AANGIFTE PB 2017 PERSCONFERENTIE Johan Van Overtveldt Minister van Financiën Philippe Jacquij Administrateur-generaal van de Fiscaliteit 25 april 2017 North Galaxy
AGENDA Aangifte 2016 Aangifte 2017 Codes: evolutie en nieuwe codes Tax-on-web Video Nieuwigheden en aandachtspunten Termijnen indiening van de aangifte Verzending van de aangiften Hulp bij het invullen van de aangifte Tax shift Nuttige links en telefoonnummer 2
AANGIFTE 2016 3
INGEDIENDE AANGIFTEN 2016 EVOLUTIE PER KANAAL 4,00 M 3,50 M 3,38 M 3,63 M 3,47 M 3,57 M 3,68 M 3,00 M 2,50 M 2,00 M 1,50 M 1,00 M 1,80 M 1,46 M 1,53 M 1,47 M 2,02 M 1,31 M 2,12 M 2,16 M 1,07 M 0,98 M 0,50 M 0,00 M 2012 2013 2014 2015 2016 Papier Tax-on-web VVA 4
INGEDIENDE AANGIFTEN 2016 GEBRUIKERS TAX-ON-WEB 1.600.000 1.449.101 1.400.756 1.458.888 1.548.680 1.400.000 1.200.000 1.111.753 1.073.235 1.113.296 960.262 1.154.140 1.199.264 960.560 934.964 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000-2013 2014 2015 2016 TOW BURGER TOW MANDATARIS TOW AMBTENAAR 5
INGEDIENDE AANGIFTEN 2016 TAX-ON-WEB BURGER 80% 70% 59% 65% 71% 73,71% 60% 50% 40% 30% 41% 35% 29% 26% 20% 10% 0,28% 0% 2013 2014 2015 2016 eid Token Andere (mobiel, ) 6
AANGIFTE 2017 7
CODES EVOLUTIE VAN HET AANTAL CODES 88 bijkomende codes (43 x 2 codes en 2 x 1 code) 13 verdwenen codes (3 x 2 codes en 7 x 1 code) 75 codes meer in de aangifte Totaal: 885 codes Herinnering: de codes die beginnen met 1 en 2 = federale bevoegdheid 3 en 4 = gewestelijke bevoegdheid 8
Wedden, lonen CODES NIEUWE CODES - FEDERAAL Vrijstelling bezoldigingen voor overuren in de horeca met en zonder witte kassa Bedrijfstoeslag in stelsel werkloosheid met bedrijfstoeslag (SWT), aanvullende vergoeding bovenop SWT Bepaalde inkomsten kapitalen Verhoging aanslagvoet 15% 17% en invoering aanslagvoet 5% Belastingvermindering Terugname voor nieuwe aandelen startende ondernemingen Diverse inkomsten Meerwaarden snelle overdracht' beursgenoteerde aandelen... (speculatietaks) 9
CODES NIEUWE CODES - GEWESTELIJK Wijzigingen n.a.v. regionale woonfiscaliteit Invoering Vlaamse 'geïntegreerde woonbonus' Invoering Waalse Chèque habitat Diverse aanpassingen ingevolge wijzigingen in de regionale woonfiscaliteit Waals belastingkrediet voor coup de pouce -leningen 10
HERVORMING TAX-ON-WEB 11
NIEUWIGHEDEN TAX-ON-WEB VEREENVOUDIGING In Tax-on-web 2017 gaat u in 1 scherm door de online aangifte, zonder de verschillende vakken van de aangifte te doorlopen. De aangifte wordt gebaseerd op: uw vooraf ingevulde gegevens voor dit aanslagjaar codes uit uw aangifte van vorig jaar bedrag(en) aangeven indien opnieuw van toepassing dit aanslagjaar 70% van de gebruikers (2,58 M) van Tax-on-web kunnen zo in enkele klikken door de aangifte 30% gebruikt alleen de vooraf ingevulde gegevens 40% gebruikt de vooraf ingevulde gegevens en codes uit de aangifte van vorig jaar 12
NIEUWIGHEDEN HYPOTHECAIRE LENINGEN EN LEVENSVERZEKERINGEN ATTESTEN Attesten hypothecaire leningen en levensverzekeringen worden vanaf inkomstenjaar 2016 verplicht elektronisch aangeleverd. De burger heeft steeds toegang tot zijn gegevens via MyMinfin. Attesten 281.61: Hypothecaire leningen 4.480.998 Attesten 281.62: Individuele levensverzekeringen 1.805.346 Totaal 6.286.344 13
NIEUWIGHEDEN HYPOTHECAIRE LENINGEN EN LEVENSVERZEKERINGEN WIZARD De wizard (=hulpmiddel) hypothecaire leningen en premies voor individuele levensverzekeringen geeft een overzicht van uw fiscale attesten en helpt u om uit te maken welke van deze bedragen u naast welke code van uw aangifte mag vermelden. De wizard is beschikbaar in Vak IX van de online aangifte voor: wie vanaf 01.01.2005 een lening aanging specifiek om een woning te verwerven of te behouden wie een premie betaalde voor een individuele levensverzekering Indien u over herfinancieringsleningen beschikt, is de wizard eind mei beschikbaar. Het is mogelijk dat u de wizard niet kan gebruiken omdat u zich in een specifieke situatie bevindt. 14
NIEUWIGHEDEN DE ONLINE AANGIFTE INDIENEN VIA MYMINFIN Vanaf aanslagjaar 2017: De onthaalpagina van Tax-on-web verdwijnt. U wordt automatisch doorverwezen naar www.myminfin.be. Aanmelden op Tax-on-web doet u via MyMinfin. Uw volledig persoonlijk fiscaal dossier is steeds beschikbaar op www.myminfin.be. 15
GEMIDDELD AANTAL INGEVULDE CODES 2016 In 82,11% van de aangiften worden minder dan 20 codes ingevuld. Aantal codes ingevuld per aangifte Percentage van de aangiften (behalve VVA) Gecumuleerd percentage van de aangiften (behalve VVA) 10 of minder 47,40% 47,40% 11 tot 20 codes 34,71% 82,11% 21 tot 30 codes 13,47% 95,58% 31 tot 60 codes 4,39% 99,97% Meer dan 60 codes 0,03% 100% 16
VOORAF INGEVULDE CODES TAX-ON-WEB Record aantal (320) codes vooraf ingevuld: Persoonlijke informatie van belastingplichtige (adres ) Burgerlijke staat (ongehuwd, gehuwd ) Personen ten laste Inkomsten: bezoldigingen, pensioenen, werkloosheid Belastingvoordelen: pensioensparen, dienstencheques Voorafbetalingen Onroerend inkomen (KI): bepaalde codes op basis van vorig aanslagjaar Aanpassen/wijzigen van de gegevens indien onvolledig 17
AANDACHTSPUNTEN DE MEEST GEMAAKTE FOUTEN 1. Vergeten bepaalde inkomsten aan te geven bepaalde inkomstenfiches: RVA fiches buitenlandse inkomsten of onroerende goederen 2. Fouten in het aantal personen ten laste of samenstelling van het gezin 3. Fouten in de aangifte van de hypothecaire lening 18
AANDACHTSPUNTEN BUITENLANDSE INKOMSTEN 2017: verdere uitrol van de automatische uitwisseling van fiscale informatie met het buitenland Informatie met betrekking tot: roerende inkomsten in het buitenland rekeningen in het buitenland buitenlandse beroepsinkomsten onroerende goederen (huizen, appartementen ) in het buitenland levensverzekeringscontracten in het buitenland 19
AANDACHTSPUNTEN BUITENLANDSE INKOMSTEN (VERVOLG) De fiscale administratie beschikt over informatie betreffende uw inkomsten, goederen en rekeningen in het buitenland. Vergeet deze niet aan te geven in uw aangifte. Specifieke brochure Inkomsten, goederen en rekeningen in het buitenland beschikbaar op financien.belgium.be 20
TERMIJNEN INDIENING VAN DE AANGIFTE Papieren aangifte en hulp bij het invullen in onze kantoren Ten laatste 29 juni 2017 (burger, mandataris en VVA) Papieren aangifte per post verzenden naar het scanningcentrum van Gent of Namen Eén enkele aangifte per omslag! Elektronische aangifte Tax-on-web Ten laatste 13 juli 2017 (burger en VVA) Ten laatste 26 oktober 2017 (mandataris) Dien uw online aangifte in via uw fiscaal dossier op MyMinfin. Sancties bij niet-indiening: administratieve boeten van 50 tot 1.250 21
VERZENDING VAN DE AANGIFTEN Papieren aangifte: van 2 mei tot 23 mei Voorstellen van vereenvoudigde aangifte (VVA s): van 2 mei tot 22 mei 2017: 2.089.149 VVA s (voorlopig cijfer) 2016: 2.165.784 VVA s 94,05% aanvaard zonder wijziging 22
HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE WEBSITE EN E-SERVICES Alle info met betrekking tot de aangifte 2017 op de website van de FOD Financiën financien.belgium.be > Aangifte 2017 uw aangifte indienen hulp bij het invullen Simulatie en anonieme berekening: TaxCalc (aanslagjaar 2017 vanaf begin mei) Didactisch hulpmiddel: Tax-on-web Training (aanslagjaar 2017 vanaf tweede helft mei) 23
HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE ONTHAAL IN DE KANTOREN Vanaf 2 mei tot 30 juni Geen invulling van de aangiften in onze kantoren na 30 juni Meer informatie op de website financien.belgium.be: Aangifte 2017 > Hulp bij het invullen > Lokale belastingkantoren Kom bij voorkeur in mei om lange wachtrijen te vermijden. FINTO Brussel: specifieke regeling 24
25
HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE GEMEENTELIJKE ZITDAGEN Gemeentelijke zitdagen 2017: 1.455 zitdagen op 501 locaties (cockpits inbegrepen) 2016: 1.265 zitdagen op 524 locaties van 2 mei tot 30 juni Meer info op financien.belgium.be Mei Juni Totaal Gemeentelijke zitdagen 915 388 1.303 Cockpits 57 95 152 Totaal 972 483 1.455 Aangifte 2017 > Hulp bij het invullen > Gemeentelijke zitdagen 26
HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE SOS BELASTINGEN SOS Belastingen 18 dagen invulling in 16 commerciële centra elke zaterdag van 20 mei tot 24 juni Meer info op financien.belgium.be Aangifte 2017 > Hulp bij het invullen > Shoppingcentra 27
HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE DOVE EN SLECHTHORENDE PERSONEN Uitbreiding van de permanente dienstverlening vanaf 2 mei 2017 20 nieuwe locaties totaal van 47 locaties verspreid over heel het land Gelijke ondersteuning op alle locaties doventolk op afstand elke dag beschikbaar van 9 12 u. mobiele ringleiding steeds beschikbaar voor slechthorenden met of zonder gehoorapparaat Meer info over de locaties op financien.belgium.be 28
VERDERE VERSTERKING TAX SHIFT VOOR LAGE LONEN De tax shift zorgt onder meer voor een aanpassing van de belastingschalen: belastingdruk daalt en nettolonen stijgen Vanaf aanslagjaar 2017 krijgen gezinnen met kinderen ten laste en een bescheiden inkomen versterkt fiscaal voordeel: de oude (hogere) tariefschaal wordt toegepast voor de berekening van het voordeel op de belastingvrije som het niet gebruikte voordeel wordt omgezet in een belastingkrediet 29
NUTTIGE LINKS EN TELEFOONNUMMER MyMinfin & Tax-on-web: www.myminfin.be FAQ s over Tax-on-web: beschikbaar via www.myminfin.be PIN-code verloren of vergeten? mybelgium.be > PIN- en PUK codes Meer info over de kaartlezer: sma-help.fedict.belgium.be Fiscale vragen over de aangifte? Probleem met het aanmelden? Contact Center van FOD Financiën: 0257 257 57 (werkdagen: 8 17u.) 30