Jaarrekening 2016 NVLE- Fonds
Inhoud 1 Algemeen... 2 1.1 Aanbieding jaarrekening... 2 1.2 Doelstelling... 2 2 Analyse... 3 2.1 Analyse... 3 2.2 Plaatsgevonden controles... 3 2.3 Samenstelling van het bestuur... 3 2.4 Samenstelling jaarrekening... 3 3 Balans per 31 december 2016... 4 4 Staat van baten en lasten... 5 5 Grondslagen voor de financiële verslaggeving... 6 5.1 Algemeen... 6 5.2 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening... 6 5.3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva... 6 5.4 Grondslagen voor resultaatbepaling... 6 6 Toelichting op de balans... 7 6.1 Activa... 7 6.1.1 Vorderingen en overlopende activa... 7 6.1.2 Liquide middelen... 7 6.2 Passiva... 7 6.2.1 Vrije Reserve... 7 6.2.2 Bestemmingsfonds... 7 6.2.3 Kortlopende schulden en overlopende passiva... 8 7 Toelichting op de staat van baten en lasten... 9 7.1 Baten... 9 7.2 Lasten... 9 7.2.1 Verstrekte subsidies... 9 7.2.2 Kosten Website... 9 7.2.3 Promotiekosten... 9 7.2.4 Accountantskosten... 9 7.2.5 Reis- en onkostenvergoeding... 9 7.2.6 Administratiekosten... 9 7.2.7 Algemene kosten... 9 Stichting NVLE Fonds 1
1 Algemeen 1.1 Aanbieding jaarrekening De Stichting NVLE- fonds biedt U hierbij de jaarrekening 2016 aan. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en een rekening van baten en lasten over de periode 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016, welke beide zijn voorzien van de nodige specificaties en toelichtingen. De getallen zijn uitgedrukt in euro s, tenzij anders vermeld. 1.2 Doelstelling De stichting stelt zich ten doel: 1. Het laten verrichten van wetenschappelijk onderzoek naar (oorzaken, behandelingsmethoden, geneeswijzen etcetera) van de ziekten Lupus Erythematodes, Systemische Lupus Erythematodes, Mixed Connective Tissue Disease, Sclerodermie, het Antifosfolipiden syndroom en aanverwante auto-immuunziekten, het ondersteunen van dit onderzoek, ondersteunen van wetenschappelijke publicaties alsmede het ondersteunen van promotieonderzoek. Stichting NVLE Fonds 2
2 Analyse 31-12-2016 01-01-2015 Liquide middelen 134.793 122.234 Vorderingen - 595 134.793 122.829 Af: schulden op korte termijn 4.763 9.763 Mutatie Liquiditeit Positie 16.964 2.1 Analyse 130.030 113.066 Vermogen 130.030 113.066 2.2 Plaatsgevonden controles Gedurende het boekjaar hebben er geen controles plaatsgevonden. 2.3 Samenstelling van het bestuur Ing. J.E.M. Wijbrans-Roodbergen voorzitter A.W.W.M. Biegstraaten penningmeester J.C. v.d. Heuvel-Schuring secretaris prof. dr. A.E. Voskuijl bestuurslid prof. dr. F.H.J. van den Hoogen bestuurslid prof. dr. J.H.M. Berden bestuurslid dr. M. Bijl bestuurslid 2.4 Samenstelling jaarrekening De jaarrekening is samengesteld door Poen Financieel Advies te Den Haag. Stichting NVLE Fonds 3
3 Balans per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen (5.1.1) - 595 Liquide middelen Kas/bank/giro (5.1.2) 134.793 122.234 Som Activa 134.793 122.829 PASSIVA Kapitaal en reserves Vrije reserve (5.2.1) 119.198 86.502 Bestemmingsfonds (5.2.2) 10.832 26.564 Som kapitaal en reserves 130.030 113.066 Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (5.2.3) 4.763 9.763 Som Passiva 134.793 122.829 Stichting NVLE Fonds 4
4 Staat van baten en lasten 2016 2015 BATEN Donaties 23.317 19.381 Rente betaalrekening - 595 Totaal baten (7.1) 23.317 19.976 LASTEN Verstrekte subsidies (7.2.1) 6.381 23.825 Kosten website (7.2.2) 29 465 Promotiekosten (7.2.3) 2.222-2.674 Accountantskosten (7.2.4) 1.210 1.198 Reis- en onkostenvergoeding (7.2.5) 28 143 Administratiekosten (7.2.6) 600 600 Algemene kosten (7.2.7) 327 203 Totaal lasten 6.353 29.108 Resultaat voor bestemming 16.964 9.132- Dotatie aan vrije reserves (6.2.1) 16.132-8.599- Dotatie bestemmingsfonds (6.2.2) 832- - Vrijval bestemmingsfonds (6.2.2) - 17.731 Resultaat na bestemming - - Stichting NVLE Fonds 5
5 Grondslagen voor de financiële verslaggeving 5.1 Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.2 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij Richtlijn C1 Kleine organisatieszonder-winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 5.3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijke geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide Middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen betreffen gelden waaraan door derden een specifieke bestemming is gegeven. Kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. 5.4 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Winsten worden verantwoord wanneer deze gerealiseerd zijn, terwijl verliezen worden verantwoord zodra deze voorzienbaar zijn. Foutherstel Er heeft een correctie plaatsgevonden in het bestemmingsfonds en de vrije reserves. In 2012 is ten onrechte de geoormerkte gift bedoeld voor project Juveniele SLE gepresenteerd als zijnde een gift voor project NVLE Connect. De subsidie is volledig besteed aan project Juveniele in het desbetreffende jaar. Hierdoor is de stand van project NVLE Connect binnen het bestemmingsfonds te hoog verantwoord en zijn de vrije reserves te laag weergegeven. Stichting NVLE Fonds 6
6 Toelichting op de balans 6.1 Activa 31-12-2016 31-12-2015 6.1.1 Vorderingen en overlopende activa Te ontvangen interest - 595 Som vorderingen en overlopende activa - 595 6.1.2 Liquide middelen ABN-Amro betaalrekening 31.331 19.391 ABN-Amro spaarrekening 103.462 102.843 Som liquide middelen 134.793 122.234 6.2 Passiva 6.2.1 Vrije Reserve Vrije Reserve Saldo 01-01 86.502 77.903 Correctie uit voorgaande jaren, zie 6.2.2 16.564 - Resultaatsbestemming 16.132 8.599 Saldo 31-12 119.198 86.502 6.2.2 Bestemmingsfonds Saldo 01-01 26.564 44.295 Dotatie 832 - Verstrekte subsidies - 17.731- Correctie uit voorgaande jaren 16.564- - Saldo 31-12 10.832 26.564 De correcties uit voorgaande jaren hebben betrekking op het project NVLE connect ( 8.436) en Juveniele SLE ( -25.000). Dit betreffen correcties op de verstrekte subsidies uit voorgaande jaren, zie 6.2.1 Vrije reserves. Per abuis was de geoormerkte gift voor het project Juveniele SLE verantwoord op het project NVLE Connect en zijn de kosten van het project Juveniele SLE in de algemene reserve verantwoord. Stichting NVLE Fonds 7
Het bestemmingsfonds bestaat uit de volgende projecten: NVLE Connect Juveniele SLE Onderzoek Sclerodermie Interview prof. Hughes in UK Onderzoek naar SLE Stand 31-12-2015 16.564-10.000 - - 26.564 Correctie donatie voor Juveniele project 2013 25.000-25.000 - - - - Verstrekste subsidies 2013-25.000- - - - 25.000- Correctie voor teveel gealloceerde subsidie 8.436 - - - - 8.436 Dotaties 2016 - - 570 1.200 262 2.032 Verstrekste subsidies 2016 - - - 1.200- - 1.200- Stand 31-12-2016 - - 10.570-262 10.832 Totaal 6.2.3 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2016 31-12-2015 Te verrekenen met Vereniging NVLE 3.663 3.663 Te betalen accountantskosten 1.100 1.100 Nog te betalen bedragen - 5.000 Som overige schulden en overlopende passiva 4.763 9.763 Stichting NVLE Fonds 8
7 Toelichting op de staat van baten en lasten 7.1 Baten De opbrengsten worden verkregen uit donaties ( 23.317). In 2016 is er een donatie ontvangen van 15.000 van een legaat. 7.2 Lasten 7.2.1 Verstrekte subsidies In 2016 zijn er geen langlopende of grote projecten gefinancierd. Voor een totaal aan 1.209 is er een subsidie verstrekt voor reiskosten voor een interview met Prof. Hughes in Groot-Brittannië. Een student heeft een bedrag ontvangen ter ondersteuning van een stage in het buitenland ( 2.000) en drie academici hebben voor het drukken van hun proefschrift een subsidie ontvangen van ieder 500 (totaal 1.500). De Vereniging NVLE heeft een bedrag van 1.400 ontvangen als vergoeding voor de brochure Kinderboekjes Lupustemmer 2 studenten hebben ieder 500 (totaal 1.000) als vergoeding voor hun onderzoekstage in het buitenland. Het VU heeft in 2015 een bijdrage ontvangen voor het organiseren van een netwerkbijeenkomst i-spin500, hiervan is een deel teruggestort ( 728). 7.2.2 Kosten Website Dit betreffen onderhoudskosten voor de website 7.2.3 Promotiekosten Dit betreft de uitreiking van de jaarlijkse te winnen Award prijs van 2.500. De kosten voor de award 2016 zijn 154 en het drukken van A4 flyers 124. Hiertegenover is het project waarvoor de Award 2014 was uitgekeerd komen te vervallen. De reservering van 5.000 is dit jaar vrijgevallen, zie ook 6.2.3 Kortlopende schulden en overlopende passiva. 7.2.4 Accountantskosten Dit betreft de geschatte accountantskosten voor 2016. 7.2.5 Reis- en onkostenvergoeding In 2016 hebben de bestuurders hun reiskosten gedeclareerd. 7.2.6 Administratiekosten Dit betreffen de kosten voor het extern laten uitvoeren van de financiële administratie. 7.2.7 Algemene kosten Deze betreffen de kosten gemaakt voor de betaalrekening ( 208) en kosten voor de lunch bij de bestuursvergadering ( 119). Stichting NVLE Fonds 9
Slof Wildenburg accountants belastingadviseurs Mr. J.J. Slof accountant-administratieconsulent register belastingadviseur M. Wildenburg accountant-administratieconsulent register belastingadviseur federatie financieel planner Drs. H.A. van Lith-Slof registeraccountant executive master of it auditing Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting NVLE-fonds Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2016 van Stichting NVLE-fonds te Utrecht beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de entiteit, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Rabobank IBAN NL15 RABO 0346 4675 86 Dorpsstraat 2 c Tjalk 84 Oud Loosdrechtsedijk 213 ING Bank IBAN NL19 INGB 0001 6525 58 1182 JD Amstelveen 2411 NZ Bodegraven 1231 LW Loosdrecht KvK 33158098 BTW NL8169.04.674.B.01 020-6433044 0172-612315 035-5823140 www.slofwildenburg.nl amstelveen@slofwildenburg.nl bodegraven@slofwildenburg.nl loosdrecht@slofwildenburg.nl
Slof Wildenburg accountants belastingadviseurs Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting NVLE-fonds per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Bodegraven, 24 februari 2017 Slof & Wildenburg accountants en belastingadviseurs In dit afschrift van het originele document is geen handtekening opgenomen. W. van Dolder AA