Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. gevestigd te Nieuwegein Rapport inzake de Jaarrekening 2015
Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 4 Staat van baten en lasten over 2015 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 14 Voorstel resultaatverwerking 14 Nieuwegein 1
Veringa B.V. Bouwstraat 45K 3572 SP Utrecht T. 030 251 50 13 F. 030 254 33 65 info@veringa.com www.veringa.com Bank nr. 1522.78.141 kvk 30205083 Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. Ter attentie van het bestuur Postbus 663 3430 AR Nieuwegein Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. te Nieuwegein. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o.. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Utrecht, 19 februari 2016 Veringa Accountants Drs M.A.G.M. Veringa RA Nieuwegein 2
Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2014 zijn ontleend aan het rapport van Veringa Accountant zoals opgesteld d.d. 27 februari 2015. Oprichting stichting De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 20 oktober 2009, voor notaris mr W.J. van Heesen te Nieuwegein. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 30274949. Activiteiten De activiteiten van statutair gevestigd te Nieuwegein bestaan voornamelijk uit: -Het ledigen van materiële noden van personen of groepen van personen, met name in die gevallen waarin bestaande wettelijke regelingen daarin niet, niet afdoende of niet tijdig voorzien, alsmede het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn; -Het werven van fondsen zowel bij private als publiekrechtelijke (rechts)personen, organisaties of instellingen om haar doel te kunnen verwezenlijken; -Het bieden van een coördinerend platform voor iedere (rechts)persoon die bij de hulpverlening aan de doelgroep van de stichting is betrokken. Nieuwegein 3
Balans per 31 december 2015 (na resultaatverdeling) Activa 31 december 2015 31 december 2014 Vlottende activa Voorraden Voorraad 1 1.140 1.035 Vorderingen Overige vorderingen 2 5.155 268 Liquide middelen 3 32.431 32.450 38.726 33.753 Nieuwegein 4
Passiva Nog te besteden subsidies gemeente voor exploitatiekosten 4 31 december 2015 31 december 2014 4.445 - Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende 5 passiva 5.485 4.716 Loonheffing 5.020 2.904 Nog te besteden donaties voor 6 noodhulp 23.776 26.133 34.281 33.753 38.726 33.753 Nieuwegein 5
Staat van baten en lasten over 2015 2015 2014 Ontvangen donaties 7 64.163 55.245 Verstrekte noodhulp 8-64.163-55.245 Saldo - - Exploitatiekosten Personeelskosten 9 38.851 35.677 Kantoorkosten 10 3.566 5.549 Algemene kosten 11 2.376 1.761 Som der exploitatiekosten 44.793 42.987 Saldo -44.793-42.987 Subsidie / bijdragen 12 49.238 43.000 Te restitueren subsidie 13 - -13 Saldo 49.238 42.987 Saldo baten en lasten 4.445 - Nieuwegein 6
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorraden Voorraden voedselbonnen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Overige reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Nieuwegein 7
Overige schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden wegens belastingen en premies sociale verzekeringen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Nog te besteden donaties voor noodhulp Overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Nieuwegein 8
Toelichting op de balans Vlottende activa Voorraden 1 Voorraad 31-12-2015 31-12-2014 Voedselbonnen 1.140 1.035 Vorderingen 2 Overige vorderingen 31-12-2015 31-12-2014 Nog te ontvangen rente 155 268 Te ontvangen subsidie gemeente Vianen 5.000-5.155 268 3 Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014 Rabobank rekening-courant 0155 2875 32 3.372 5.659 Rabobank bedrijfsspaarrekening 3493 5193 03 29.059 26.791 32.431 32.450 4 Nog te besteden subsidies gemeente voor exploitatiekosten In onderstaand overzicht is het verloop weergegeven: Overige reserve - Stand per 1 januari 2015 Uit resultaatverdeling 4.445 Stand per 31 december 2015 4.445 Nieuwegein 9
Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Nog te betalen kosten 2.628 2.708 Nog te betalen salaris 1.930 1.018 Reservering vakantiegeld 927 977 Nog te betalen subsidie - 13 5.485 4.716 6 Nog te besteden donaties voor noodhulp 31-12-2015 31-12-2014 Bond zonder Naam - 2.500 Taborparochie Nieuwegein 220 3.340 van Baaren Stichting 6.000 - Protestantse Diaconie Noord - 1.166 Rabobank Stimuleringsfonds 7 7.401 Lezersfonds NRC-Handelsblad 2.500 2.500 Nalatenschap de Drevon 12.500 7.500 Diverse fondsen 2.549 1.726 23.776 26.133 Nieuwegein 10
Toelichting op de staat van baten en lasten 2015 2014 7 Ontvangen donaties Donaties 64.163 55.245 Verdeling Fonds DBL 10.000 10.000 Taborparochie Nieuwegein 8.000 8.000 K.F. Fonds 5.000 500 Gravin van Bylandt Stichting 2.500 3.000 Stichting Cordaid/Bond zonder naam - 2.500 Rabobank Stimuleringsfonds 5.000 10.000 Ridderlijke Duitsche Orde 7.000 7.000 van Baarenstichting 6.000 - Nazaten de Devron 12.500 7.500 Lezersfonds NCR-Handelsblad 3.000 3.000 Rotary Vianen 1.500 1.000 Rotary Nieuwegein - 1.107 Overige donaties 3.663 1.638 64.163 55.245 8 Verstrekte noodhulp 2015 2014 Verstrekte noodhulp 66.519 55.016 Reservering noodhulp -2.356 229 64.163 55.245 9 Personeelskosten 2015 2014 Lonen en salarissen 31.480 28.162 Sociale lasten 6.761 6.844 Overige personeelskosten 610 671 38.851 35.677 Nieuwegein 11
2015 2014 10 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 1.739 3.356 Porti 193 199 Telefoon- en faxkosten 623 497 Kosten automatisering 430 797 Drukwerk jaarverslag 581 700 3.566 5.549 11 Algemene kosten 2015 2014 Accountantskosten 1.499 1.499 Bankkosten 174 176 Bestuurskosten 351 220 Algemene kosten 507 134 Ontvangen bankrente -155-268 2.376 1.761 12 Subsidie / bijdragen 2015 2014 Ontvangen subsidie 49.238 43.000 Ontvangen subsidie 2015 2014 Ontvangen subsidie gemeente Nieuwegein 40.013 40.000 Ontvangen subsidie gemeente IJsselstein - 3.000 Ontvangen subsidie gemeente Lopik 2.225 - Ontvangen subsidie gemeente Houten 2.000 - Ontvangen subsidie gemeente Vianen 5.000-49.238 43.000 Nieuwegein 12
2015 2014 13 Te restitueren subsidie Te restitueren subsidie gemeente Nieuwegein - 13 Nieuwegein 13
Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van de stichting stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad 4.445 wordt geheel gereserveerd als nog te besteden voor exploitatiekosten. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de bestuursvergadering, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de stichting. Nieuwegein 14