BEGROTING 2017 PRESENTATIE 1
Wijzigingen BBV 2016 Wijzigingen & Implementatie Hoofdlijnen (1) Taakvelden (2) Beleidsindicatoren (3) Verbonden partijen (4) Overhead (5) Investeringen (6) EMU saldo (7) Vpb en grondexploitatie
Taakvelden - Wijzigingen Uitvoeringsinformatie Invoering van taakvelden Productenraming komt te vervallen Sturingsniveau college Verdeling taakvelden 50 taakvelden Minder mag, meer niet Per taakvelden baten en lasten toerekenen (m.u.v. overhead) Impact op; Opzet begroting meerjarenraming 3
Taakvelden - Implementatie Was (< 2017) Overgang (2017) Wordt (> 2017) Programma s - Raad Programma s - Raad Programma s - Raad Productenraming - College A3 jaarplannen / werkplannen etc. - Organisatie Taakvelden - College Productenraming. - Organisatie A3 jaarplannen / werkplannen etc. - Organisatie Taakvelden - College A3 jaarplannen / werkplannen etc. - Organisatie Dia 4 van 15
Beleidsindicatoren - Wijzigingen Indicatoren 39 indicatoren voorgeschreven Vast gesteld in ministeriele regeling Zijn verplicht Zelf meer bedenken mag, maar niet minder. Beleidsindicatoren worden niet genormeerd door andere overheden Worden geen streefwaarden aan gekoppeld Worden gekoppeld aan de website www.waarstaatjegemeente.nl Impact op Opzet begroting In programma s beleidsindicatoren opnemen Of in een bijlage Huidige indicatoren (geen overlap MW heeft geen indicatoren) 5
Verbonden partijen - Wijzigingen Invoering Focus op meer grip krijgen op de verbonden partijen -> prestaties Verschuiving van informatie Meer focus op het beleid t.a.v. verbonden partijen Impact op Opzet begroting Programma s Opnemen verbonden partijen Paragraaf verbonden partijen Opnemen algemeen beleid Lijst verbonden partijen naar rechtsvorm Evt. Afspraken tussen gemeente en privaatrechtelijke partijen 6
Overzicht overhead Overhead - Wijzigingen Overhead gaat uit de programma s In de programma s alleen kosten opnemen die betrekking hebben op het primaire proces Overzicht geven van totale overhead (afzonderlijk taakveld) Investeringen Opnemen overhead van investeringen kan vertekend beeld geven Deze mogen wel indirect toegerekend worden aan het programma Echter wel opnemen in totaal overzicht Staat dan dekking tegenover -> negatieve last via separate categorie in overzicht van overhead zetten Dia 7 van 15
Overhead - Wijzigingen Overheadkosten in maximaal kostendekkend fiscale tarieven Berekening van tarieven (incl. toelichting op beleidskeuzes) opnemen in de begroting Berekening op twee niveaus: macro (gehele verordening) en micro (tarief/onderdeel van de verordening) Impact op Opzet begroting Paragraaf bedrijfsvoering, financiering, lokale heffingen Bestaande programma's Financiële verordening Investeringen incl. grondexploitaties EMU saldo 8
Investeringen - Wijzigingen Maatschappelijk en economisch nut Systematiek voor activering en afschrijving is gelijk getrokken Alles activeren (vanaf 2017) Uitzondering zijn kunstvoorwerpen met een cultuur historisch waarde Investeringen met maatschappelijk nut kunnen nog steeds ten laste van grondexploitatie gebracht worden Verplichte vermindering van bijdrage van derden (netto methode) Huidige investeringen blijven in overgangsfase Impact op Niet direct invloed op begroting Financiele verordening 9
EMU Saldo - Wijzigingen Sturen op EMU saldo Actievere sturing op EMU saldo Opnemen geprognotiseerde balans (pag 20 begroting) Onder uiteenzetting financiële positie Moet aansluiten bij rekening (hoeft niet zelfde mate van details). Maar moet tenminste posten bevatten die nodig zijn voor berekening van EMU saldo Ook opnemen in meerjarenraming Opnemen van berekeningen EMU saldo in begroting Opnemen ontwikkelingen EMU saldo in meerjarenraming Impact op Begroting meerjarenraming 10
Vpb & grondexploitatie - Wijzigingen Vpb Vpb last moet op 1 plek opgenomen worden in de begroting en rekening Overzicht baten en lasten Extra comptabel Vpb last bepalen Verschil tussen resultaat (BBV en Vpb) komt niet tot uitdrukking in verslagleging Vpb hoeft niet uitgesplitst worden per programma Grondexploitatie Vervallen van NIEGG gronden Naar BIE gronden of materiele vaste activa omzetten Mogelijkheid toerekenen rente of andere kosten vervalt met vervallen NIEGG gronden 11
Vpb & grondexploitatie - Wijzigingen impact op Begroting Paragraaf grondbeleid Overzicht baten en lasten 12
Begroting 2017 Uitgangspunten Uitkomst bijgestelde begroting 2016 is startpunt begroting 2017 en meerjarenraming geen nieuw beleid belastingen en tarieven inflatoir aanpassen ( 0,9%) loonstijgingen (2%) per jaar Sociaal domein gesloten circuit Meicirculaire Kapitaallasten bijdrage N33 2,4 miljoen Terugbetaling 4,5 miljoen SZW Beperkte inzet algemene reserve 13
Begroting 2017 Uitkomst begroting (pag 6) Toelichting op de mutaties op pag. 11 t/m 19 Vanaf 2018 een structureel sluitende en in evenwicht zijn begroting, geen inzet van algemene reserve om een sluitende begroting te krijgen Omschrijving 2017 2018 2019 2020 Resultaat begroting en mjp 24.054 17.438 29.887 27.865 14
Begroting 2017 Taakstellende bezuinigingen (pag 17) Omschrijving 2017 2018 2019 2020 Nog te realiseren bezuinigingen 278.750 210.900 138.00 36.000 15
Begroting 2017 Ontwikkeling reserves ( x 1 miljoen) Rekening houdend met 4,5 miljoen terugbetaling SZW omschrijving 2017 2018 2019 2020 Totaal reserves 2,2 2,3 2,2 2,0 16
Begroting 2017 Ontwikkeling weerstandsvermogen Omschrijving 2017 2018 2019 2020 Ratio weerstandsvermogen -/- 0,4 -/- 0,4 -/- 0,4 -/- 0.4 17
Begroting 2017 Presentatie cijfers programma s Begroting 2016 inclusief overhead Begroting 2017 exclusief overhead Vergelijking appels met peren. Daarom een versie 2017 exclusief overhead opgesteld 18
Rekening Begroting Begroting Meerjarenraming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Lasten 3.456.714 3.699.853 1.923.147 1.566.734 1.562.619 1.571.433 Baten 229.839 185.000 200.000 200.000 200.000 200.000 Saldo 3.226.875 3.514.853 1.723.147 1.366.734 1.362.619 1.371.433 Rekening Begroting Begroting Meerjarenraming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Lasten 3.456.714 1.752.041 1.923.147 1.566.734 1.562.619 1.571.433 Baten 229.839 180.000 200.000 200.000 200.000 200.000 Saldo 3.226.875 1.572.041 1.723.147 1.366.734 1.362.619 1.371.433 19
Overhead Rekening Begroting Begroting Meerjarenraming 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Lasten 3.430.426 3.566.837 3.416.837 3.406.337 3.406.337 Baten 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Saldo - 3.425.426 3.561.837 3.411.837 3.401.337 3.401.337 20
Ontvangen technische vragen Groen Links Waar is het bedrag van 184.000 euro incidenteel en 100.000 euro structureel voor onderhoud gemeentelijke gebouwen op gebaseerd? En over welke gebouwen gaat dit precies? Waar is het bedrag van 50.000 euro voor onkruidbestrijding op gebaseerd? 21
Beantwoording vragen Het bedrag van 184.000 is gebaseerd op een inventarisatie die in het kader van het Boekenonderzoek is uitgevoerd. Als uitkomst uit het Boekenonderzoek BDO is naar voren gekomen dat het noodzakelijk is dat inzicht wordt verkregen in de staat van het onderhoud van de gebouwen van de drie gemeenten. Voor de gemeente Menterwolde heeft dit aangetoond dat sprake is van achterstallig onderhoud. Daarnaast is in beeld gebracht wat aan groot onderhoud moet plaats vinden. Zowel de beleidscriteria als het onderhoudsplan zijn nog in bewerking. In de begroting 2016 is vastgesteld dat het noodzakelijk is een voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen te hebben. In de begroting 2016 is daartoe een eerste aanzet gedaan. In de begroting 2017 en de meerjarenraming worden de volgende stappen gezet. Het onderhoudsplan en de voorziening worden aan elkaar gekoppeld en daarbij dient de voorziening voldoende groot te zijn om het onderhoud te kunnen uitvoeren. Het gaat over alle gebouwen die gemeentelijk eigendom zijn. 22
Beantwoording vragen Alternatieve onkruidbestrijdingsmethodes leiden tot forse toename van beheerkosten, waarvoor in 2016 geen middelen waren gereserveerd. Een keuze moet worden gemaakt tussen de kwaliteit van de bestrating (en daarmee mede het gebruikscomfort) versus de financiële consequenties. Er zijn drie mogelijkheden qua extra kosten t.o.v. het huidige budget voor onkruidbestrijding ( 15.000,-): 1. Behoud het verzorgingsbeeld van verhardingen: 100.200, - extra kosten 2. Een verlaging van de verzorging van verhardingen 50.000, - extra kosten 3. Geen extra investeringen in de verzorging van de verhardingen Alternatief 3: Door niet te investeren in alternatieve bestrijdingsmiddelen gaat dit ten koste van de kwaliteit van het beheer van de openbare ruimte. IBOR kan niet meer voldoen aan deze wettelijke vereisten om de verkeersveiligheid te garanderen voor o.a. wandelaars en fietsers. Niet alleen zal het onkruid en mos gladheid veroorzaken, ook zal de afvoer van het hemelwater in de goten dusdanig gehinderd worden dat het water langer op de straten blijft, wat tot overlast kan leiden. 23
Procedure behandeling begroting Vragen van financieel technisch aard uiterlijk tot 10 oktober Financieel technische toelichting 13 oktober 2016 Vragen inhoudelijke aard uiterlijk tot 25 oktober Beantwoording vragen inhoudelijk 1 november 2016 Samenvatting visies raadsfracties 4 november Publicatie publieksvriendelijke begroting 9 november Behandeling begroting 10 november 24
Procedure behandeling begroting Reactie op procedure (Menterwolde Gewoon) Niet kunnen aanleveren van technische vragen vóór 10 oktober; Recht voorbehouden ook na die datum vragen in te dienen; Zoveel mogelijke inhoudelijke vragen willen indienen vóór 25 oktober, maar recht voorbehouden om ook opkomende vragen van inhoudelijke aard gedurende de behandeling te kunnen stellen; Over papieren werkbegroting willen beschikken. 25
Procedure behandeling begroting Werkbegroting Tgv wijziging in de BBV voorschriften moet het financiele systeem worden aangepast: Leverancier van de financiele systemen zijn hierop volop mee bezig, maar nog niet afgerond; De voorliggende begroting is niet via het systeem tot stand gekomen; De verwachting is dat het systeem niet voor de behandeling van de begroting beschikbaar is; Om de raadsfracties ondersteuning te bieden bij de voorbereiding wordt de handreiking gedaan om in een gesprek technisch door de begroting te lopen; Hiervoor kunt u een afspraak maken. Dit is de service die op dit moment kan worden geboden. 26
Vragen? 27