 2011; 32.015 daarvan is uitbetaald op grond van de ontvangen verantwoording. Het restant van 32.308 is niet uitbetaald.
2.7 Risicomanagement Vanuit de maatschappelijke ontwikkeling is het van steeds groter belang om het risico die het fonds loopt te managen. Het belangrijkste risico dat het bestuur onderkent is het concentratierisico. Concentraties kunnen ertoe leiden dat het fonds bij grote veranderingen in bijvoorbeeld de waardering(marktrisico) of de financiële positie van een tegenpartij (kredietrisico) grote (veelal financiële) gevolgen hiervan ondervindt. De belangrijkste vorm van concentratie risico in de bezittingen van het fonds is de concentratie van de liquide middelen bij één bank. Gezien de kredietstatus van de bank acht het bestuur de kans dat het concentratierisico manifesteert zeer klein. 2.8 Belangrijke bestuurlijke voornemens en besluiten na balansdatum In 2012 zijn er nog geen subsidies schriftelijk toegekend. 2.9 Slotopmerkingen Nadere gegevens met betrekking tot de financiële gang van zaken gedurende het boekjaar zijn vermeld in de op de navolgende pagina's opgenomen jaarrekening. Wij danken ieder die in het verslagjaar heeft bijgedragen aan hel goed functioneren van de Stichting. DeMeern, 12 juni 2012 Stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek, Namens het bestuur. P.C.M. Duijndam voorzitter H. Hofstee secretaris
Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2011 na resultaatverdeling Activa roelichting 2011 2010 *) Vorderingen op korte termijn Premiedebiteuren 3.4.1.1 12.093 24.580 Nog te factureren premies 3.4.1.2 28.379 20.092 Overige vorderingen en overlopende activa 3,4.1.3 4.009 2.996 Nog te ontvangen interest 3,4,1.4 _ 17.964 4.281 62.445 51.949 Liquide middelen 3,4.2 1.205.139 1.317.121 Totaal 1.267.584 1.369.070 De nummering venwijst naar de toelichting
Passiva Eigen vermogen Stichtingskapitaal Toelichting 2011 2010 45 45 1.256.196 1,362.197 1,256.241 1.362.242 Schulden op korte termijn Overige schulden en overiopende passiva 3.4.4,1 11.343 6.828 Totaal 1.267.584 1.369.070
3.2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2011 Toelichting 2011 2010 Baten Premiebaten 3.5.1.1 717.167 715.529 Lasten Uitvoeringskosten 3.5.2.1 Overige kosten 3,5.2.2 123.368 115.514 7.707-884 131,075 114.630 Financiële baten en lasten 3,5.3 20.611 7.188 Beschildsaar voor subsidietoekenning 3,5.4 606.703 608.087 Subsidielasten Toegewezen subsidies 3.5,5,1 749,021 874.064 Vrijval/terugbetaalde subsidies 3.5,5,2-36.317 712.704 874,064 Saldo boekjaar -106.001-265.977 Dit saldo is als volgt in de balans verwerkt: Geput uil: Beste mm ings resen/e -i 06.001-265,977 Totaal -106.001-265.977
3.3 Algemene toelichting Doel Het doel van de Stichting bestaat overeenkomstig de bepalingen van de Collectieve Arbeidsovereenkomst voor de Tandtechniek, de statuten en het reglement uit het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de tandtechniek. Grondslagen van waardering, resultaatbepaling en resultaatbestemming Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarversiaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïleitsveronderstelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dal het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderiiggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn, voorzover niet anders vermeld, ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In de toelichting op de balans en de winst en verliesrekening zijn enkele presenlatiewijzigingen doorgevoerd. Rubriceringswijzigingen In de toelichting op de balans en de winst en veriiesrekening vindt in 2011 in beperkte mate een andere uitsplitsing of samenvoeging plaats. Deze rubriceringswijzigingen bevorderen het inzicht in de jaarrekening. De vergelijkende cijfers zijn dienovereenkomstig aangepast. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen en scfiulden Deze posten bestaan uit handels- en overige vorderingen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te belalen posten. Deze posten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien deze posten niel zijn gewaardeerd legen reële waarde met venwerking van waarde-iveranderingen in de winst-enveriiesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden deze posten gewaardeerd legen geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsveriiezen. Geldmiddelen Deze post wordt bij eerste opname venwerkt tegen reële waarde, vervolgens vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Algemeen geldt dat bij het opmaken van de jaarrekening nog niel alle gegevens definitief zijn vastgesteld. Mei name geldl dit voor de venwerking van deelnemersgegevens. De effecten hiervan worden dan in het volgende jaar verantwoord. Resultaatbestemming Het resultaat boekjaar wordt geput uit de bestemmingsreserves.
3.4 Toelichting op de balans Vorderingen op korte termijn Alle vorderingen hebben een looplijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niel materieel af van de nominale waarde. 3.4.1.1 Premiedebiteuren De post premiedebiteuren is als volgt opgebouwd: 2011 2010 Openstaande facturen 28.463 45.964 Voorziening dubieuze debiteuren -16.370-21.384 Totaal 12.093 24.580 Bij de waardering van vorderingen wordl rekening gehouden met het risico van oninbaarheid door hiervoor een voorziening in aftrek te brengen op het saldo van de uitstaande vorderingen. Voor gelijksoortige posten met gelijksoortige risico's wordt gezamenlijk een schatting gemaakt van veriiezen en risico's op balansdatum. Deze systematiek om de voorziening vast te stellen wordt gerekend tot de statische methode. In 2011 is een bedrag van 7.707 gedoleerd aan de voorziening. (2010: 884 vrijval), Erwerd een bedrag van 12.721 aan premies over de voorgaande jaren als oninbaar afgeschreven (2010: 2.499). 3.4.1.2 Nog te factureren premies Dit betreft de nog le factureren premies op basis van de jaaropgaven welke na afloop van het verslagjaar zijn ontvangen. 3.4.1.3 Overige vorderingen en overlopende activa 2011 2010 FHKN 4.009 - Stichting Pensioenfonds voor de Tandtechniek - 1,362 Syntrus Achmea Pensioenbeheer N.V. - 1,634 Totaal 4.009 2.996 3.4.1.4 Nog te ontvangen interest 2011 2010 Rekening-courant 17.964 4,281 Totaal 17.964 4.281
3.4.2 Liquide middelen 2011 2010 Rekening-courant ING Bank 55.139 317,121 Spaarrekening/deposito ING Bank 1.150,000 1.000.000 Totaal 1.205.139 1.317.121 Onder de liquide middelen worden opgenomen die tegoeden op bankrekeningen, die direct opeisbaar zijn. 3.4.3 Eigen Vermogen 3.4.3.1 Bestemmingsreserve Mutatie overzicht bestemmingsreseive 2011 2010 Stand 1 januari 1.362.197 1.628,174 Dotatie/geput uit -106,001-265.977 Stand 31 december 1.256.196 1.362.197 3.4.4 Schulden op korte termijn Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar, tenzij anders is vermeld. De reële waarde wijkt niet materieel af van de nominale waarde. 3.4.4.1 Overige schulden en overlopende passiva 2011 2010 Stichting Pensioenfonds voor de Tandtechniek 951 - Terug te betalen premies aan werkgevers - 767 Kosten accountant 6.248 6.061 Overige 4.144 Totaal 11.343 6.828-3.4.4.2 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Per jaareinde zijn er geen verplichtingen die niet in de balans zijn opgenomen.
3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 3.5.1 Baten 3.5.1.1 Premiebaten De premiebaten zijn als volgt opgebouwd: 2011 2010 Premie boekjaar 696.323 670.202 Premie voorgaande jaren 20.844 45.327 Totaal 717.167 715.529 De premiebalen in het boekjaar 2011 zijn gebaseerd op de vooriopige loonsomopgaven van de werkgevers, tenzij de definitieve loonsomopgaven al zijn verwerkt in 2011, De premie bedraagt 0,7% (2010: 0,7 %}. 3.5.2 Lasten 3.5.2.1 Uitvoeringskosten Deze post is als volgt gespecificeerd: 2011 2010 Adm inistratlekosten 104.754 102.250 Kosten accountant (jaarrekeningcontrole) 6.319 7.775 Bestuurskosten* 6.563 4.739 Incassokosten 5.614 557 Bureaukosten 118 193 Totaal 123.368 115.514 Onder de bestuurskosten is een bedrag van 6,150 aan vacatiegelden verantwoord (2010: 4,620) 3.5.2.2 Overige kosten Hieronder is de dotatie aan de voorziening voor dubieuze premiedebiteuren voor het boekjaar verantwoord. 3.5.3 Financiële baten en lasten 2011 2010 Rente liquide middelen 20.240 6.998 Rente premiedebiteuren 371 190 Totaal 20.611 7.188
3.5.4 Beschikbaar voor subsidietoekenning Het in de staat van baten en lasten vermelde bedrag als beschikbaar voor subsidietoekenning is volledig toegerekend aan het A-fonds. 3.5.5 Subsidies 3.5.5.1 Toegewezen subsidies In 2011 is door het bestuur voor een totaalbedrag van 749.021 aan subsidies toegewezen, Hien/an is 716,713 uitbetaald en dit is volledig verantwoord. De verdeling van deze toegewezen subsidies naar de fondsen is als volgt: Toegewezen Verantwoord Vakbondsbijdrage FNV 64,323 32.015 Vakbondsbijdrage CNV 13,599 13.599 Vakbondsbijdrage De Unie 17.679 17.679 Loonde rvingskoslen 653.420 653,420 3.5,5.1 3.5.5,2 Totaal toegewezen 749.021 716.713 VrijvalAerugbetaalde subsidies -36,317 - Totaal 712.704 716.713 Utrecht, 12 juni 2012 Stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek Namens het bestuur, voorzitter P.G,M. Duijndam secretaris H, Hotstee
4 Overige gegevens 4.1 Controleverklaring Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van Stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek Verklaring befreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van Slichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek le Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uil de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die hel vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van hel bestuur, beide in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarversiaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven en de relevante bepalingen van het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring CAO-bepalingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk le maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verrichl in overeenstemming met Nederiands recht, waaronder de Nederiandse controlestandaarden. Dil vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uilvoeren dal een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dal de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omval het uitvoeren van werkzaamheden ter veritrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van dezerisico-inschattingenneemt de accountani de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Dezerisico-inschattingenhebben echler niet tot doel een oordeel tot uitdrukking le brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een gelrouw beeld van de grootte en samenstelling van hel vermogen van Stichting Algemeen Sociaal Fonds voor de Tandtechniek per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarversiaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven.
Voorts zijn wij van oordeel dal de in de jaarrekening weergegeven uitsplitsing van de lasten naar bestedingsdoelen/activiteiten in alle van materieel belang zijnde aspecten juisl is en aansluit bij de reglementen van het fonds, in overeenstemming met de relevante bepalingen van hel Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring CAO-bepalingen. Verklaring betreffende het verslag van het bestuur Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van het bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarversiaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het verslag van het bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Utrecht, 25 juni 2012 KPMG Accountants N.V, J.P. FaberRA
4.2 Bestemming van het saldo van baten en lasten Het resultaat boekjaar is geput uit de bestemmingsreserve. 4.3 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met belangrijke financiële gevolgen voor de Stichting.